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电商新规定,增值税和企业税纳税义务发生时间是啥时候呢,发货时间,确认收货,还是结算时间
郭老师
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提问时间:08/11 13:39
#税务#
增值税 直接收款方式:货物移送时确认纳税义务,无论是否收到款项。 预收货款方式:货物发出当天确认纳税义务(生产工期超过12个月的大型设备除外)。 开具发票时间:若提前开票,纳税义务提前至开票日,但需确保后续真实发货。 企业所得税纳税义务发生时间 以“控制权转移”为确认标准,即货物发出且所有权及风险转移给买方时确认收入,与款项到账时间无关
阅读 149
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你好老师,我们跟个体工商户签的合同,打款给个体工商户法人,个人给我们开发票可以吗
刘艳红老师
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提问时间:08/11 13:37
#税务#
您好,是个体开发票过来吧
阅读 61
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单位有个员工是农村的,村里交了医保和社保新农合之类的,不想单位在交社保了,问这样可以吗?
小菲老师
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提问时间:08/11 13:34
#税务#
同学,你好 是可以的,因为你社保交不进去
阅读 61
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老师,总公司在同一个区可以开两个分公司吗
小菲老师
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提问时间:08/11 13:32
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 45
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小规模一个季度超过30W,已经超出了30W,相当于这个季度的收入是60W,那么需要缴纳多少的增值税和所得税呢?
小菲老师
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提问时间:08/11 13:24
#税务#
同学,你好 按照发票全部缴纳增值税 比如增值税1% 60/1.01*0.01 企业所得税,小微是5% 60/1.01*5%
阅读 97
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发票章丢了怎么办,需要报案吗
刘艳红老师
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提问时间:08/11 13:24
#税务#
您好,不需要,重新刻一个就可以了
阅读 28
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请问退休返聘人员正常申报个税缴纳企业所得税吗
小菲老师
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提问时间:08/11 13:22
#税务#
同学,你好 正常申报个税 工资做费用,可以抵扣企业所得税
阅读 24
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老师,分公司开票超过500万会升为一般纳税人吗
刘艳红老师
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提问时间:08/11 12:41
#税务#
您好,会的,系统会自动升的
阅读 59
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去年员工来了半年,去年的社评工资除六吧
刘艳红老师
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提问时间:08/11 12:41
#税务#
您好,是的,就是这样算的
阅读 18
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你好,老师想咨询一下企业只变更法人,税务变更需要交税吗
刘艳红老师
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提问时间:08/11 12:40
#税务#
您好,法人也是股东吧,他占有股份的吧
阅读 263
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老师,您好,竣工资料编制和结算,属于建筑服务发票吗
郭老师
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提问时间:08/11 12:36
#税务#
不属于 是现代服务的 没施工
阅读 26
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老师好。。企业自然人股权转上要交什么税。。以什么基数计算?如果我企业现在的情况是前股东出资了10W。亏损了5W。转让费用1W。。我要怎么算他应交的税
郭老师
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提问时间:08/11 12:21
#税务#
印花税。按照转让金额乘以万分之5减半 个税,等于溢价转让的金额减成本)*20% 转让费用1万,是转让金额1万吗?是的话,1万乘以万分之5减半交印花税。
阅读 66
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请问EXW成交方式不是是买方报关吗?也可以是卖方报关,卖方付港杂吗?
朴老师
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提问时间:08/11 12:20
#税务#
根据国际贸易术语解释通则,EXW 成交方式下通常是买方负责报关并支付港杂等费用。但在实际业务中,也可以由卖方报关,卖方支付港杂费,具体情况如下: 卖方报关:虽然按照规定,卖方没有义务办理出口清关手续,但如果买方提出要求并承担相关风险和费用,卖方可以代为进行出口报关。同时,如果卖方收外汇且入公账,货代通常会用卖方抬头报关,卖方也可获得退税,这种情况下卖方一般会更愿意配合报关。 卖方付港杂:EXW 条款下,港杂费等费用理论上由买方承担,但买卖双方可以约定由卖方代替买方支付港杂费,这些杂费通常会在货物价格中体现,最终还是由买方间接支付。
阅读 101
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老师,公司的购销合同,只有黑色章子得扫描件,没有原件红章合同,直接留存黑章扫描件存档,这种可以吗?税务局查的话,有问题没?
刘艳红老师
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提问时间:08/11 12:19
#税务#
您好,可以的,这种是认可的
阅读 63
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投资公司注销了,还有欠款也没还,我把欠款直接转到要注销的公司资本公积了,投资资本金也没收回来做投资收益了,那我的公司年底汇算清缴要调增加吗
小菲老师
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提问时间:08/11 12:14
#税务#
同学,你好 投资资本金也没收回来做投资收益了,那你还需要损益结转,看企业所得税是否盈利
阅读 17
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老师,请问小规模纳税人开普票15万要缴多少税,增值税,附加税,印花税,企业所得税各交多少
小菲老师
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提问时间:08/11 12:13
#税务#
同学,你好 你这个15万,是季度还是月度??
阅读 21
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老师,有些经销商开的发票明细和货不一样
小菲老师
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提问时间:08/11 12:03
#税务#
同学,你好 那不行的
阅读 32
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年销售额超过500万就变成一般纳税人了,为什么小规模年销售额2000万了还是小规模?
家权老师
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提问时间:08/11 11:57
#税务#
说明税局还没查到,赶紧去升级了,不然补税加罚款麻烦
阅读 57
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老师你好!现在海南注册公司有啥优惠政策。谢谢!服务行业类的。(货运代理)
小菲老师
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提问时间:08/11 11:56
#税务#
同学,你好 海南自贸港的企业所得税优惠有“普遍适用+专项照顾”两个特点。核心政策已经明确延续到2027年底,给企业提供了长期稳定的税收预期。 1. 15%低税率全覆盖 根据2025年发布的财税〔2025〕3号文件,从2025年开始,注册在海南自贸港并实际运营的企业(除负面清单行业),企业所得税统一按15%征收。这个税率比内地25%的标准税率低了40%。之前只有鼓励类产业能享受15%的税率,封关后扩大到了全行业(像房地产、污染型产业等负面清单行业除外)。 如果企业的主营业务属于《海南自贸港鼓励类产业目录(2024年本)》(里面新增了海上风电、航天遥感等297项),而且这类业务的收入占比超过60%,还能额外享受境外直接投资所得免税政策。有一家生物医药公司,通过海南公司投资印尼生产线,2024年就省了470万元税款。 2. 固定资产加速折旧政策 企业新买的固定资产(不包括房屋、建筑物),如果单位价值在500万元及以下,可以一次性计入成本扣除。要是超过500万元,能缩短折旧年限或者加快折旧速度。比如一家高新技术企业进口了3000万元的AI服务器,按照这个政策,当年就能把成本全部扣除,比内地分5年折旧的常规做法,提前4年抵扣了税款。
阅读 95
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老师,外贸企业自查发现报关单和采购发票品名不一致,供应商那边沟通后不愿意重开,那么外贸企业不能退税,现在我想一个办法,把A公司的机械卖给B公司,B公司在开一张和报关单一致的采购发票,这样申请退税可以吗?
小菲老师
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提问时间:08/11 11:56
#税务#
同学,你好 你已经收到这个进项发票, 你要把这个货物内销出售,然后再买进??
阅读 27
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老师好,总分公司都是小规模,分公司是独立核算,请问分公司交企业所得税为什么是25%。政策依据是企业所得税哪号文?
文文老师
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提问时间:08/11 11:55
#税务#
你好,分公司无论是否独立核算,均不具有法人资格,不能单独享受小型微利企业所得税优惠政策,若不是汇总纳税,其企业所得税税率统一为25%。
阅读 60
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老师 请问外贸公司出差到国外,报销需要哪些资料呢?
家权老师
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提问时间:08/11 11:47
#税务#
需要国外发生的形式发票
阅读 71
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老师你好,法定代表人的这个印章若再成立别的公司还是同一个人可以共用吗?
文文老师
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提问时间:08/11 11:46
#税务#
同一个人可以共用
阅读 16
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老师,A 公司是B公司的控股股东,A公司实缴10成,后又把股权百分百转让给C公司,那么C公司需要把这笔实缴转还给A公司吗,如果不转有什么后果,还是c只需要把剩下的实缴完或者控股的所有注册资金都要全部重新实缴
小菲老师
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提问时间:08/11 11:34
#税务#
同学,你好 C需要把钱给A公司
阅读 34
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你好我想问一下,2023年开出的发票,对方已经使用了,现在可以部分冲红吗
文文老师
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提问时间:08/11 11:31
#税务#
若是货物类发票,可部分红冲
阅读 43
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帮银行完成任务买了理财产品,相差几天又赎回来了,这种投资收益需要缴纳增值税吗
家权老师
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提问时间:08/11 11:25
#税务#
保本的需要交吧,不保本的,不需要
阅读 219
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老师。我想问下,去年年底,有个固定资产是专票,后就按专票金额提折旧,忘记把税费剔除了,进行折旧,后面调整了下折旧,那这样账和固定资产折旧表不一样了,固定资产表是不是需要备注下?
家权老师
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提问时间:08/11 11:23
#税务#
是的,需要备注一下的
阅读 18
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老师,稳岗补贴审核未通过,显示上传(税务)失业保险费缴费凭证,这个是不是银行回单呀,如果不是,是什么呀?在哪里查看
文文老师
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提问时间:08/11 11:21
#税务#
是的,是银行回单,完税证明也可一并上传
阅读 35
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2024年的收据,2025年做账可以用吗
文文老师
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提问时间:08/11 11:16
#税务#
2024年的收据,2025年做账可以用。
阅读 229
收藏 1
个体工商户小规模季度销售额多少 是可以免增值税及个人所得税
小菲老师
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提问时间:08/11 11:15
#税务#
同学,你好 你是查账征税吗?
阅读 23
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