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第三题，为什么不选王某？王某不也是债权人吗
余倩老师 | 提问时间：06/16 20:19

#税务师#

你好，因为王某已经申请了破产

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有些比如旅游服务劳务派遣服务差额计税，扣除部分不能开增值税专票，那扣除部分可以开普票吗？
周老师 | 提问时间：06/16 18:17

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，您的理解是正确的。祝您学习愉快！

阅读 539

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请问销售电梯是总公司，电梯安装是分公司，分公司可以按征收税3%简易计税吗？
范老师 | 提问时间：06/16 17:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这要看分公司是小规模纳税人还是一般纳税人，如果是小规模纳税则是可以的。祝您学习愉快！

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老师，长期股权投资，投资时间遇到增值的问题？我的答案 2021年末调整后的净利润=当年净利润-未实现部分=600-（290公允-140账面）为什么正确答案=600-（290-200可收回金额）？
廖君老师 | 提问时间：06/16 17:21

#税务师#

您好，因为投资人只相信公允，站在投资时点来看，这个无形资产减值了，投资人要确认这个减值损失。

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老师：请问一下，因为我的资产总额就快将近5000万了。现在我每月还是有很多进项，但我的进项抵扣很多，我可以24.6月收到的发票在6月暂时不入账，不做原材料吗？这样我的资产总额就还是不至于超过5000万，而导致不能享受小微企业的税收优惠政策？
小锁老师 | 提问时间：06/16 17:02

#税务师#

您好，这个的话是可以暂时不入账，这样最起码能够保证是小微企业

阅读 7741

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请问本题中的辞退福利，其性质是否为预付年金现值？答案为：90+90×（P/A，6%，4）=401.859 我做的：90×（P/A，6%，5）×（1+6%）=401.862 看了公式，感觉两个算法都没错，考试只要选相近答案即可吗？
赵老师 | 提问时间：06/16 16:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请问本题中的辞退福利，其性质是否为预付年金现值？【回复】是的。答案为：90+90×（P/A，6%，4）=401.859我做的：90×（P/A，6%，5）×（1+6%）=401.862看了公式，感觉两个算法都没错，考试只要选相近答案即可吗？【回复】是的。祝您学习愉快！

阅读 610

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2020年6月10日，甲公司收到政府补助环保机器设备款600万元。2020年6月20日，甲公司以银行存款800万元购入环保设备并当日投入使用，预计净残值为0，预计使用寿命为5年，采用年限平均法计提折旧。甲公司适用的企业所得税税率为25%，预期不会发生变动。甲公司对政府补助采用总额法核算。税法规定，企业收到的政府补助于收到当期一次计入应纳税所得额。除政府补助外，甲公司会计处理和税法处理均一致。甲公司2020年度利润总额为1000万元。甲公司正确 A.2020年所得税费用为250万元 B.2020年应交所得税为385万元 C.2020年递延收益额为540万元 D.2020年递延所得资产期末额150
小林老师 | 提问时间：06/16 15:44

#税务师#

你好，根据图片题目。abc

阅读 486

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老师，请问合伙企业和个人独资企业的投资者个人工资薪金可以在计算个人所得税时税前扣除吗。我只记得个体工商户是不可以的
小锁老师 | 提问时间：06/16 15:18

#税务师#

您好，这个的话，合伙企业这种也是不允许扣除投资者工资的

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请问一家公司改了名称，法人和税号都没有改变，账套需要换新么？我看电子税务局还有原来单位的开票记录以及企业所得税申报表也有上一年度的亏损额，到底是重新建账还是可以延续接着做？
小锁老师 | 提问时间：06/16 14:50

#税务师#

您好，这个的话，是需要更换新的，最好是重新建账

阅读 383

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老师163题为什么赠与合同是单务法律行为
刘欢老师 | 提问时间：06/16 14:23

#税务师#

同学，您好。单务和双务的区别就是，单务只有一方有义务，双务是两方都有义务。赠与合同，只有赠与方有将物品赠与出去的义务，受赠人没有相应的义务，所以是单务行为。

阅读 7952

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第一次债权会议召开之前，由管理人决定继续或停止债务人的营业。之后都是由债权人会议决定？
小锁老师 | 提问时间：06/16 12:34

#税务师#

您好，对的，以后的话，都是债权人会议决定这个

阅读 7945

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一般合同不是原始取得吗？那为什么动产转让合同属于继受取得？
小锁老师 | 提问时间：06/16 12:05

#税务师#

您好，是这样的，动产转让的话，相当于购买，购买属于继受

阅读 7913

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附有销售退回条款的销售业务处理：企业应当在客户取得相关商品控制权时，确认收入：借：应收账款等　贷：主营业务收入（预计不会退的确认收入）　　　预计负债——应付退货款（预计会退的）　　应交税费——应交增值税（销项税额）问题：这里的销项税额不会扣除预计会被退的部分的吧比如200件单价100元预计退货10件这里的销项是按照200*100*0.13=2600 还是按照(200-10)*100*0.13=2470？
暖暖老师 | 提问时间：06/16 11:21

#税务师#

你好，销项税是全部确认，不是按照比例

阅读 435

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售后回购（回购价格小于原售价）的相关分录怎么做呢？
耿老师 | 提问时间：06/16 10:44

#税务师#

售后回购（Buyback）通常指企业将之前售出的商品或资产购回。如果回购价格小于原售价，则在会计处理上需要反映这种价格差异。以下是根据一般会计准则进行的分录示例： 1. 当商品最初被卖出时，会记录销售收入和应收款项： - 借：应收账款（或现金/银行存款，如果是现金销售） - 贷：主营业务收入（或其他业务收入，取决于商品性质） - 贷：库存商品（或固定资产等相关账户，取决于售出的是什么类型的资产） 2. 当企业决定执行回购操作时，并且回购价格小于原售价，会记录购买成本和应付款项： - 借：库存商品（或固定资产等相关账户） - 贷：应付账款（或现金/银行存款，如果是现金交易） 3. 同时，由于回购价格小于原售价，会产生一定的利润，这部分利润需要反映在财务报表上： - 借：主营业务成本（或其他业务成本） - 贷：库存跌价准备（或相关损益类账户，如营业外收入）请注意，具体的会计分录可能因地区、国家的不同会计准则和政策而有所差异。上述分录仅供参考，实际操作中应遵循当地的会计准则和相关法律法规。

阅读 713

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医疗损害一般都是过错，没有过错推定吧？
廖君老师 | 提问时间：06/16 10:23

#税务师#

您好，不对哦，医疗事故责任不属于无过错责任，而应当区分不同的情况，认定为过错责任或者过错推定责任。医疗事故既有过错推定也有无过错责任，依据《民法典》第一千二百一十八条，患者在诊疗活动中受到损害，医疗机构或者其医务人员有过错的，由医疗机构承担赔偿责任。第一千二百二十二条，患者在诊疗活动中受到损害，有下列情形之一的，推定医疗机构有过错： (一)违反法律、行政法规、规章以及其他有关诊疗规范的规定; (二)隐匿或者拒绝提供与纠纷有关的病历资料; (三)遗失、伪造、篡改或者违法销毁病历资料。因此，医疗事故适用第一千二百一十八条的过错责任和第一千二百二十二条的推定过错责任两种归责原则。其中，推定过错责任实行举证倒置，无过错责任原则不需要双方当事人对损害结果是否存在过错承担举证责任。

阅读 7923

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可以讲解下这道题的具体解答思路吗？1%是哪里来的
廖君老师 | 提问时间：06/16 09:57

#税务师#

您好，这是加计扣除1% .购进用于生产低税率货物的农产品，取得的农产品销售发票注明的农产品买价和9％的扣除率计算进项税额，生产13%货物加计1%一共扣除10%进项税

阅读 7746

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财务人员疏忽，几年前汇缴清算时有笔跨年发票没有调增，算偷税漏税吗？
bamboo老师 | 提问时间：06/16 09:51

#税务师#

您好请问是发票金额一次性计入了当年实际应该是分期么

阅读 7847

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老师，宠物饲料税率不是13个点吗
卫老师 | 提问时间：06/16 09:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是9%哈。宠物饲料产品不属于免征增值税的饲料，应按照饲料产品9%的税率征收增值税。祝您学习愉快！

阅读 1315

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企业采用来料加工方式，从国外进口天然橡胶，生产橡胶制品出口，加工每吨产品所耗国内购进的料件及其他费用进项税额为1万元人民币，增值税的税率是13% ,出口退税率为13%, 因为是来料加工，1万元的进项税额不予抵扣，1万元的进项税额是否可以做为加工成本？
陈钊老师 | 提问时间：06/15 22:36

#税务师#

您好，1万元的进项税额可以作为加工成本。

阅读 8209

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老师，麻烦帮忙看下这里的第2条，逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况并出具专项报告，但是在资产损失扣除政策那里，又说债务人逾期三年以上未清偿，并有凿证据证明已无力清偿的，才可以作为资产损失扣除。那自己内部出具的专项说明可以作为这里的确凿证据吗
盛宇老师 | 提问时间：06/15 21:38

#税务师#

您好，债务人公司的破产清算证明可以。

阅读 4692

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融资租赁期间出租人不承担租赁物维修义务？？租赁物的所有权归属不是归出租人所有吗
陈诗晗老师 | 提问时间：06/15 20:20

#税务师#

你好，同学 1，是的 2，可以约定归属于哪方

阅读 8334

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是这样理解的吗？？混了
薇老师 | 提问时间：06/15 19:57

#税务师#

你好，在破产程序中，对债务人的特定财产享有担保权的债权人，如果未放弃其优先受偿权利，通常在和解协议和破产财产分配方案的表决中不享有表决权。这是因为这类债权人有权在破产程序中先行以其担保物价值范围内受偿。

阅读 8110

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成立公司注册资金有要求吗，比如最高最低限额
郭老师 | 提问时间：06/15 19:28

#税务师#

根据现行有效的《公司法》，注册资本的最低限额如下：有限责任公司：注册资本的最低限额为人民币3万元一人有限责任公司：注册资本最低限额为人民币10万元股份有限公司：注册资本的最低限额为人民币500万元

阅读 8255

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政府补助考点，企业直接收到的财政贴息，应当冲减相关借款费用？这个是直接规定处理方法吗
陈诗晗老师 | 提问时间：06/15 19:21

#税务师#

你好，对的这里明确了处理方法

阅读 8249

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个人无偿取得股票与股票期权交个税吗？赠方为个人，受方是个人
CC橙老师 | 提问时间：06/15 18:52

#税务师#

同学你好，需要缴纳股权转让所得个人所得税

阅读 444

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提供中介服务3年内只指债务人不能担任管理人，但是财务法律顾问3年内债权债务都不得担任，是这样吗
廖君老师 | 提问时间：06/15 18:46

#税务师#

您好，不是，1.为债务人提供中介服务3年内不能担任管理人（不是债务人），后面对人民法院可以认定为企业破产法第二十四条第三款第三项规定的利害关系：（一）与债务人、债权人有未了结的债权债务关系；（二）在人民法院受理破产申请前三年内，曾为债务人提供相对固定的中介服务；

阅读 8172

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【例题·单选题】某餐馆为增值税小规模纳税人， 2023年8月取得含增值税餐饮收入总额为150000元，购进食材取得农产品收购凭证注明价款30000元；出租临街的店面房屋，取得含增值税租金收入20000元，该餐馆8月份应纳增值税()元。(本题不考虑税收优惠政策) A.2021.31 B.4951.45 C.5321.31 D.5500 取得农产品收购凭证为什么不能计算扣除呢这题
小敏敏老师 | 提问时间：06/15 16:52

#税务师#

你好，同学，题目中是小规模纳税人，不能抵扣进项税额。

阅读 8221

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老师，做完账之后检查一定要注意检查些什么
杨艳红老师 | 提问时间：06/15 16:01

#税务师#

1、首先检查会计帐的现金和银行的余额与出纳帐的现金和银行余额是否一致。 2、可以根据科目余额表来检查自己的哪些科目是否做错，例如：该在借方科目的余额必须得在借方，该结转的制造费用科目没余额的就必须的没余额等等。 3、检查工资、福利费是否分配入成本费用科目，折旧是否计提，检查损益类科目是否全部结转完毕，其余额应为0

阅读 751

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太阳能发电怎么结转成本
小锁老师 | 提问时间：06/15 15:55

#税务师#

您好，有具体的采购吗这个是

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黄山公司2018年适用的企业所得税税率为15%，黄山公司自2019年开始及以后年度企业所得税税率将适用25%。黄山公司2018年度发生的部分交易或事项如下: 2.拥有长江公司有表决权股份的30%，采用权益法核算，2018年度长江公司实现净利润2000万元，期末“其他综合收益”增加1000万元。假设长江公司各项资产和负债的公允价值等于账面价值，双方采用的会计政策、会计期间相同。黄山公司拟近期出售。这个业务会计分录怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：06/15 15:37

#税务师#

借长期股权投资投资-损益调整600 -其他综合收益300 贷投资收益600 其他综合收益300

阅读 432

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