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跟盒马超市合作，在超市里面卖饼。每一笔收入超市扣除20%后，剩余的部分超市返还给我。超市扣除的这个20%需要给我开票吗？我公司在超市卖饼，属于什么行业，我公司开发票的话，给谁开，开票内容是什么，多少的税率。我们是一般纳税人开专票
朴老师 | 提问时间：10/22 12:37

#实务#

超市扣的 20%：若为返利，超市不开发票；若为服务费，超市需开票。你公司属食品加工行业，给盒马开票，内容为具体饼类（如 “烧饼”），一般纳税人开专票税率 13%

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老师，买来的库存商品不是自己生产的需要交印花税吗
小菲老师 | 提问时间：10/22 12:34

#实务#

同学，你好是需要的

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公司12月升一般纳税人，但是12月之前签了几个大工程合同是没加税点的，那开票必须按9%来开吗？还是根据合同来
郭老师 | 提问时间：10/22 12:30

#实务#

对的是的，按照你一般纳税人的政策开

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老师，预缴企业所得税申报表里面新增的职工薪酬栏，请问实际支付的职工薪酬是要怎么取数？好像是说要跟个税申报的来比对吗？那有个问题就是，1月发放的是去年12月的工资，9月工资是在10月发放，
朴老师 | 提问时间：10/22 12:30

#实务#

取数看本预缴期内实际发的金额（比如 1 月发去年 12 月工资，算第一季度），会和个税申报里 “实际发放时间对应的记录” 比对，有差异的话准备好银行流水、工资表备查就行。

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老师您好，请问企业所得税预交申报表，已计入成本费用的职工薪酬这块。建筑劳务公司（纯劳务公司）这个地方可以只填管理人员工资，像农民工工资可以不填吗？
郭老师 | 提问时间：10/22 12:30

#实务#

如果做到了主营业务成本里面需要包含

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老师，股权转让跟当时是否有销售额有关系吗？什么样的关系
小菲老师 | 提问时间：10/22 12:29

#实务#

同学，你好没有关系

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老师，我公司是苗木公司的，为什么没有成本呢，人工有几个是在苗场上班的，工资会计分录怎么做才能做成有成本呢
郭老师 | 提问时间：10/22 12:27

#实务#

你好，你们是自己种植在销售的吗？

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你好老师，3季度出租房屋收入5万，税率是5%还是3%，本季度除了该笔收入，再没有其他收入，这5万没超过季度30万，交不交增值税，谢谢
朴老师 | 提问时间：10/22 12:25

#实务#

若你是小规模纳税人，税率默认 5%；若你是一般纳税人：需交增值税，税率 9%（或选 5% 简易计税），不享受免税。

阅读 141

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老师，就是个税申报和发工资有关系吗？就是如果公司一直没有钱发，工资已经挂账了，那么个税申报系统里个税是零申报吗？还是不用申报？
朴老师 | 提问时间：10/22 12:25

#实务#

有的，发了之后才报个税的哦这个是收付实现制

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老师您好，1-2月的薪资和公司部分社保都未计提，薪资做的是借：管理费用-工资（实发+个人部分社保、公积金、个税）贷：银行，社保发放分录做的是借：管理费用-社保（公司+个人）贷：银行存款、我现在补提要怎么做分录呢？
郭老师 | 提问时间：10/22 12:22

#实务#

借应付职工薪酬工资，借管理费用工资负数，借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资借，应付职工薪酬、工资贷、其他应收款、个人负担的社保、公积金、应交税费、个税借其他应收款、个人负担的社保、公积金、应交税费、个税贷应付职工薪酬工资借，应付职工薪酬社保。贷，管理费用社保。借，管理费用社保。贷，应付职工薪酬社保。

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我是一般纳税人（建筑工程公司）1月有一张进项专用发票认证了，但是9月把之前认证的红冲了，我这个红冲了的发票凭证应该怎么做？是不是要做进项税额转出？
波德老师 | 提问时间：10/22 12:22

#实务#

你好，是的，要做进项税额转出。

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老师，合并报表怎么做啊
朴老师 | 提问时间：10/22 12:20

#实务#

合并报表按 4 步简化做：准备：统一母子公司会计政策，收集个别报表和内部交易资料；调整：非同一控制下，把母公司长期股权投资从成本法调为权益法，补公允价调整；抵销：冲掉内部债权债务、内部购销（未实现利润）、母公司对子公司的投资与子公司所有者权益；合并：对应加总母子公司报表项目，结合调整抵销分录，出合并报表（含少数股东权益 / 损益）。

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老师请问一下，我们公司是帮别人交社保，工资也发个税也申报，但所有费用是她自己全部承担，这账务怎么处理？？支付社保时我借方用其他应付款，贷方银行存款发放工资时，借方应付职工薪酬～工资贷方银行存款贷方其他应付款老师帮我看下这样做是不是错的？
波德老师 | 提问时间：10/22 12:20

#实务#

你好，这个人的费用和你们其他员工刚开始的做法是一样的，该计提计提，该缴纳缴纳。如果收到他的钱就冲成本费用。

阅读 29

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老师，我现在要接手一家酒店的账，我大概看了一下他们保险没有体现代扣代缴的个人部分，直接由公司承担，然后工资表里面又扣除了个人部分的保险，工资当月也没有计提，到下月发工资时直接发放。我接手后应该怎么做，谢谢
郭老师 | 提问时间：10/22 12:19

#实务#

你好，最好是红冲，他之前所有做错的，然后再重新做

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出口退税申报，填写明细表，申报年月是依据什么填写的
郭老师 | 提问时间：10/22 12:14

#实务#

以前年度出口的202412 如果是今年的话，这个月是202510

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请问，董孝彬老师，我们公司是做刹车片的，我们20日盘点的在产品库存，现在需要财务核算实际在产品库存和理论库存差异，麻烦提供一下思路
朴老师 | 提问时间：10/22 12:12

#实务#

算理论库存：按 “期初在产品 + 本期投入 - 本期完工转出”，分刹车片型号算数量 / 金额；比差异：逐型号对实际盘点数和理论数，先排除算错数、归错型号的基础问题；找原因：合理损耗（如打磨边角料）按标准认，异常的（漏登领料、报废没记）查流程并调账

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老师我想问下，之前都交了社保了，然后现在社保要另外补一些，这样怎么做账，前面的账怎么调整
小菲老师 | 提问时间：10/22 12:07

#实务#

同学，你好借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

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企业所得税预缴申报表职工薪酬怎么填，计入成本费用那栏和实际支付的应付职工薪酬怎么填
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 12:06

#实务#

您好，第一个按计提的应付工资的贷方来填，第二个就是实际支付工资，都是按1到9月的累计数

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兼职的员工收入是0，每月只要公司帮忙交社保，公积金。本月申报个税的时候显示该员工“其他不可大于收入”，应该怎么处理？可以不给他报个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 12:05

#实务#

您好，这种直接0申报就可以了

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老师，这个股权转让双方公司都需要交印花税吧，我想问一下这个印花税是以实缴的20个交还是按股权股权占比交啊？
文文老师 | 提问时间：10/22 12:04

#实务#

股权转让双方公司都需要交印花税按股权股权占比交

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您好，老师，销售人员的辞退福利计入销售费用还是管理费用?谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 12:04

#实务#

您好，这个是计入管理费用中的

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制造费用是指除原材料成本和直接人工成本外的其他生产过程中发生的费用，如生产设备的折旧、维修费用、厂房租金等。
秦老师 | 提问时间：12/04 15:38

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中除了原材料成本和直接人工成本之外的其他费用。它包括了以下几个方面的费用： 1. 生产设备的折旧费用：制造过程中使用的设备会随着时间的推移而逐渐磨损，其价值也会随之降低。为了反映设备价值的减少，需要计提设备的折旧费用。 2. 维修费用：制造过程中，设备可能会出现故障或需要维护保养，这些维修费用也属于制造费用范畴。 3. 厂房租金：制造过程需要使用厂房进行生产，因此需要支付相应的租金。 4. 劳动保护费用：为了确保员工的安全和健康，制造过程中需要投入一些费用用于劳动保护设施的建设和维护。 5. 生产管理费用：包括了生产过程中的管理费用，如生产计划编制费用、生产人员的管理费用等。 6. 物料运输费用：将原材料从供应商处运送到生产现场的费用。以上所列举的费用只是制造费用的一部分，具体的费用项目还会因企业的不同而有所差异。在会计实务中，制造费用通常会计入产品的成本中，以便计算产品的总成本。

阅读 1136

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在宁波市个体户个人所得税汇算中，如何计算个人所得税的应纳税额？
周老师 | 提问时间：12/04 15:35

#会计实务#

在宁波市个体户个人所得税汇算中，个人所得税的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，根据个体户的收入情况，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 免税收入 - 扣除费用。 2. 然后，根据宁波市的个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。 3. 根据适用的税率和速算扣除数，计算应纳税额。应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，根据个体户的纳税期限，计算应纳税额的实际缴纳金额。

阅读 695

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银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 15:32

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有一些不同之处。首先，背书方式不同。银行承兑汇票一般需要经过银行的背书，即持票人将汇票背书给银行，以便银行承兑并兑付。而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，不一定需要经过银行的背书。其次，兑付方式也有所不同。银行承兑汇票的兑付由银行承兑人负责，即银行在到期日支付汇票金额给持票人。商业承兑汇票的兑付则由承兑人负责，即承兑人在到期日支付汇票金额给持票人。此外，银行承兑汇票的背书和兑付具有更高的可靠性和可信度，因为银行作为承兑人具有较强的信誉和偿付能力。而商业承兑汇票的背书和兑付则取决于承兑人的信誉和偿付能力，风险相对较高。总之，银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上的不同主要体现在背书对象和兑付责任上。银行承兑汇票需要经过银行的背书并由银行承兑人负责兑付，而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，并由承兑人负责兑付。

阅读 1208

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返还的工会筹备金如何在会计账簿中记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:27

#会计实务#

返还的工会筹备金应当按照以下步骤在会计账簿中记录： 1. 创建一个新的会计科目，可以命名为“工会筹备金”。 2. 在资产类科目中选择一个合适的子科目，例如“其他应收款”。 3. 将返还的工会筹备金的金额记录在“工会筹备金”科目下的“其他应收款”子科目中。 4. 在借方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 5. 在贷方栏中选择一个合适的科目，例如“银行存款”。 6. 在贷方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 7. 根据实际情况填写摘要，并记录相关的凭证号码。 8. 完成记账，并及时将凭证归档。需要注意的是，返还的工会筹备金属于资产类科目，应当按照实际金额记录在会计账簿中。同时，根据具体情况，可能还需要与工会进行沟通，了解返还工会筹备金的具体事项和要求，以确保正确记录和处理。

阅读 1177

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请列举出审计费在企业会计科目表中的具体科目名称。
李老师 | 提问时间：12/04 15:24

#会计实务#

审计费是企业在进行审计活动时支付的费用，其在企业会计科目表中的具体科目名称是“管理费用”或“其他业务费用”。具体科目名称可能因企业会计制度的不同而有所差异，但通常都属于管理费用或其他业务费用类别。

阅读 720

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捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:21

#会计实务#

是的，捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。具体来说，凭证上应包括以下内容： 1. 捐赠对象：凭证上应明确记录捐赠的对象，即受益方的名称或身份。 2. 金额：凭证上应明确记录捐赠的金额，包括捐赠的货币金额或以非货币形式捐赠的估计金额。 3. 日期：凭证上应明确记录捐赠的日期，即捐赠发生的具体日期。此外，还可以根据需要在凭证上记录其他相关信息，例如捐赠的用途、捐赠的具体项目等。凭证的记录应准确、清晰，并且能够完整地反映捐赠事项的相关信息。这样可以方便会计人员进行核对和审计，并确保捐赠支出的准确性和可靠性。

阅读 707

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如何计算活期利率2023的年化收益？
李老师 | 提问时间：12/04 15:19

#会计实务#

要计算活期利率2023的年化收益，需要知道以下信息： 1. 活期利率：这是银行或金融机构提供的年利率，表示在一年内存款的收益率。 2. 存款金额：表示您将存入银行的金额。 3. 存款期限：表示您将存款的时间长度，通常以天、月或年为单位。根据这些信息，可以使用以下公式计算活期利率2023的年化收益：年化收益 = 存款金额 * 活期利率 * 存款期限 / 365 其中，365表示一年有365天。如果存款期限以月为单位，可以将365改为12。请注意，这个公式仅适用于活期存款，因为活期存款的利率通常是每日计息的。如果存款期限超过一年，或者有其他复杂的利率计算方式，需要使用其他公式进行计算。

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纯利润是指扣除所有费用和税项后的净利润，用于衡量企业经营活动的综合盈利能力。（问题：纯利润与毛利润有何不同？）
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:16

#会计实务#

纯利润和毛利润是会计中两个不同的概念。毛利润是指企业在销售产品或提供服务过程中，扣除直接成本后所剩下的利润。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润反映了企业主营业务的盈利能力，是衡量企业销售活动的效益的重要指标。而纯利润是指扣除所有费用和税项之后的净利润。除了直接成本之外，纯利润还要扣除间接费用，如间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用和财务费用等。纯利润是衡量企业经营活动的综合盈利能力的指标，反映了企业整体经营管理的效益。简而言之，毛利润只考虑了直接成本与销售收入之间的关系，而纯利润则考虑了所有费用和税项对企业盈利的影响。

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巴基斯坦的信用证的开立程序和要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:15

#会计实务#

巴基斯坦的信用证开立程序和要求如下： 1. 买方与卖方签订合同：在信用证开立之前，买方与卖方需要签订一份合同，明确交易的条款和条件，包括商品的数量、质量、价格、交货日期等。 2. 买方申请信用证：买方将向银行提交信用证申请。申请中需要提供买卖双方的基本信息、合同副本、信用证金额、有效期等。 3. 银行审核信用证申请：银行会对买方的信用证申请进行审核，确认买方的信用状况和交易的合法性。如果一切符合要求，银行将准备开立信用证。 4. 开立信用证：银行根据买方的信用证申请，开立信用证。信用证中会包括买方、卖方和银行之间的权利和义务，以及交易的细节和条款。 5. 通知卖方：银行会将开立的信用证通知卖方。卖方收到信用证后，可以开始准备货物的发运和交付。 6. 卖方装运货物：卖方按照信用证的要求，将货物装运并提供相应的装运单据，如提单、发票、装箱单等。 7. 提交单据给银行：卖方将装运单据提交给开立信用证的银行。银行会对单据进行审核，确认其符合信用证的要求。 8. 银行支付款项：如果单据符合信用证的要求，银行将支付款项给卖方。支付方式可以是即期付款或按照信用证规定的付款条件进行。 9. 买方收到货物：卖方将货物交付给运输公司后，买方可以收到货物，并进行验收。以上是巴基斯坦信用证的开立程序和要求的基本流程，具体操作可能会因银行和交易的具体情况而有所不同。建议在具体操作中，根据巴基斯坦的法律和相关规定，与银行和相关方面进行进一步的沟通和确认。

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