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请问 这题选项D为什么不能选?
棉被老师
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提问时间:02/20 14:36
#税务师#
你好 有些是不能公开听证的哈 实务中大部分是可以听证的哈
阅读 1014
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你好想请教下出口收入有部分不能收回的如何处理
玲老师
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提问时间:02/20 14:03
#税务师#
你好 记坏账处理就可以
阅读 1252
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基本形式进口和特殊形式进口货物完税价格如何确认?
郭老师
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提问时间:02/20 14:02
#税务师#
1)运往境外修理的货物 运往境外修理的机械器具、运输工具或其他货物,出境时已向海关报明,并在海关规定期限内复运进境的,应当以境外修理费和料件费为基础审查确定完税价格。 (2)运往境外加工的货物 运往境外加工的货物,出境时已向海关报明,并在海关规定期限内复运进境的,应当以境外加工费用和料件费,以及该货物复运进境的运输及其相关费用、保险费为基础审查确定完税价格。 (3)暂时进境货物 经海关批准的暂时进境的货物,应当按照一般进口货物完税价格确定的有关规定,审查确定关税价格。经海关批准留购的暂时进境货物,以海关审查确定的留购价格作为完税价格。 (4)租赁方式进口货物 ①租赁方式进口的货物,以租金方式对外支付的,在租赁期间以海关审查确定的租金作为完税价格,利息应当予以计入; ②留购的租赁货物,以海关审定的留购价格作为完税价格; ③纳税义务人申请一次性缴纳税款的,可以选择申请按照相关内容确定完税价格,或者按照海关审查确定的租金总额作为完税价格。 (5)补税的减免税货物 减税或者免税进口的货物应当补税时,应当以海关审查确定的该货物原进口时的价格,扣除折旧部分价值作为完税价格,其计算公式如下: 完税价格=海关审查的该货物原进口时的价格×(1-补税时实际已进口的时间(月)÷监管年限×12) 上述计算公式中“补税时实际已进口的时间”按月计算,不足1个月但是超过15日的,按照1个月计算;不超过15日的,不予计算。 (6)不存在成交价格的进口货物 易货贸易、寄售、捐赠、赠送等不存在成交价格的进口货物,海关与纳税义务人进行价格磋商后,按照“进口货物海关估计方法”的规定,估定完税价格。 (7)进口软件介质 进口载有专供数据处理设备用软件的介质,具有下列情形之一的,应当以介质本身的价值或者成本为基础审查确定完税价格: ①介质本身的价值或者成本与所载软件的价值分列; ②介质本身的价值或者成本与所载软件的价值虽未分列,但是纳税义务人能够提供介质本身的价值或者成本的证明文件,或者能提供所载软件价值的证明文件。 注:含有美术、摄影、声音、图像、影视、游戏、电子出版物的介质不适用上述规定。 二、出口货物的完税价格 根据规定,出口货物的完税价格由海关以该货物的成交价格为基础审查确定,并且应当包括货物运至我国境内输出地点装载前的运输及其相关费用、保险费。 (一)以成交价格为基础的完税价格 出口货物的成交价格,是指该货物出口销售时,卖方为出口该货物应当向买方直接收取和间接收取的价款总额。需要注意的是,下列税收、费用不计入出口货物的完税价格: ①出口关税。 ②在货物价款中单独列明的货物运至中华人民共和国境内输出地点装载后的运输及其相关费用、保险费。 (二)出口货物海关估价方法 出口货物的成交价格不能确定的,海关经了解有关情况,并且与纳税义务人进行价格磋商后,依次以下列价格审查确定该货物的完税价格: (1)同时或者大约同时向同一国家或者地区出口的相同货物的成交价格; (2)同时或者大约同时向同一国家或者地区出口的类似货物的成交价格; (3)根据境内生产相同或者类似货物的成本、利润和一般费用(包括直接费用和间接费用)、境内发生的运输及其相关费用、保险费计算所得的价格; (4)按照合理方法估定的价格。
阅读 1176
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甲公司计划投资一存续期为 10 年的项目。其中前 4 年无现金流入,后6 年每年年初现金流入 200 万元。若当年市场利率为 6%,则甲公司该投资项目现金流入的现值是( )万元。[已知(P/A,6,6)=4.9 173,(P/F,6,4)=0.7 921]这个题不太明白
apple老师
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提问时间:02/20 11:14
#税务师#
同学你好! 这个是项目决策的题目 净现值 大于0时, 项目可行, 本题目要求计算 现金流入的现值 ,因此,我来给你计算,请稍等
阅读 929
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早上好,老师,请问下,我司退还过增值税留抵退税,现在账上已经没有增值税留抵了,2024.1月要缴纳增值税20万,附加税没有金额,附加税是因不包括留抵退税扣除了,所以不用缴纳附加税对吗
郭老师
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提问时间:02/20 10:43
#税务师#
因为你增值税之前退税过,附加税应该也退,附加税后期没有退给你抵扣了。
阅读 827
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老师您好,给员工买手机要申报个税吗?有发票
暖暖老师
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提问时间:02/20 10:38
#税务师#
你好,这个属于福利费需要申报的如果金额确定
阅读 876
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老师,那个选项一二是不是出题出错了? A和b应该是投资性房地产的入账价值 不是固定资产
小王老师
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提问时间:02/20 10:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没问题的,因为这里转为自用了所以是固定资产 祝您学习愉快!
阅读 437
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老师,税务师涉税服务这科的第五章那个填表的分值高吗?听课没听明白
周老师
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提问时间:02/20 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是太高,个别年份考试不一定就有填表的题目 祝您学习愉快!
阅读 469
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2023年租出去9个月为什么是3/12不是9/12
陈陈陈老师
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提问时间:02/20 09:47
#税务师#
你好,房产费分开计算的,从租计征的是9个月,从价计征的是三个月
阅读 1417
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公司买烟酒买的多,可以开专票吗?
文文老师
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提问时间:02/20 09:46
#税务师#
烟酒进项不可以抵扣
阅读 907
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老师 税务师,如果备考3科,该注意什么
家权老师
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提问时间:02/20 09:26
#税务师#
注意先把书看懂,再适当做题
阅读 1129
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收取1至3月份的物业费共4299元,其中有两户的1至3月的发票已开,开票不含税金额为2753.47,税额为27.53,开票总金额为2781元。请问1月份分录怎么写?
郭老师
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提问时间:02/20 07:57
#税务师#
借银行存款, 贷预收账款4299-27.53 应交税费应交增值税27.53 借预收账款,贷主营业务收入4299/1.01/3
阅读 954
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收到长虹公司投入的资金600万元,已存入银行。投资协议规定,长虹公司占增资后注册资本的20%,增资前的注册资本为2000万元要求: 1.根据上述经济业务,编制相关会计分录。(代替记账凭证,凭证编号略。只要求“应交税费”和“应收账款”写出明细科目) 2.登记应收账款总账及明细账,并结账。
卫老师
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提问时间:02/19 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里考试时不会这么复杂,股数除不尽,一般应该是增资后的注册资本为2000万元 借:银行存款600 贷:实收资本400 资本公积200 祝您学习愉快!
阅读 894
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比如,1月份预收了1一3月的物业费共9000元共3户,有两户商户叫开发票,开票总金额比如是2000元,然后,1月份增值税怎么确认?
独情
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提问时间:02/19 20:42
#税务师#
你好,已开发票2000*2=4000,需要申报,剩余9000-4000=5000做无票收入申报
阅读 828
收藏 3
老师,网约车司机用缴纳个税吗?
郭老师
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提问时间:02/19 20:18
#税务师#
你好对的 需要申报个税的
阅读 930
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老师,大学本科财务管理专业可以直接报考税务师吗
小菲老师
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提问时间:02/19 18:35
#税务师#
同学,你好 嗯嗯可以的
阅读 922
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这个题为什么没算城建税、教育费附加,地方教育附加
小样儿demo
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提问时间:02/19 18:04
#税务师#
你说的这些附加税买的时候卖方交呀
阅读 950
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E是个什么意思,划拨是不是0成本取得土地
cindy-zhao老师
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提问时间:02/19 17:53
#税务师#
您好: 您理解是对的, 划拨是政府无偿划拨的土地。
阅读 859
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我们是物业公司,请问收的这个物业费分录怎么写?下面两个预收的发票已经开出来了,麻烦老师把分录写下,谢谢
蛋蛋老师
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提问时间:02/19 17:35
#税务师#
预收时 借:银行存款 贷:预收账款 收票时 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费
阅读 805
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这道题为什么没考虑印花税
耿老师
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提问时间:02/19 17:17
#税务师#
计算土地增值税时,地价款中不包含印花税。 如果是房地产开发企业,印花税属于管理费用,全部费用合并一起在房地产费用中按比例扣除(按取得土地使用权所支付的金额及房地产开发成本之和的5%或10%扣除),其他纳税人在与转让房地产有关的税金中扣除。 政策依据: 《关于土地增值税一些具体问题规定的通知》(财税字[1995]48号)九、关于计算增值额时扣除已缴纳印花税的问题:细则中规定允许扣除的印花税,是指在转让房地产时缴纳的印花税。房地产开发企业按照《施工、房地产开发企业财务制度》的有关规定,其缴纳的印花税列入管理费用,已相应予以扣除。其他的土地增值税纳税义务人在计算土地增值税时允许扣除在转让时缴纳的印花税
阅读 923
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你好 请问结转本期损益 凭证后面需要附什么附件吗? 借:借主营业务收入 贷:本年利润
宋老师2
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提问时间:02/19 16:31
#税务师#
你好!这个不需要附件了
阅读 883
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您好老师, 我申报个税的时候发现退付手续费这里,有一万多,每月都有,这是什么优惠政策吗, 怎么把缴纳的个税都退回来了呢
庚申老师
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提问时间:02/19 15:55
#税务师#
是退的申报个税的手续费,不是退税
阅读 906
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老师,请问这题的选项C是哪里不对?
红豆老师
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提问时间:02/19 15:50
#税务师#
同学,你好 不是羁束行政行为,而是自由裁量行政行为,因为他是油一个罚款的幅度,需要行政机关在这个幅度范围内进行处罚
阅读 900
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老师:您好!我们公司今年准备一次性补缴2023年的企业年金,请问个人缴纳的企业年金部分,我们在计算缴纳个税的时候可以扣除吗?
周老师
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提问时间:02/19 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的 祝您学习愉快!
阅读 884
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请教一下,会计帐簿里的实收资本比注册资本多,可以吗,要怎么处理?
张小宁老师
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提问时间:02/19 15:21
#税务师#
可以的,实收资本超过注册资本,计入资本公积
阅读 888
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之前物业公司2024年1月份过给我们公司,2023年12月份的电费是我们收的,付给供电局的电费也是我们付的,收的2023年12月份电费可以做到2024年1月份做为我们的收入吗?物业费收的是2023年10月1号至2024年3月31号共6个月的物业费,实际我们是从2024年1月份才开给始接手的,可以把这6个月的物业费平摊到2024年1至3月份里吗?
郭老师
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提问时间:02/19 14:14
#税务师#
税务局不查的话没有关系 因为你不符合权责发生制。
阅读 1012
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钢材行业增值税税负是多少
棉被老师
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提问时间:02/19 13:57
#税务师#
你好 一般就是1个点左右的哈
阅读 957
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63.14是怎么算出来的?怎么算的
王 老师
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提问时间:02/19 13:47
#税务师#
你好,城建税及附加=571.43×(5%+3%+2%)=57.14(万元)。 印花税=12000×0.5‰=6(万元)。 可以扣除的税金及附加合计数=57.14+6=63.14(万元)
阅读 931
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他这个1.71怎么来的,我这么做有什么问题。
冉老师
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提问时间:02/19 13:32
#税务师#
你好,同学 契税是1.5 增值税附加税城建税和教育费附加、地方教育附加=(80-50)/(1+5%)*5%*(7%+3%+2%)=0.17 应缴纳的印花税=80×0.5‰=0.04 所以1.5+0.17+0.04=1.71
阅读 749
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请问老师,图片这个销项税跟成本有什么关系?
朴老师
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提问时间:02/19 13:12
#税务师#
发放的工资就是成本
阅读 884
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