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请问预付款没有拿到发票，怎么写分录调整，汇算调增的话
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 14:23

#税务师#

您好，这个账不用调，汇算清缴调增就可以

阅读 369

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这题里：调整成权益法，是付出800元，享受1000元嘛？另外，如果这个营业外收入跨年了是算留存收益，还是不可能遇见跨年的问题
余倩老师 | 提问时间：06/12 14:19

#税务师#

你好，你这个800和1000是从哪来的啊，另外你说的营业外收入是什么造成的。

阅读 259

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请问D融资租赁销售额为什么不扣除本金？
丁小丁老师 | 提问时间：06/12 14:02

#税务师#

您好！融资租赁税法上就类似于销售

阅读 10067

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老师这个15题感觉自己蒙住了不会算了
小敏敏老师 | 提问时间：06/12 13:49

#税务师#

你好，同学，答案应选D。6000×4.641×（1+10%）=306306

阅读 1969

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B答案，应该由谁缴契税
小锁老师 | 提问时间：06/12 13:34

#税务师#

您好，这个的话，是没有契税这个的

阅读 9987

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请问22年税法一次性扣除折旧的固定资产，现在卖了，如何调增费用呢？当年的折旧调增，出现的损失计入营业外支出调增，但是清理时产生的收入没有调增，这个怎么处理？出现的损失是还没有计提的折旧减去清理收入，本来还没有计提的折旧要全额调增，这下少了一部分，怎么处理？
朴老师 | 提问时间：06/12 12:51

#税务师#

企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。如果企业在享受固定资产一次性税前扣除政策后，在后续经营过程中出售了该资产，那么需要按照以下步骤进行纳税调整： 1.确定出售资产的成本：由于税法上不再允许扣除出售的成本，因此出售资产的成本即为该资产的计税基础，也就是之前一次性扣除的金额。 2.确定出售资产的收入：出售资产的收入即为实际收到的价款。 3.计算出售资产的应纳税所得额：出售资产的应纳税所得额=出售资产的收入-出售资产的成本。 4.进行纳税调整：由于之前一次性扣除的金额不需要进行调整，因此在出售资产时，需要将之前一次性扣除的金额调增回来，同时将出售资产的应纳税所得额调增。具体来说，需要在纳税申报表中进行以下调整：

阅读 10294

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为老客户提供一次性免费的运输服务要确认收入啊？以什么金额呢
廖君老师 | 提问时间：06/12 12:34

#税务师#

您好，无偿要确认收入，以公允价格（也就是平时我们是怎么收费的），

阅读 5119

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法人股东无偿借款给单位怎么会交增值税啊？
朴老师 | 提问时间：06/12 12:31

#税务师#

同学你好做往来款不用交增值税

阅读 7695

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好的，听VIP签约特训班加上做题练习，需要再听别的班次的课吗？
小王老师 | 提问时间：06/12 12:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要的祝您学习愉快！

阅读 230

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老师，我之前考了税务师1，今年想继续考的话还需要报这个科目吗
李爱老师 | 提问时间：06/12 12:16

#税务师#

您好，再不需要报税1了，报其他科目就可以了

阅读 2043

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收到约定无息的也要缴纳增值税+所得税
廖君老师 | 提问时间：06/12 12:09

#税务师#

您好，是的，无偿是视同销售的

阅读 9970

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例】黄河公司当期净利润 800万元，财务费用 50万元，存货减少 5万元，应收账款增加 75万元，应收票据减少 20万元，应付职工薪酬减少 25万元，预收账款增加 30万元，计提固定资产减值准备 40万元，无形资产摊销额 10万元，处置长期股权投资取得投资收益 100万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，黄河公司当期经营活动产生的现金流量净额是多少万元？当期经营活动产生的现金流量净额＝800＋50＋5﹣75＋20﹣25＋30＋40＋10﹣100＝755（万元）资产和损益是反方向：这里的财务费用+50万不是应该-50
廖君老师 | 提问时间：06/12 11:55

#税务师#

您好，是加上的，因为经营活动产生的现金流量从净利润里倒算，净利润把财务费用减了，但是这是筹资活动不能减，所以要加回来

阅读 423

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借款利息财务有专门的税法规定吗，老师
宋生老师 | 提问时间：06/12 11:44

#税务师#

向非金融企业（关联方）借款非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除。企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。

阅读 10181

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你好，请问你知道子公司帮母公司缴纳税务滞纳金要如何做账吗
郭老师 | 提问时间：06/12 11:22

#税务师#

借其他应收款某公司贷银行存款，然后母公司借营业外支出滞纳金贷其他应付款。子公司。

阅读 517

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老师，第一次考税务师，只听VIP签约特训班，可以吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/12 11:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：听课只占30%，做题练习需要70% 如果考过注会，您说的方法可以试一试，如果没有，建议听课以后多做练习。只有多练才是通过的保证。祝您学习愉快！

阅读 435

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老师你好，请教一个问题：关于商业折扣的，在一张发票上金额栏分别注明原金额与折扣额，正常情况下我们按折扣后的金额与税额确认收入和销项税，但外企公司希望，按原金额确认收入，折扣额作为收入抵减额，那么销项税怎么处理?
周老师 | 提问时间：06/12 10:52

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是不能这么处理的，要按折扣后的金额计算。祝您学习愉快！

阅读 610

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一般纳税人对注册资本有要求吗
郭老师 | 提问时间：06/12 10:51

#税务师#

根据现行有效的《公司法》，注册资本的最低限额如下：有限责任公司：注册资本的最低限额为人民币3万元一人有限责任公司：注册资本最低限额为人民币10万元，股份有限公司：注册资本的最低限额为人民币500万元

阅读 10741

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税务所属于其内部设立机构，不是应由本级税务机关来行政复议的吗？题目是在涉税实务应试指南第九章单选第五题，后面的答案是选A
范老师 | 提问时间：06/12 10:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师没有再指南中找到对应的题目，这是我们题库里的题目，您看一下，和您提供的题目类似。老师觉得您拍摄的这个题目有些问题，还请您提供下这个题目的页数和位置。甲市乙县税务局在执法时给予本县纳税人刘某以吊销税务行政许可证件的行政处罚，刘某不服，向行政复议机关申请行政复议，则复议机关的是（　）。 A.甲市税务局 B.乙县税务局 C.乙县人民政府 D.国家税务总局【正确答案】A 【答案解析】对各级税务局的具体行政行为不服的，向其上一级税务局申请行政复议。祝您学习愉快！

阅读 499

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你好，我是4s店，请问维修保养开具的发票可以备注栏里添加补开发票几个字吗
家权老师 | 提问时间：06/12 09:28

#税务师#

可以备注的，没问题的

阅读 10223

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问题里的投资收益的分录怎么写
婵老师 | 提问时间：06/12 09:28

#税务师#

存货调减=(1050-750)*0.8=240 固定资产调减=2400/16-1800/20=60 无形资产调减=1200/8-1050/10=45 借：长期股权投资——损益调整(900-240-60-45)*0.3=166.5 贷：投资收益166.5

阅读 260

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这题里：A公司对B公司的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的账面价值980万元，公允价值为 1 000万元。这句话，如果拿1000-980得出来的是什么？
朴老师 | 提问时间：06/12 09:25

#税务师#

用 1000 减去 980 得出的是该项金融资产的公允价值变动金额，即 20 万元。这表示该金融资产的公允价值相对于账面价值增加了 20 万元。

阅读 311

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请问老师，长期股权投资——损益调整投资后投资单位与被投资单位直接为实现的内部交易损益，为什么 1，存货未实现的减去，卖出去的为实现加回来？2 固定资产折旧为实现，加回来？
朴老师 | 提问时间：06/12 09:02

#税务师#

1.存货：当投资单位与被投资单位之间存在存货的内部交易时，未实现的内部交易损益需要在计算投资收益时予以扣除。这是因为在内部交易中，存货的价值可能被高估或低估，而未实现的损益并未真正实现。只有当存货被出售给外部第三方时，未实现的损益才会变成已实现的损益。因此，在计算投资单位的投资收益时，需要将未实现的内部交易损益减去，而将卖出去的已实现损益加回来。这样可以确保投资收益反映了实际的经济交易结果。 2.固定资产：对于固定资产的内部交易，折旧的未实现部分需要加回来。这是因为折旧是对固定资产价值的分摊，而在内部交易中，固定资产的价值可能被高估或低估。未实现的折旧部分并不代表实际的经济损耗，因此在计算投资收益时需要将其加回来。这样可以更准确地反映投资单位对被投资单位的投资回报

阅读 554

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请问老师工资薪金纳税调整 23年金额假如是12万，24年又补发3万汇算清缴帐载金额12万税收金额15万纳税调减3万是不是这样填写？
邹老师 | 提问时间：06/12 08:11

#税务师#

你好，应当做23年汇算清缴里面工资薪金的更正填写，账载金额和税收金额都是按15万填写

阅读 7520

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一般纳税人提供适用增值税零税率，没有税了，怎么还有出口退免政策
陈钊老师 | 提问时间：06/11 23:39

#税务师#

您好，解答如下：一般纳税人提供适用增值税零税率的应税服务，实行增值税退（免）税办法。在我国，出口退税退还的是出口货物在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税和消费税。虽然出口时没有增值税，但是出口货物在国内生产和流通产生了增值税，所以就有出口退税政策。不同的企业，退税方法不同，计算方式也有区别。生产企业适用免抵退税办法，外贸企业适用免退税办法。符合条件的出口企业提供增值税零税率跨境应税服务的，收齐有关凭证后，应该在财务做销售收入的第二个月至第二年4月30日前的增值税纳税申报期内，向主管税务机关申报退（免）税。

阅读 10878

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E为什么不选？不是已经下定金了吗？没有取得所有权？
余倩老师 | 提问时间：06/11 21:23

#税务师#

你好，定金不能视为取得所有权的哈，而且你看最后一句话，甲乙也不打算进行交易了。

阅读 10620

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请问老师图片里的题目怎么做
暖暖老师 | 提问时间：06/11 21:13

#税务师#

1从今进项水果里可以抵扣进项合计1500

阅读 10257

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答案这里划线的两处从哪里看出来的？
CC橙老师 | 提问时间：06/11 20:48

#税务师#

同学你好，一般而言，只要不违反正当程序原则，就属于“程序轻微违法”的情形。所以凡是未对原告依法享有的听证、陈述申辩等重要程序性权利产生实质损害的程序违法，均属于“程序轻微违法”。 “重要程序性权利产生实际损害的程序违法”，主要包括：（1）未依法举行听证；（2）未遵守回避原则；（3）作出不利行政行为时，未听取利害关系人的陈述、申辩等。

阅读 10698

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这题里长期股权投资的入账金额是多少？
吴卫东老师 | 提问时间：06/11 20:35

#税务师#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 434

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行政复议和行政诉讼的一般起诉期限都是15日（都是收到复议决定书或逾期不作决定期满15日），但是提出申请，行政复议是60日，行政诉讼是6个月，是这个意思吗？
盛宇老师 | 提问时间：06/11 20:34

#税务师#

您好，您的理解非常正确。

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A公司和B公司均为境内企业，A公司委托B公司在境外为其提供技术服务，B公司向A公司开具发票并取得境内收入，是否符合免征增值税？
周老师 | 提问时间：06/11 20:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不符合免税的规定。祝您学习愉快！

阅读 955

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