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老师有预交所得税科目吗
廖君老师
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提问时间:05/19 09:12
#税务师#
您好,没有,就用 应交税金-应交所得税,
阅读 9027
收藏 38
请问,在同一张发票上,同一个品种可以开具不同的价格吗?因为送的日期不同,当日的单价不同?
小林老师
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提问时间:05/19 08:42
#税务师#
你好,是可以的,没问题
阅读 525
收藏 2
老师,预交附加税多交了,有不给退这一说法吗
廖君老师
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提问时间:05/19 08:38
#税务师#
您好,更正申报后可以申请退税的,我朋友就退过,武汉
阅读 9041
收藏 12
老师,异地工程预交附加税怎么入账
廖君老师
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提问时间:05/19 08:37
#税务师#
您好,随增值税交的 预缴税款: 借:应交税费——预缴增值税 贷:银行存款 计提附加: 借:营业税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 借:应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷:银行
阅读 9113
收藏 11
老师,异地工程预交所得税怎么入账
廖君老师
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提问时间:05/19 08:36
#税务师#
您好,借:所得税费用 贷:应交税金-应交所得税 借:应交税金-应交所得税 贷:银行
阅读 9054
收藏 10
老师,公司代缴劳务人员的个税,最后汇算清缴时系统里退税是退到哪,推到公司还是个人
郭老师
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提问时间:05/19 07:29
#税务师#
这个都是退给个人的
阅读 15948
收藏 67
老师,你好,请问新办制造业企业的前期成本应该按照什么标准结转,因为前期半年是整理车间,设备进入,人工工资都是正常发放的,半年后投产,前期人工工资等投入怎样分摊到成本结转出来
廖君老师
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提问时间:05/19 06:49
#税务师#
您好,未生产前的工资记入管理费用中(不进库存商品成本了),设备等投入使用再折旧
阅读 5891
收藏 25
老师,你好,请问新办制造业企业的前期成本应该按照什么标准结转,因为前期半年是整理车间,设备进入,人工工资都是正常发放的,半年后投产,前期人工工资等投入怎样分摊到成本结转出来
郭老师
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提问时间:05/19 06:48
#税务师#
你好 和你制造费用一样 安生产工时 或者耗用原材料 都可以
阅读 9120
收藏 38
老师,怎么没有搜到税务师的课程?
廖君老师
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提问时间:05/19 05:54
#税务师#
您好,昨天我也看到有朋友在问税务师课没有24年的,还没有更新 课程和题库的事8点后在学堂首页咨询在线客服哈,答疑老师没有权限进入课堂,还请您原谅
阅读 8861
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出租固定资产应收取的租金收入 这个标准是固定资产 其他应收款核算是”包装物“
王晓晓老师
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提问时间:05/18 23:23
#税务师#
你好,你问的具体问题是什么
阅读 501
收藏 2
出租固定资产的租赁金额 是通过“其他应收款” 我怎么不太明白,其他应收款不是核算关于包装物租金
廖君老师
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提问时间:05/18 23:15
#税务师#
您好,其他应收款核算不只包装物的, 以下都是 应收的各种赔款、罚款,如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等 应收出租包装物租金 应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等 备用金,如向企业各职能科室、车间等拨出的备用金12 存出保证金,如租入包装物支付的押金 预付账款转入 其他各种应收、暂付款项
阅读 505
收藏 0
不太理解 选择D 麻烦老师举例说明哈
廖君老师
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提问时间:05/18 21:41
#税务师#
您好,企业集团是母子公司的集合,不是法律主体,但是会计上要看做是一家人编制合并财务报表,体现实质重于形式。
阅读 455
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网络平台道路货物运输经营者和实际承运人均应当依法履行纳税或扣缴税款义务。 实际承运人如果是单位,可以给经营者开专票,那么增值税链条是完整的。 问题1、如果实际承运人是个人,那么个人交几个点的增值税,3%么? 问题2、问题1中的个人要交的增值税是由经营者代扣代缴对么? 问题3、问题1、2都成立的话,那经营者交了一道增值税,实际承运人又交了一道增值税,是不是就重复了?是我理解的不对,还是就确实是这个样子
谢谢老师
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提问时间:05/18 21:22
#税务师#
1、按照税收优惠 应该是1% 2、不用代扣代缴,在代开的时候,税局就收了 3、没有重复,经营者收到的钱比个人多,产生了增值,并且个人打开的发票,经营者可以作为进项抵扣
阅读 624
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对外投资取得的利息收入、股利收入 这个选择不是很理解 这个不是应该“投资收益”?
廖君老师
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提问时间:05/18 21:13
#税务师#
您好,这算的,这种公司 仅指以投资收益为主要收入的投资公司 广告费和业务宣传费、业务招待费税前扣除基数=主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入+投资收益(仅指以投资收益为主要收入的投资公司),其他收益,公允价值变动收益,资产处置收益不是扣除基数。
阅读 484
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注销公司,账上有预收账款需要交税吗?注销公司的流程有哪些?
耿老师
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提问时间:05/18 20:37
#税务师#
你好!注销公司的流程包括以下几个步骤: 1. 成立清算组:公司因法定事由而解散的,应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组,开始清算。有限责任公司的清算组由股东组成;股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。 2. 通知债权人、登记债权:清算组应当自成立之日起十日内将公司解散清算事宜书面通知全体已知债权人,并于六十日内在全国或省级有影响力的报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起三十日内,未接到通知书的自公告之日起四十五日内,向清算组申报其债权。清算组应当对债权进行登记。在申报债权期间,清算组不得对债权人进行清偿。 3. 制定清算方案:清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后,应当制定清算方案,并报股东会、股东大会或者人民法院确认。 4. 分配财产:公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金,缴纳所欠税款,清偿公司债务后的剩余财产,按照股东的出资比例分配。公司财产在未依照前款规定清偿前,不得分配给股东。 5. 制定清算报告:公司清算结束后,清算组应当制作清算报告,报股东会、股东大会或者人民法院确认,并报送公司登记机关,申请注销公司登记。 6. 办理注销登记:公司被吊销营业执照责令关闭撤销后,尚未办理注销登记的,必须在年报截止日期前办理注销登记,逾期不办理的,由登记机关依法依规作出处理。 预收账款转为营业外收入影响当期企业所得税
阅读 7036
收藏 30
老师,2月份预交的教育费附加和地方教育费附加,所属期2月申报的时候附加税减免了,对于已经预交的附加税怎么做账
小小霞老师
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提问时间:05/18 18:32
#税务师#
你好,已经预缴的附加税,你这边是申请留底退税吗
阅读 4032
收藏 17
老师,火车票进项税可以抵扣几个点
小锁老师
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提问时间:05/18 17:25
#税务师#
您好,这个的话是9个点的
阅读 7287
收藏 0
老师,项目上人员外出买材料发生的交通费记到合同履约成本里的哪一项二级三级科目怎么写
小小霞老师
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提问时间:05/18 17:18
#税务师#
你好, 项目上人员外出买材料发生的交通费,在会计上通常会被归类为与合同履约相关的间接费用。为了准确记录这笔费用,并在财务报表中反映其性质,你可以按照以下方式设置和记录相关的二级和三级科目: 1.一级科目:合同履约成本 这是一个总括性的科目,用于归集所有与合同履约直接相关的成本。 2. 二级科目:间接费用 间接费用通常包括那些不直接归属于特定生产或施工过程,但为合同履约所必需的费用。这包括管理费用、销售费用、研发费用以及其他与合同履约相关的间接成本。 3. 三级科目:差旅费用 在间接费用下,可以进一步设置三级科目来具体记录不同类型的间接费用。对于人员外出买材料发生的交通费,可以将其归类为差旅费用。这个三级科目将专门用于记录与项目人员外出购买材料相关的交通费用。 因此,具体的会计分录可能如下: plaintext复制代码 借:合同履约成本 - 间接费用 - 差旅费用 贷:银行存款/现金 这样,你就能够清晰地将这笔费用归类到合同履约成本的适当部分,并在财务报表中准确地反映其性质和金额。
阅读 6862
收藏 29
你好老师,请问小规模开具一个点农产品发票,下游是按9个点还是一个点抵扣,下面哪个是正确的
卫老师
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提问时间:05/18 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从小规模纳税人处购入农产品取得专用发票,如果开具的是3%的专票,农产品用于深加工后,是可以按照10%抵扣进项的。目前并没有明确的政策出台开具1%的专票可以按照10%抵扣,所以,一般还是按照1%来抵扣的。 如果实操中咱们遇到类似的问题,建议和当地税局具体确认下扣除比例。因为以前老师有了解到一些地区税局告知是不能开1抵9的,所以最好还是和税局具体确认下。站在考试的角度,因为没有明确的政策出台,我们默认是按照1%抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 545
收藏 2
1)事项(1)属于会计政策变更,因此调整的应该是2023年年初报表相关数据 原政策下账面价值=1800-1800÷15×2=1560(万元),计税基础=1800-1800÷20×2=1620(万元),企业确认递延所得税资产=(1620-1560)×25%=15(万元);新政策下账面价值为1700万元,与计税基础之间的差额确认递延所得税负债=(1700-1620)×25%=20(万元)因此会计政策变更的累积影响数=1700-1560-15-20=105(万元),对于年初未分配利润的影响额为94.5(105×90%)万元。 老师,这个解析我不明白?累计影响数怎么是-15-20不是应该-15+20吗
月亮老师
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提问时间:05/18 15:31
#税务师#
你好,会计分录是借:递延所得税资产15 贷:所得税费用15 借:所得税费用20 贷:递延所得税负债20,对所得税费用科目的累计影响数是-15-20
阅读 7061
收藏 0
老师工会筹备金是按应发工资数计提还是扣除缺勤扣款数计提 应发工资6000元缺勤扣款3000元,
小锁老师
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提问时间:05/18 15:26
#税务师#
您好,这个的话,是按照应发数来算的
阅读 7300
收藏 20
老师个税申报是一年一算吗
文文老师
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提问时间:05/18 15:14
#税务师#
个税申报是一年一算
阅读 7085
收藏 30
之前上任会计做1到3月份该员工工资4800元但是我申报4月份填写该员工工资4800元系统带出上期累计收入14400加本期4800元带出个税426元,老师没到个税起征点咋还交个税了。
廖君老师
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提问时间:05/18 15:03
#税务师#
您好,您看一下员工的入职日期是不是不对,应该是1月入职的才能扣4个5000元
阅读 6966
收藏 29
买车交的保险开的专票可以抵扣这些税吗 增值税265.22 附加税31.82 水利2.65 企业所得税1105.12 合计1404.81
周老师
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提问时间:05/18 14:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专用发票只能抵扣增值税的 不含增值税的费用计算企业所得税时可以税前扣除 祝您学习愉快!
阅读 887
收藏 4
老师,请问一下。之前我们营业执照是1000万,然后之前有做实收资本700多万。后面22年进行变更500注册资本,那现在的话审计 这边让我调账。我是直接在23年12月做一笔,借:实收资本200万 贷:资本公积200万。这样做下来,会不会有相关涉税的风险?
小菲老师
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提问时间:05/18 14:24
#税务师#
同学,你好 这个不要紧
阅读 6980
收藏 29
就是我们是做贸易行业的 买卖家居 一进一出 然后还有一种销售模式是跟一个项目签到了合同 这个项目需要很多家居 我们公司会直接跟供应商拿货再送到项目那边去 中间产生一部分买材料的费用 用于安装用的 这个材料我做什么科目?
谢谢老师
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提问时间:05/18 14:15
#税务师#
这个材料暂时放在原材料,领用后,计入工程施工科目
阅读 7086
收藏 30
老师员工工资标准6000元请假扣款3000元在申报个税按3000元申报个税吗。
郭老师
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提问时间:05/18 14:15
#税务师#
不需要的 直接申报3000就可以的
阅读 7157
收藏 30
老师 我们对账是1万 入库按商品原价入库了1万 可以是后面扣除了一点费用500 这个500我怎么做科目?应付账款是9500 这500我做什么科目合适
廖君老师
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提问时间:05/18 13:58
#税务师#
您好,就当是购入价的减少,给我们优惠了,我们以后主营业务成本也少500,体现在利润里, 借:库存商品 -500 贷:应付 -500
阅读 7410
收藏 31
老师,劳务费3个点外地工程企业所得税预缴怎么计算
邹刚得老师
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提问时间:05/18 13:24
#税务师#
你好,如果是纯劳务,不需要预缴所得税 如果是建筑施工,预缴所得税=不含税金额*企业所得税预征率
阅读 7030
收藏 0
老师,三个点的销项劳务费发票可以抵扣13个点的进项税发票吗
高辉老师
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提问时间:05/18 12:59
#税务师#
你好,专票3个只能抵扣3个点,按照发票抵扣
阅读 7046
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