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老师，去年的返现，今年才开负数发票，冲成本是入以前年度损益调整，还是直接冲当期成本？
文文老师 | 提问时间：10/22 15:03

#CPA#

直接冲当期成本即可

阅读 74

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老师您好，国网电力公司给公司开具的电费，其中食堂使用一部分，另外外购的洗洁精、纸抽等用于员工使用，属于外购货物用于职工福利，请问在企业所得税上是否属于视同销售呢
家权老师 | 提问时间：10/22 15:03

#税务#

那个不视同销售的，直接计入管理费用-福利费

阅读 13

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明细账每个一级科目最下面都要有本月合计和本年累计吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 15:03

#实务#

您好，你说的是纸质账本吗？

阅读 10

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个体户（小规模纳税人）缴纳税款是公账直接协议扣款好还是自行缴费好？具体如何做？
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 15:02

#税务#

您好，一般都是协议扣款

阅读 13

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社保局打到公司的钱计入哪个科目
文文老师 | 提问时间：10/22 15:02

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 11

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老师，算2021年房产税，一号厂房2400平米，其中250平米出租给A，房租3.3万，租期从2021年3月——2022年2月，另有50平米出租给B，房租4000元，租期2021年3月—2021年4月，共两个月，一厂房房产原值为180万，老师2021年从价计征从租计征分别怎么算，麻烦老师计算一下，谢谢
朴老师 | 提问时间：10/22 15:02

#实务#

1. 从价计征（假设减除比例 30%）从价面积：2400 - 250（租 A） - 50（租 B）= 2100㎡从价原值：（1800000 元 ÷ 2400㎡）× 2100㎡ = 1575000 元从价税额：1575000 ×（1 - 30%）× 1.2% = 13230 元 2. 从租计征租 A 2021 年租金：33000 元（年租）÷ 12 个月 × 10 个月（3-12 月）= 27500 元租 B 2021 年租金：4000 元（全在 2021 年）从租总租金：27500 + 4000 = 31500 元从租税额：31500 × 12% = 3780 元

阅读 7

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初级小白，没多少会计经验，以前都是做的统计类，应收应付，现在有个机会做会计，已经做了3个月了，其实还是蒙圈的状态，毕竟半路出家，我是不是现在先抓经验，然后先不考虑中级职称
朴老师 | 提问时间：10/22 15:01

#中级职称#

你得先抓经验要不然中级学习起来也慢，因为不理解

阅读 96

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一般纳税人过高速公路的费用能抵扣进项税额吗？看什么凭证
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 15:01

#实务#

您好，如果收到电子普票是可以的，按3%来抵扣

阅读 23

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老师好，公司资产总额7000万，购入的固定资产，不满10万的一次性提折旧，一次性税前扣除，存在税会差异也不调账可以不
文文老师 | 提问时间：10/22 15:01

#实务#

存在税会差异也不调账，可以的

阅读 18

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我用老板的账号登录进去，交的发票假如不真实我会不会受连累
文文老师 | 提问时间：10/22 15:01

#实务#

不用，通常不会受连累

阅读 13

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老师，想销户，现在账上未分配利润有50万，怎么样才能销户
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 15:01

#实务#

您好，这种代表公司赚钱了，要分红的，其他科目还有余额吗？

阅读 9

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应交税金的科目怎么录入，
家权老师 | 提问时间：10/22 15:00

#税务#

现在是应交税费的科目了，代码2221

阅读 7

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老师，我没看懂您的回复
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 14:59

#实务#

您好，你是要找前面那个老师吧，你要打上他的名字，他看到了就会回您了。

阅读 57

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老师，2023年的一笔收款，是打对公户的，但会计做账做的现金，现在怎么调账，直接调银行和现金就行吗？还需要把那边账冲了重做吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/22 14:59

#实务#

您好，直接把库存现金调到银行存款就可以了，不用对冲

阅读 10

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上半年社保、公积金计提多了，要在9月红冲，会计分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：10/22 14:59

#实务#

做计提的分录，只是数字用负数

阅读 5

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老师这个题怎么算麻烦解答下
小菲老师 | 提问时间：10/22 14:58

#税务师#

同学，你好请附上具体问题重新提问，谢谢

阅读 56

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小规模纳税人申报企业所得税时比对营业外收入和增值税减征，免税和即征即退合计数，小规模按照1个点交的增值税，比对结果是要按照3%填写减免税计入营业外收入，那入账时收入是否按照含税➗1.03来计算才对，减免金额就是不含税收入*2%
家权老师 | 提问时间：10/22 14:58

#实务#

不管那个，你开票是按1%，减免的增值税1%还是直接计入营业外收入，2%那个已经计入了主营业务收入，不可能再计入营业外收入交所得税

阅读 10

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老师：您好！如果一个人同时在两间公司任职，社保在A公司购买，工资从另一家公司发，社保个人部分要扣除，那两家公司的工资表怎么做？主要是社保个人部分要扣除，但A公司不发工资，没办法扣，发工资的那个公司的工资里要扣A公司的社保个人部分，这两家公司的工资表怎么做才对？
家权老师 | 提问时间：10/22 14:57

#实务#

只在一个公司交社保，2个公司自行分摊工资就行。独立申报个税就行

阅读 199

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这两个免税的逻辑原理是什么？要怎么理解记忆？
范老师 | 提问时间：10/22 14:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非居民个人的纳税义务以境内来源+境内支付为核心。根据《个人所得税法》，非居民个人仅就境内所得且境内支付的部分征税；若境内所得由境外支付，且居住时间不超过90天，则这部分所得属于来源境内但支付境外，为避免重复征税或过度征税，予以免税。居民个人通常需就境内外全部所得征税，但为鼓励跨境工作和避免双重征税，政策规定：若居民个人在境内连续居住满6年后，任一年单次离境超过30天，则其“境外工作期间的境外所得”可免税。这是对长期跨境工作者的税收优惠，平衡“居民纳税义务”与“跨境工作的合理性”。老师没有特殊的记忆方法，您这里单独记忆下这两项免税政策。祝您学习愉快！

阅读 64

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老师，我都不在某公司任职了，但是现在看办税人还是我，请问自己如何删除？
小菲老师 | 提问时间：10/22 14:57

#实务#

同学，你好 1.个人端解除授权：登录需要取消的个人账号中，点击【我的信息】-【账户中心】-【企业授权管理】-【已授权企业】，在需要解除授权的企业后方点击【删除】，删除成功后即可解除授权； 2.企业端解除授权：登录企业账号，点击【我的信息】-【账户中心】-【人员权限管理】-【现有办税人员】，在需要解除授权的人员后方点击【删除】，删除成功后即可解除授权；

阅读 20

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更正以前的现金流量表对以前申报的所得税有影响吗
文文老师 | 提问时间：10/22 14:56

#税务#

更正以前的现金流量表对以前申报的所得税，没有影响

阅读 194

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制造费用是指除原材料成本和直接人工成本外的其他生产过程中发生的费用，如生产设备的折旧、维修费用、厂房租金等。
秦老师 | 提问时间：12/04 15:38

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中除了原材料成本和直接人工成本之外的其他费用。它包括了以下几个方面的费用： 1. 生产设备的折旧费用：制造过程中使用的设备会随着时间的推移而逐渐磨损，其价值也会随之降低。为了反映设备价值的减少，需要计提设备的折旧费用。 2. 维修费用：制造过程中，设备可能会出现故障或需要维护保养，这些维修费用也属于制造费用范畴。 3. 厂房租金：制造过程需要使用厂房进行生产，因此需要支付相应的租金。 4. 劳动保护费用：为了确保员工的安全和健康，制造过程中需要投入一些费用用于劳动保护设施的建设和维护。 5. 生产管理费用：包括了生产过程中的管理费用，如生产计划编制费用、生产人员的管理费用等。 6. 物料运输费用：将原材料从供应商处运送到生产现场的费用。以上所列举的费用只是制造费用的一部分，具体的费用项目还会因企业的不同而有所差异。在会计实务中，制造费用通常会计入产品的成本中，以便计算产品的总成本。

阅读 1123

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在宁波市个体户个人所得税汇算中，如何计算个人所得税的应纳税额？
周老师 | 提问时间：12/04 15:35

#会计实务#

在宁波市个体户个人所得税汇算中，个人所得税的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，根据个体户的收入情况，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 免税收入 - 扣除费用。 2. 然后，根据宁波市的个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。 3. 根据适用的税率和速算扣除数，计算应纳税额。应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，根据个体户的纳税期限，计算应纳税额的实际缴纳金额。

阅读 688

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银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 15:32

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有一些不同之处。首先，背书方式不同。银行承兑汇票一般需要经过银行的背书，即持票人将汇票背书给银行，以便银行承兑并兑付。而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，不一定需要经过银行的背书。其次，兑付方式也有所不同。银行承兑汇票的兑付由银行承兑人负责，即银行在到期日支付汇票金额给持票人。商业承兑汇票的兑付则由承兑人负责，即承兑人在到期日支付汇票金额给持票人。此外，银行承兑汇票的背书和兑付具有更高的可靠性和可信度，因为银行作为承兑人具有较强的信誉和偿付能力。而商业承兑汇票的背书和兑付则取决于承兑人的信誉和偿付能力，风险相对较高。总之，银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上的不同主要体现在背书对象和兑付责任上。银行承兑汇票需要经过银行的背书并由银行承兑人负责兑付，而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，并由承兑人负责兑付。

阅读 1194

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返还的工会筹备金如何在会计账簿中记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:27

#会计实务#

返还的工会筹备金应当按照以下步骤在会计账簿中记录： 1. 创建一个新的会计科目，可以命名为“工会筹备金”。 2. 在资产类科目中选择一个合适的子科目，例如“其他应收款”。 3. 将返还的工会筹备金的金额记录在“工会筹备金”科目下的“其他应收款”子科目中。 4. 在借方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 5. 在贷方栏中选择一个合适的科目，例如“银行存款”。 6. 在贷方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 7. 根据实际情况填写摘要，并记录相关的凭证号码。 8. 完成记账，并及时将凭证归档。需要注意的是，返还的工会筹备金属于资产类科目，应当按照实际金额记录在会计账簿中。同时，根据具体情况，可能还需要与工会进行沟通，了解返还工会筹备金的具体事项和要求，以确保正确记录和处理。

阅读 1150

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请列举出审计费在企业会计科目表中的具体科目名称。
李老师 | 提问时间：12/04 15:24

#会计实务#

审计费是企业在进行审计活动时支付的费用，其在企业会计科目表中的具体科目名称是“管理费用”或“其他业务费用”。具体科目名称可能因企业会计制度的不同而有所差异，但通常都属于管理费用或其他业务费用类别。

阅读 713

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捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:21

#会计实务#

是的，捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。具体来说，凭证上应包括以下内容： 1. 捐赠对象：凭证上应明确记录捐赠的对象，即受益方的名称或身份。 2. 金额：凭证上应明确记录捐赠的金额，包括捐赠的货币金额或以非货币形式捐赠的估计金额。 3. 日期：凭证上应明确记录捐赠的日期，即捐赠发生的具体日期。此外，还可以根据需要在凭证上记录其他相关信息，例如捐赠的用途、捐赠的具体项目等。凭证的记录应准确、清晰，并且能够完整地反映捐赠事项的相关信息。这样可以方便会计人员进行核对和审计，并确保捐赠支出的准确性和可靠性。

阅读 700

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如何计算活期利率2023的年化收益？
李老师 | 提问时间：12/04 15:19

#会计实务#

要计算活期利率2023的年化收益，需要知道以下信息： 1. 活期利率：这是银行或金融机构提供的年利率，表示在一年内存款的收益率。 2. 存款金额：表示您将存入银行的金额。 3. 存款期限：表示您将存款的时间长度，通常以天、月或年为单位。根据这些信息，可以使用以下公式计算活期利率2023的年化收益：年化收益 = 存款金额 * 活期利率 * 存款期限 / 365 其中，365表示一年有365天。如果存款期限以月为单位，可以将365改为12。请注意，这个公式仅适用于活期存款，因为活期存款的利率通常是每日计息的。如果存款期限超过一年，或者有其他复杂的利率计算方式，需要使用其他公式进行计算。

阅读 818

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纯利润是指扣除所有费用和税项后的净利润，用于衡量企业经营活动的综合盈利能力。（问题：纯利润与毛利润有何不同？）
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:16

#会计实务#

纯利润和毛利润是会计中两个不同的概念。毛利润是指企业在销售产品或提供服务过程中，扣除直接成本后所剩下的利润。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润反映了企业主营业务的盈利能力，是衡量企业销售活动的效益的重要指标。而纯利润是指扣除所有费用和税项之后的净利润。除了直接成本之外，纯利润还要扣除间接费用，如间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用和财务费用等。纯利润是衡量企业经营活动的综合盈利能力的指标，反映了企业整体经营管理的效益。简而言之，毛利润只考虑了直接成本与销售收入之间的关系，而纯利润则考虑了所有费用和税项对企业盈利的影响。

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巴基斯坦的信用证的开立程序和要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:15

#会计实务#

巴基斯坦的信用证开立程序和要求如下： 1. 买方与卖方签订合同：在信用证开立之前，买方与卖方需要签订一份合同，明确交易的条款和条件，包括商品的数量、质量、价格、交货日期等。 2. 买方申请信用证：买方将向银行提交信用证申请。申请中需要提供买卖双方的基本信息、合同副本、信用证金额、有效期等。 3. 银行审核信用证申请：银行会对买方的信用证申请进行审核，确认买方的信用状况和交易的合法性。如果一切符合要求，银行将准备开立信用证。 4. 开立信用证：银行根据买方的信用证申请，开立信用证。信用证中会包括买方、卖方和银行之间的权利和义务，以及交易的细节和条款。 5. 通知卖方：银行会将开立的信用证通知卖方。卖方收到信用证后，可以开始准备货物的发运和交付。 6. 卖方装运货物：卖方按照信用证的要求，将货物装运并提供相应的装运单据，如提单、发票、装箱单等。 7. 提交单据给银行：卖方将装运单据提交给开立信用证的银行。银行会对单据进行审核，确认其符合信用证的要求。 8. 银行支付款项：如果单据符合信用证的要求，银行将支付款项给卖方。支付方式可以是即期付款或按照信用证规定的付款条件进行。 9. 买方收到货物：卖方将货物交付给运输公司后，买方可以收到货物，并进行验收。以上是巴基斯坦信用证的开立程序和要求的基本流程，具体操作可能会因银行和交易的具体情况而有所不同。建议在具体操作中，根据巴基斯坦的法律和相关规定，与银行和相关方面进行进一步的沟通和确认。

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