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老师,现金流量表,怎么看??怎么看出盈利还是亏损?
冉老师
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提问时间:04/11 22:54
#税务师#
你好,同学 就是现金净流量是正数是挣钱的,负数亏钱的
阅读 2726
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老师好!雇主责任险的收益人是企业吗?
小锁老师
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提问时间:04/11 22:53
#税务师#
您好,对的,这个理解是没错的
阅读 2733
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cD答案能解释下吗,没理解到
小王老师
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提问时间:04/11 22:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项C,是出租方承受房屋权属,所以要征税。 选项D,融资租赁中,房屋的权属本来就是承租人的,只是承租人需要资金,将房屋卖出去再以租赁的方式用,承租人回购回来不用再缴纳契税。 祝您学习愉快!
阅读 559
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老师好!企业应接受学生实习所实际发生的与取得收入有关的合理支出。以及企业发生的职工教育经费支出,依法在计算应纳税所得额时扣除。这里的职工教育经费支出是全额扣除。还是按照8%的限额。
冉老师
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提问时间:04/11 22:30
#税务师#
你好,同学,按照工资总额的8%
阅读 2794
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这里的价款优先权是指什么?和动产抵押担保的主债权是抵押物的价款的标的物价款超级优先权是一个吗
王璐璐老师
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提问时间:04/11 22:28
#税务师#
你好 其实就是同等价款对方优先的意思 价款优先权是法律上基于特殊政策性考虑而赋予某些特种债权或其他权利的一种特殊效力,以保障该项权利能够较之普通债权而优先实现
阅读 2852
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质权只有动产?动产质权的现实交付是什么意思?指示和简易交付呢?和物权的一样?
王璐璐老师
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提问时间:04/11 22:26
#税务师#
你好 质权仅限于动产或权利,不动产不能设定质权 现实交付又称直接交付,也称为实物交付,仅指一方将物的占有移转给另一方的事实。 简易交付:是指动产早就为受让人占有,出让人与受让人确认动产已交付。简易交付可以简化程序,减少交易费用和风险。 指示交付,是指在动产被第三人合法占有的条件下,出让人与买受人约定,由第三人直接将动产交给买受人
阅读 2860
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老师这个15题为什么不可以直接是60000*4.6410
wency老师
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提问时间:04/11 22:25
#税务师#
同学,你好,这个题目有个坑,坑在于每年年初支付,而你算的那个公式适用情况是每年年末支付,所以不能用你的那个公式。
阅读 2681
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混同也是质权消灭的原因?混同是什么意思
王璐璐老师
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提问时间:04/11 22:22
#税务师#
你好 混同这一概念在法律领域有着特定的含义,它指的是当两个或更多的不同事物混合在一起,难以区分时的情况。在债权债务关系中,“混同”特指债权人和债务人合为一人的情况,这会导致合同关系及其他债的关系消灭 混同是动产质权消灭的原因之一
阅读 2898
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老师547题怎么理解,直接没思路
廖君老师
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提问时间:04/11 21:34
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 2592
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老师直接捐赠的调整 是在利润总额的基础上+40+34.5吧 答案是第二张图片
bamboo老师
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提问时间:04/11 20:45
#税务师#
您好 直接捐赠应该按照售价加增值税纳税调整 不是按成本价
阅读 2742
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老师好!出口退税款,需要缴纳企业所得税吗?会计账务处理
郭老师
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提问时间:04/11 20:36
#税务师#
不交 借其他应收款 贷应交税费出口退税, 借银行存款贷,其他应收款
阅读 2773
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老师请问这种,第三方融资租赁,然后有的出租方开给我们的设备,我可以入到固定资产吧,这算固定资产的哪个大类呢?跟房子一样,20年折旧??
bamboo老师
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提问时间:04/11 20:20
#税务师#
您好 融资租入应该计入固定资产科目 按照机械设备 10年计提折旧 税法对固定资产计算折旧的最低年限如下: (一)房屋、建筑物,为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; (五)电子设备,为3年。
阅读 2790
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老师好:包含在商品销售内可区分的服务,在提供服务的区间分期确认收入。可以举个例子吗?
宋生老师
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提问时间:04/11 19:50
#税务师#
你好!比如卖金蝶10万,其中软件2万,服务费一年8万,这个服务费,需要按月分摊
阅读 2788
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# 提问 #小规模物业公司 在小区装了自助饮水机 物业做活动交物业费送100元饮水卡 请问这怎么入账?谢谢
宋生老师
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提问时间:04/11 18:51
#税务师#
你好!这个对于你们,这个100元计入销售费用
阅读 2725
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这个题目计算贴现是计入财务费用金额,我理解的是贷方是应收票据100000+100,借方是银行存款用本金+计提占有月份的利息100-贴现息90差额就是计入财务费用的金额?但是不对?
郭锋老师
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提问时间:04/11 17:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,借方银行存款的金额=票据到期值(要考虑尚未计提的利息)-贴现息 祝您学习愉快!
阅读 689
收藏 3
这个题目怎么理解?得出答案?谢谢
卫老师
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提问时间:04/11 17:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 每股收益5-每股发放的现金股利2=每股的留存3。 每股留存3*股数=留存收益增加额1500,可以计算出普通股股数=1500/3=500 普通股的每股账面价值=所有者权益/股数=,可以计算出年末的所有者权益, 知道了负债和所有者权益,也就知道了资产,就 可以计算出权益乘数了。 祝您学习愉快!
阅读 503
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一般纳税人公司 工程类的 可以开3个点普票吗
郭老师
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提问时间:04/11 17:39
#税务师#
你好,清包工 甲供材,老项目的可以。
阅读 2657
收藏 11
我是总公司的,在报财务报表年报时,是申报合并报表的数据,还是申报单家的数据呢
郭老师
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提问时间:04/11 17:29
#税务师#
你好,你们财所得税合并申报吗?如果是的话就出合并报表
阅读 622
收藏 3
解释下d选项 没理解
潇洒老师
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提问时间:04/11 17:25
#税务师#
子公司是独立的纳税主体,分公司和母公司合并纳税,这样亏损可以用来减少纳税
阅读 2756
收藏 12
老师,请教您,像图中这样,在2023年12月份计提当年的奖金,实际支付在2024年1月,2023的企业所得税不能就该奖金税前扣除吗??
小王老师
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提问时间:04/11 16:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 705
收藏 3
老师,您好!我想咨询一下企业做所得税汇算的时候职工薪酬支出及纳税调整明细表不用考虑辞退福利吗?
文文老师
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提问时间:04/11 16:47
#税务师#
辞退福利一般反应在 工资薪金支出
阅读 2617
收藏 11
这个为啥选b?善意取得不是需要付出对价吗?赠予不属于付出对价?
丁小丁老师
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提问时间:04/11 16:45
#税务师#
您好!这个题目考的是物权变动的公示。 动产物权的设立和转让,自交付时发生效力,但法律另有规定的除外。船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭,未经登记,不得对抗善意第三人。即特殊动产的物权变动以交付为生效要件(交付所有权转移),登记为对抗要件(登记后可对抗善意第三人)。
阅读 2748
收藏 12
老师,你好!进项税额转出,这个科目如果有余额,是不是每月都需要结平呢?
郭老师
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提问时间:04/11 16:08
#税务师#
你好,可以有余额,也可以结转。如果结转的话,结转到转出未交增值税,和你的进项销项一样。
阅读 2713
收藏 11
麻烦回复一下图片内容嘻嘻嘻嘻嘻
萌萌老师
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提问时间:04/11 16:04
#税务师#
同学你好,是把图片内容手打出来吗还是什么? 企业搬家,第一个合同期2年7个月,不接受,正常是n+1嘛,n是往前12个月到手工资的平均月工资吗,比如到手平均工资5000,5000元*2年+5000元*1年(7个月,过来半年按一年算)=一万五对吗,在搬家之前一个月通知员工
阅读 2598
收藏 6
企业所得税模块 永久性差异的情形归纳总结 我需要一份?税务师考试的
萌萌老师
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提问时间:04/11 15:42
#税务师#
同学你好!大概分为这几种情形: 可免税收入:这是指按照会计准则计算的结果作为收益人的利润总数,但这种计算中不符合税法规定的内容不作为收益部分,应该单独处理。例如,企业购买国债取得的利息收入,在会计核算中作为投资收益计入了当期会计税前利润,但根据税法规定,国债利息收入免征所得税,因此应从会计税前利润中扣除这部分差异。 应纳税收益:在会计核算过程中,有些收益按照会计准则并不作为利润收入,但根据税法规定,这些收益应当作为应税利润处理。例如,某些特定类型的资本性收益在会计上可能不被视为当期收入,但税法可能要求将其纳入应纳税所得额。 不能抵减的费用或损耗:根据会计准则确定的某些费用或损耗,在会计核算过程中可能不被计入利润总额,但在计算应纳税所得额时,这些费用或损耗却不能从应税所得中扣除。这通常涉及到税法对特定类型费用或损耗的扣除限制或禁止。 可抵减但存在差异的费用或损耗:虽然某些费用或损耗在会计和税法上都被允许作为扣除项,但由于计算口径或标准的差异,导致实际扣除金额存在差异。例如,超过税法规定的计税工资标准或业务招待费标准的支出,在会计上可能作为费用抵减利润,但税法不允许将其在税前完全扣除。 其他特殊情形:除了上述常见的永久性差异情形外,还可能存在其他特殊情形,如居民企业的股息收入、行政罚款、税收滞纳金等,这些在会计和税法上的处理也存在差异,导致永久性差异的产生。
阅读 592
收藏 2
老师好,公司食堂采购食材的合同需要交纳印花税吗?
范老师
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提问时间:04/11 15:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是需要缴纳的,属于买卖合同的范围。 祝您学习愉快!
阅读 1496
收藏 6
老师,第一季度所得税计提是必须3月计提还是也可以4月计提?
廖君老师
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提问时间:04/11 15:17
#税务师#
您好,权责发生制是在3月计提的
阅读 2776
收藏 12
a选项按解析里那么说的话不应该也算是所有权已经变更了但是免征吗?
王璐璐老师
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提问时间:04/11 15:01
#税务师#
你好 你这么想其实是我们自己的理解 但是在书上好像是没有这个说法的 C这个选项好像是书上有原话的 赠与的给出去 产权转移了 但是我们实际还是还交的 书上没有说可以不交的
阅读 2623
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职工薪酬纳税调整明细审定表中教育经费支出金额可以为负数的吗?
郭锋老师
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提问时间:04/11 14:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不可以的。 祝您学习愉快!
阅读 588
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老师问下,我们公司是做咖啡销售的,买了一个美团系统,绑定的是公司的基本账户,小规模公司,像公司账户实际收到15.94如何提现图片上完整的分录,又有优惠,那些
耿老师
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提问时间:04/11 14:59
#税务师#
你好!内账还是外账?外账的话上边的优惠有发票吗,
阅读 2746
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