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税务师能做房地产行业的审计工作嘛
宋老师2
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提问时间:11/28 14:39
#税务师#
你好!可以的。做税审没问题
阅读 578
收藏 2
土地增值税审计有哪些要点需要关注啊
朴老师
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提问时间:11/28 14:25
#税务师#
1.审计前的准备工作:了解并掌握涉税企业的基本情况,包括其组织结构、业务范围、财务状况等。同时,要收集并审阅涉税企业的财务报表、纳税申报表、相关税务文件以及其他相关资料,以便了解其土地增值税的核算和申报情况。 2.收入审计:关注土地增值税的收入是否真实、完整。要审查企业是否按照会计准则和税法规定确认和计量收入,是否存在虚报、漏报收入的情况。同时,要关注企业是否按照配比原则结转成本,是否按照税法规定计算利润和应纳税额。 3.成本审计:对土地增值税的成本进行审计,主要是确认和核实成本的构成以及金额是否真实、合理。要关注企业是否存在虚报、多报或少报成本的情况,是否按照配比原则结转成本,以及是否按照税法规定计算扣除金额。 4.费用审计:对土地增值税的费用进行审计,主要是确认和核实费用的真实性、合理性和合法性。要关注企业是否存在虚报、多报或少报费用的情况,是否按照配比原则结转费用,以及是否按照税法规定计算扣除费用。 5.利润审计:对土地增值税的利润进行审计,主要是确认和核实利润的真实性和合法性。要关注企业是否存在虚报、多报或少报利润的情况,以及是否按照税法规定计算应纳税额。 6.土地增值税清算审计:这是土地增值税审计的重点之一,主要是对土地增值税清算过程进行审计。要关注企业是否按照规定程序进行清算,是否按照税法规定计算应纳税额,是否存在漏报、少报应纳税额的情况等。 7.税务处理决定审计:对税务机关作出的税务处理决定进行审计,主要是确认税务处理决定的合法性和合理性。要关注税务处理决定是否存在错误或不公的情况,以及企业是否按照税务处理决定进行整改和执行。
阅读 709
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老师,收购原材料的会计分录这样写,是对的,是吗?
玲老师
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提问时间:11/28 14:02
#税务师#
你好,是的,您的账务处理是对的。
阅读 17545
收藏 0
个人居住住房要交城镇土地使用税吗
郭老师
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提问时间:11/28 11:55
#税务师#
你好,这个不需要缴纳的。
阅读 771
收藏 3
请问老师: 如果我们食堂领用鸭子 我们从来就没卖过 这种产品视同销售 销售价格怎么定?比如我们销售的礼盒 只有礼盒有价格 但是礼盒里的明细产品没有销售价 这个怎么定呀?
郭老师
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提问时间:11/28 11:38
#税务师#
你好,这是自己养殖的吗? 礼盒钱加上里面的产品的销售价。
阅读 605
收藏 3
问哈,数电发票湖北几时开始实施的啊
东老师
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提问时间:11/28 11:31
#税务师#
你好,这个最好还是问一下当地的税务局
阅读 16003
收藏 50
老师这题错在哪了?我看和教材一模一样呀
学堂孙老师
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提问时间:11/28 11:22
#税务师#
题目问两点,只答了一点 (一)以划拨方式取得的土地使用权,经批准改为出让方式重新取得该土地使用权的,应由该土地使用权人以补缴的土地出让价款为计税依据缴纳契税。 (二)先以划拨方式取得土地使用权,后经批准转让房地产,划拨土地性质改为出让的,承受方应分别以补缴的土地出让价款和房地产权属转移合同确定的成交价格为计税依据缴纳契税。”
阅读 751
收藏 3
老师,自然人扣缴,人员有没得时间规定信息采集,不如10月份上报只有一个人上班,现在可以继续报人员信息吗,还是等到下个月1号报
大侯老师
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提问时间:11/28 11:19
#税务师#
同学你好,上报人员信息采集没有时间限制,每期个税申报前都可以申报的。现在可以采集。
阅读 716
收藏 0
老师请问:总包方给劳务公司代发工资,劳务公司开发票,建筑工程*工程服务 发票,个税是总包方申报还是劳务公司申报?
朴老师
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提问时间:11/28 11:15
#税务师#
根据相关税务规定,代发工资的个税申报主体应该是企业或个人,而不是第三方机构。因此,在这种情况下,总包方和劳务公司都有责任申报个税。 具体来说,企业或个人作为薪酬的支付方,应当按照税法规定,准确计算员工应纳税额,并在代发工资时代为申报。因此,总包方作为薪酬的支付方,应当按照税法规定,准确计算员工应纳税额,并在代发工资时代为申报个税。同时,劳务公司作为开具发票的一方,也应当申报个税。 在实际操作中,为了方便管理和申报,很多企业会选择由代发工资的第三方机构代为申报个税。在这种情况下,企业应当与第三方机构签订正式的代发协议,明确双方的权利和义务,并在协议中规定第三方机构的税务申报责任。同时,企业应当加强对第三方机构的监督和管理,确保其按照税法规定进行申报,并为企业提供准确的税务咨询服务。 总之,在总包方给劳务公司代发工资的情况下,总包方和劳务公司都有责任申报个税。具体申报方式可以根据实际情况选择,但无论采用何种方式,都应当遵守相关税务规定,保证申报信息的真实性和准确性。
阅读 1222
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请问老师,第7点,比如单位是集团、集团有个专门的财务公司,财务公司是独立核算。请问集团向财务公司的借款支付的利息,是否可以在税前扣除呢?
东老师
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提问时间:11/28 11:07
#税务师#
你好,如果这个财务公司是专门和单独独立核算的,有自己的营业执照,他这个借款利息不超过同期的银行贷款利率,是可以扣除的
阅读 546
收藏 0
老师,请问什么算行政单位?
学堂孙老师
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提问时间:11/28 11:01
#税务师#
行政单位是进行国家行政管理、组织经济建设和文化建设、维护社会公共秩序的单位,主要包括国家权力机关、行政机关、司法机关、检察机关以及实行预算管理的其他机关、政党组织等。其人员实行公务员体制管理,经费、工资福利等全部由政府拨付。
阅读 551
收藏 2
请问图片7点,能否详细解释一下呢?企业之间指的是母子公司吗?内部管理机构什么意思?
东老师
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提问时间:11/28 10:59
#税务师#
对企业之间一般就是指母子公司
阅读 635
收藏 3
老师,我们工厂自有的厂房出租,可以部分开物业管理费发票,部分开租赁发票吗?不知道是不是只有物业公司才能开具物业管理费发票
卫老师
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提问时间:11/28 10:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 即使不是物业公司,也可以开具物业管理费的发票。同时,也可以开具租赁费的发票。 祝您学习愉快!
阅读 1618
收藏 7
老师,汽车挂车不减半是吗?
岳老师
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提问时间:11/28 10:28
#税务师#
是的,挂车是减半征收的。
阅读 715
收藏 0
老师 车辆购置税、车辆牌照费不属于价外费用吗
新新老师
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提问时间:11/28 10:13
#税务师#
你好,这个不属于价外费用,这个是代替购买方交的钱。
阅读 655
收藏 3
老师呀,一个新企业,小规模纳税人,有进账,没有开过票,我怎么给她建账呢?营业执照是4月份的,我建账的时候账套选用日期是选4月份还是当前的11月份呢? 一直都没有报,我现在需要全部零申报吗?
小菲老师
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提问时间:11/28 10:08
#税务师#
同学,你好 选用日期是选4月份 之前0申报
阅读 17744
收藏 75
纳税义务发的时间
卫老师
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提问时间:11/28 09:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学想要问的是什么业务什么税种的呢,请详细的描述一下,方便老师解答。 祝您学习愉快!
阅读 431
收藏 2
这个有两笔分录 就是借贷两种最后怎么登账合计合计应该是200,但写下来就四千了
朴老师
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提问时间:11/28 09:29
#税务师#
同学你好 是预借了两笔吗
阅读 15871
收藏 0
老师请问这题怎么做我算出的答案答案里没有?
玲竹老师
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提问时间:11/28 09:23
#税务师#
您好 用于对外投资联营的部分,由于该企业承担投资风险,视同将房屋产权转移到被投资方,由被投资方以房产余值计算缴纳房产税;剩余部分房产由该企业以房产余值为计税依据计算缴纳房产税, 应缴纳的房产税金额 3000*(1-0.2)*(1-0.2)*0.012=23.04
阅读 696
收藏 3
售卖蔬菜肉类店铺,开具蔬菜,肉类的发票税率是3%,可以开具专用发票吗
新新老师
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提问时间:11/28 09:22
#税务师#
你好 是的可以开 专票不免税 小规模现在是 1税率
阅读 778
收藏 3
请问老师,为何公益组织开票按照公允价值开票,但是捐出的企业营业外支出要做93万,票收到的是113万呀?
郭老师
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提问时间:11/28 09:12
#税务师#
因为市场价格是100不含税的,增值税税率13%,税额是13。
阅读 521
收藏 2
老师这题答案错了吗?
明静老师
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提问时间:11/28 08:48
#税务师#
是的,应该是征收契税 按照《中华人民共和国继承法》规定,非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属,属于赠与行为,应征收契税。
阅读 712
收藏 0
支付给一般纳税人供应商的采购材料的延期付款利息,应取得的发票税率是多少?
郭锋老师
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提问时间:11/28 00:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按主业务的税率来判断。 价外费用是没有自己固定的税率的,主营业务是什么税率,价外费用就是什么税率 价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 祝您学习愉快!
阅读 850
收藏 4
老师经营所得工程款126940.45 个税缴税507.76,这个税款是怎么算出来的。
雪儿
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提问时间:11/27 23:25
#税务师#
同学您好,他是个体工商户吗
阅读 862
收藏 4
老师, 人寿保险要交印花税吗
微微老师
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提问时间:11/27 22:23
#税务师#
您好,人寿保险合同不需缴纳印花税
阅读 665
收藏 0
老师这题房产最后转让了 那60w怎么不算
大侯老师
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提问时间:11/27 21:00
#税务师#
抵押合同转移产权这个环节是免税的,稍等,我找下参考政策。
阅读 752
收藏 0
我们是新疆的企业,由于需要进项发票,购买铝型材的材料,对方给我们开发票,对方是河北的企业,这样行吗?有税务风险吗?跨省了
玲竹老师
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提问时间:11/27 20:52
#税务师#
您好 请问是真实业务吗
阅读 618
收藏 3
老师这题怎么能选d呢,不是按照初次办理纳税申报时确定的计税价格吗?
kobe老师
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提问时间:11/27 20:18
#税务师#
您好,您说的是34题还是37题?
阅读 672
收藏 3
老师,请问有没有哪个是向车辆销售商交的?
小林老师
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提问时间:11/27 20:16
#税务师#
您好,没有向销售商缴纳
阅读 667
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老师我不是很明白,这个是工作证明的那种格式吗
郭老师
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提问时间:11/27 19:56
#税务师#
截图看下那个格式的 考证需要的吗
阅读 551
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