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老师,固定资产有以前年度买的,有2023年度买的,汇算清缴时怎么填固定资产
唐引梅老师
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提问时间:05/24 00:45
#税务师#
同学晚上好呀,按固定资产原值,本年折旧,累积折旧金额调
阅读 9040
收藏 38
请问老师,房地产开发项目中,建安工程合同造价为3600万,审计定案为4300万,建设方仅向开发公司提供3600万发票,是否合理?对土增清算扣除开发成本是否有影响?
小林老师
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提问时间:05/23 23:25
#税务师#
你好,3600与4300差异原因?实际支付多少钱?
阅读 9076
收藏 32
8.下列各项不属于营改增中所称应税服务项目的是( d) a交通运输服务 b邮政服务 c租赁服务 d修理修配服务 老师,可以给我讲解一下吗?
周老师
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提问时间:05/23 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项ABC属于是相关服务,属于是营改增应税服务项目的。 祝您学习愉快!
阅读 515
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5.根据现行政策,下列项目适用9%税率的有(abd)。 自来水公司销售自来水 音像制品商店销售录像带 空调生产企业销售空调 粮油公司批发大米 老师,可以给我讲解一下吗?
赵老师
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提问时间:05/23 21:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 低税率情况如下:建议记住, A属于第二项,B属于第八项,D属于第一项。 纳税人销售或者进口下列货物的,税率为9%: 1.粮食、食用植物油 2.自来水、暖气、冷气、热水;煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品。 3.图书、报纸、杂志 4.饲料、化肥、农药、农机、农膜。 5.农业产品。 6.金属矿采选产品 7.非金属矿采选产品 8.音像制品和电子出版物(自2007年1月1日起) 9.二甲醚(自2008年7月1日起)、盐(自2007年9月1日起) 10.国务院规定的其他货物。 祝您学习愉快!
阅读 488
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D是什么意思?我不理解
廖君老师
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提问时间:05/23 20:31
#税务师#
您好,就是我们支付时不用计算终值,原需要支付多少就是实际收到的资产,不会因为以后支付计算终值变大了,这是历史成本。
阅读 9053
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可以审查规定:国务院部门、县级以上人民政府、乡镇人民政府部门规定,没有省部门规定?
耿老师
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提问时间:05/23 18:24
#税务师#
你好!在中国,各级政府和政府部门都有权制定相应的规定,以规范和管理其职责范围内的事务。但是,这些规定的制定和实施必须符合国家的法律法规,不能超越其职权范围。 1. 国务院部门:作为中央政府的组成部分,国务院各部门有权制定全国性的规定,但这些规定必须符合宪法和法律。 2. 县级以上人民政府:作为地方政府,县级以上人民政府可以根据本地区的实际情况,制定适合本地区的规定。但这些规定也必须符合宪法、法律和行政法规。 3. 乡镇人民政府部门:作为基层政府,乡镇人民政府部门可以根据本乡镇的实际情况,制定适合本乡镇的规定。但这些规定也必须符合宪法、法律、行政法规和地方性法规。 至于省级部门,它们也有权制定规定,但这些规定必须符合宪法、法律、行政法规,并且不能与国务院部门的全国性规定相冲突。 总的来说,各级政府和政府部门在制定规定时,都必须遵守国家的法律法规,不能超越自己的职权范围。同时,下级政府和政府部门的规定不能与上级政府和政府部门的规定相冲突。
阅读 9499
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其 他合伙组织申请行政复议的,由合伙人共同申请行政复议,其他指的是什么企业?
耿老师
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提问时间:05/23 18:21
#税务师#
你好!其他合伙组织指的是**不具备法人资格的合伙组织**。 在中国的法律体系中,合伙组织分为几种类型,其中包括合伙企业和不具备法人资格的其他合伙组织。根据《行政复议法实施条例》的规定,当合伙企业申请行政复议时,应当以核准登记的企业为申请人,由执行合伙事务的合伙人代表该企业参加行政复议。而对于不具备法人资格的其他合伙组织,当它们需要申请行政复议时,则**由合伙人共同申请行政复议**。 此外,如果一个组织不具备法人资格,且没有明确的主要负责人,那么在申请行政复议时,应由组织内共同推选的成员代表该组织参加行政复议。 因此,当提到“其他合伙组织”时,通常指的是那些**未在工商行政管理部门注册登记为法人的企业或组织**,这些组织在法律上不具有独立的法人地位,因此在进行行政复议等法律行为时,需要由合伙人共同参与。
阅读 9197
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老师 税务师 是税法1跟中级经济法接近吧? 可以搭配一起考吗
小碧老师
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提问时间:05/23 18:20
#税务师#
你好同学!税务师税法1比中级经济法更深入,按税务师的要求来备考,中级通过率会高很多。
阅读 874
收藏 0
这种题麻烦给个总结,,,
余倩老师
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提问时间:05/23 18:12
#税务师#
你好,这种政策性的主要是靠记忆哈,税法教材里有专门的列举。
阅读 9175
收藏 39
老师,收入的确定商业折扣不应该按照折扣之前的金额吗?现金折扣才是折扣之后?
小敏敏老师
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提问时间:05/23 17:57
#税务师#
你好,同学,商业折扣是按照扣除后的金额,现金折扣在发生时冲减收入。
阅读 10795
收藏 11
咨询老师,上传的图片答案中红线圈出来的197.14是怎么来的?
周老师
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提问时间:05/23 17:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人转让其2016年5月1日后取得(不含自建)的不动产,以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额,按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴增值税。该公司应在乙市预缴增值税=(16350-12210)÷(1+5%)×5%=197.14(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 403
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关于农业会计所得税汇算清缴不征税收入如何填
张老师
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提问时间:05/23 17:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不征税收入填列《105000纳税调整项目明细表》行次8、9; 不征税收入用于支出所形成的费用,填列《105000纳税调整项目明细表》行次24、25,其中涉及专项用途财政性资金同时填写《105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》。 祝您学习愉快!
阅读 611
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我司研究的项目是在市面上存在的项目上,进行改造,发生的研发费用可以加计扣除吗?
宋生老师
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提问时间:05/23 16:58
#税务师#
你好,你实际有研发是可以的。
阅读 402
收藏 2
老师 白酒、葡萄酒、黄酒收到包装物押金的时候 不区分逾期 一律需要计算缴纳增值税和消费税吗? 我对图片的另外一份会计处理不太理解:借:其他应付款 330 贷:应交税费-应交增值税(销项税) 130 应交税费-应交消费税 20 如果到期我们需要退还 的金额就对不上了 感觉
王晓晓老师
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提问时间:05/23 16:43
#税务师#
白酒、葡萄酒、收到包装物押金的时候 不区分逾期 一律需要计算缴纳增值税和消费税。黄酒逾期征增资税
阅读 365
收藏 2
企业做了暂估一般多久需要拿回来
宋生老师
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提问时间:05/23 16:21
#税务师#
你好,在汇算清缴之前要拿回来,不然就得要先调了交税。
阅读 9151
收藏 0
纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品,应当按照门市部对外 销售额或者销售数量计算征收消费税。 这个是消费税的规定 老师能举例说哈 这个背后的原理
小锁老师
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提问时间:05/23 15:52
#税务师#
这个本质上就是说,如果我们内部有门市部,我们想给自己门市部啥价格都可以,这个容易舞弊,但是门市部对外部客户,这个金额不可以作假
阅读 495
收藏 0
老师你好,我们1月份开票是开的2023补的票出去,也要算成2024的收入吗?小规模开超500万要升一般纳税人
文文老师
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提问时间:05/23 15:43
#税务师#
若23年没有做未开票收入,要算24年收入
阅读 9149
收藏 38
老师,我画横线的地方不理解,为什么要调减应交所得税20万
谢谢老师
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提问时间:05/23 15:35
#税务师#
您好,这是由于税务和会计的固定资产折旧差异造成的,通过递延所得税负债的变动,求出要调减的金额,就是20万
阅读 9140
收藏 38
按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,应计入利息收入 :这个选项 感觉不对 不应该是 计入“投资收益”?
李爱老师
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提问时间:05/23 15:22
#税务师#
您好,按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,科目是投资收益
阅读 505
收藏 0
机票,火车票,按什么金额进行进项抵扣?
文文老师
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提问时间:05/23 14:47
#税务师#
飞机行程单可以抵扣的进项税额=(票价+燃油附加费)/1.09*9%
阅读 9230
收藏 16
我们公司是小规模纳税人,开了2张不动产销售(不动产·出让土地使用权)的5%税率的发票,季度报增值税是按几个点申报增值税
郭老师
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提问时间:05/23 14:43
#税务师#
你好,申报增值税还是按照5%的。
阅读 9019
收藏 38
老师这两句话,能够接受行政许可委托的不是只有行政机关吗?为什么第二句又来公共事务的事业组给?
朴老师
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提问时间:05/23 13:53
#税务师#
根据《行政许可法》的规定,行政机关在其法定职权范围内,可以委托其他行政机关实施行政许可。这是基于法律明确规定的。 当提到公共事务的事业组织或团体时,这些组织或团体本身并不直接具备接受行政许可委托的资格。但他们在公共事务管理中扮演着重要的角色。例如,公共事务部作为一个部门,其职责可能包括与政府部门、行业协会、社团、相关企业等相关单位的联络及定期沟通,为集团建立、拓展及维护良好、畅通的社会关系及沟通渠道,并获得相关支持。同时,他们还可能负责集团各类企业资质的申请与维护,以及政府、关联企业重要到访人员的接待工作等。 因此,虽然公共事务的事业组织或团体本身并不直接接受行政许可的委托,但他们在公共事务管理中发挥着不可或缺的作用,与行政许可的实施密切相关。他们的工作为行政机关提供了必要的支持和协助,使得行政许可的实施更加顺畅和有效。 根据《行政许可法》的规定,接受行政许可委托的主体只能是行政机关。而公共事务的事业组织或团体在公共事务管理中扮演着重要的角色,与行政许可的实施密切相关。
阅读 343
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啥叫增值税混合销售行为,举几个例子,不懂
宋生老师
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提问时间:05/23 13:53
#税务师#
增值税混合销售行为,指的是纳税人在销售商品或者提供劳务的同时,还提供非增值税应税项目(如不动产租赁、无形资产转让等)的行为 1.建筑材料销售与施工服务:建筑公司在销售建筑材料的同时,还提供施工服务。建筑材料的销售是增值税应税项目,而施工服务则可能属于非增值税应税劳务。 2.软件销售与技术支持服务:软件公司销售软件产品,并提供技术支持服务。软件销售属于增值税应税项目,技术支持则可能被视为非增值税应税服务。 3.餐饮服务与娱乐表演:一家餐厅除了提供餐饮服务外,还定期举办现场音乐表演或其他娱乐活动。餐饮服务属于增值税应税项目,而现场表演可能属于非增值税应税服务。
阅读 9172
收藏 0
老师这个题的d答案,解析没有看懂,我写的分录对吗
杨家续老师
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提问时间:05/23 13:36
#税务师#
您好! 这个是准则的原文规定,您的分录是对的
阅读 10751
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老师您帮我看下409题咩有明白什么题眼
廖君老师
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提问时间:05/23 12:27
#税务师#
您好,题眼:按合同条款的约定赎回,相当于融资或借款
阅读 9025
收藏 38
老师好,老师讲的这个例题,我咋感觉有问题,您帮我看下
潇洒老师
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提问时间:05/23 12:16
#税务师#
同学你好,题目没问题呀,你写的是对的呀,
阅读 791
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老师在课上说是以公允价值为计量,为什么这里用得都是账面价值?
廖君老师
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提问时间:05/23 11:54
#税务师#
您好,这个题的关键在这里:**非货市性资产交换不具有商业价值** 没有商业价值就只能用账面价值。
阅读 301
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老师麻烦看一下这题,该工艺品厂给予甲企业 15%的销售折让,15%的销售折让要怎么理解会清楚点
卫老师
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提问时间:05/23 11:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1. 计算不含税销售总额: 每套工艺品的不含税价格是600元,共销售200套,所以不含税销售总额为: 600元/套 × 200套 = 120,000元 2. 计算折让后的金额: 15%的销售折让意味着实际销售金额为原金额的85%(100% - 15% = 85%),所以折让后的金额为: 120,000元 × 85% = 102,000元 祝您学习愉快!
阅读 446
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这个题目40/1.06+30/1.062 这部分不是很懂
小林老师
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提问时间:05/23 11:13
#税务师#
你好,是计算现值的过程
阅读 396
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老师您好,对于这个因会计政策变更的累积影响数,这一块的计算我不太理解,麻烦您解答一下
张静老师
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提问时间:05/23 10:44
#税务师#
就是原来投资性房地产采用成本法计量的,每月跟固定资产一样进行折旧,现在要改用公允价值进行计量,所以要对之前的会计处理进行推翻,重新按公允价值做账
阅读 10683
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