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请问，大陆企业向香港公司采购支付款项，这样香港公司在大陆有了收入，要帮代扣代缴哪些税？
郭老师 | 提问时间：07/17 09:41

#税务#

你好，如果是支付的货款的话，你单位需要进行报关，你单位需要交税，不需要代扣代缴。单位需要交进口的关税、增值税。如果是采购的服务，他在境内的收入，你们单位需要代扣代缴增值税、所得税。

阅读 29

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您好老师，请问涉税服务实务每个章节会出简答题的需要记背的总结有吗？我想现在开始每天记一下
周老师 | 提问时间：07/17 09:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以参考历年真题和相关辅导书籍，通常涉及税收征管、发票管理、消费税、个人所得税、土地增值税、印花税、房产税、涉税会计核算、税务行政复议、增值税和企业所得税部分考点的章节需要重点记忆。建议每天学习时总结这些章节的关键知识点。祝您学习愉快！

阅读 30

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老师，我想问一下怎么做提成方案能够限制降低提成高的员工，还能不打击有潜力的员工？
apple老师 | 提问时间：07/17 09:40

#实务#

同学你好，这是一个敏感话题，也是一个敏感方案，我觉得做出来的方案，符合公司与员工的大部分的利益诉求就可以了。人性在这里了，无论怎么做，最终还是有人会不满足的，

阅读 43

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想问下就是有个个人，向我们公司采购商品，然后个人打款进来的，后来这个个人需要报销，要求我们开具他们公司的发票，这样能开吗，收款和发票抬头不一致，采购的是工具。
郭老师 | 提问时间：07/17 09:39

#税务#

你好，那你们发货的时候发给他企业了吗？是的话，可以让对方出委托书。对方企业委托个人付款。

阅读 77

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哪位老师回答一下，结合这两个图片看看，请问500这个数字怎么来的
朴老师 | 提问时间：07/17 09:38

#实务#

同学你好应纳税额1500减去减免的1000=500

阅读 5

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各位老师好，请问每月顺丰开票合计，后续费用分摊时细分到项目，可能有尾差，这个尾差怎么处理呢？是倒挤吗
郭老师 | 提问时间：07/17 09:37

#实务#

你好，这个尾差是什么原因的？出现尾差是多了还是少了？

阅读 76

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老师请问下购买的厂房，比如电缆空调，有些也要进入产房原值交房产税对吧，那为什么后面转固定资产以后，还要看下哪些进入固定资产哪些哪去摊销啊
郭老师 | 提问时间：07/17 09:37

#中级职称#

你需要自己判断一下，他属不属于固定资产，不属于的话直接做长期待摊费用

阅读 122

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老师，发票开发给了“XX省交通投资集团有限责任公司”；开票的时候合同还没回来，等合同回来发现合同是跟“XX省交通投资集团宜春管理中心信息分中心”签的，就相当于发票开给了这个集团公司，合同是跟公司下面的一个信息中心签的，这样的情况需要什么资料支撑吗？这种管理信息分中心是什么组织形式，是不能接受发票吗？
朴老师 | 提问时间：07/17 09:37

#实务#

需补充集团对信息分中心的授权文件（明确开票主体）或三方协议（说明合同、开票关系），辅以业务凭证支撑。管理信息分中心通常是集团分支机构，无独立法人资格，可接受发票（独立核算自行入账，非独立核算交集团处理）。

阅读 31

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你好老师，帮境外公司代扣代缴增值税，是填增值税申报表哪个表的呀
朴老师 | 提问时间：07/17 09:37

#实务#

帮境外公司代扣代缴增值税，填《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》，在第 7 栏 “代扣代缴税收缴款凭证” 填扣缴的增值税额，部分地区需同步报送《代扣代缴税收缴款凭证抵扣清单》

阅读 20

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吸收合并后利润（未分配利润）购买方支付了给原公司股东那购买方资产负债表还需要合并这笔比未分配利润吗
朴老师 | 提问时间：07/17 09:36

#税务#

吸收合并后，购买方支付原公司股东未分配利润，资产负债表无需再合并该笔未分配利润。因吸收合并完成后，被合并企业法人资格消失，支付行为是权益交易，已将对应未分配利润 “转移” 给原股东，购买方按被合并方资产负债公允价值入账，该笔未分配利润不再纳入合并范围，账务体现为支付对价（如银行存款减少等），不影响自身未分配利润列报

阅读 86

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老师请问下购买的厂房，比如电缆空调，有些也要进入产房原值交房产税对吧
家权老师 | 提问时间：07/17 09:36

#中级职称#

是的，后期装修厂房发生的支出也要计入原值

阅读 112

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企业财务费用中汇兑损益是否可以所得税税前扣除，相关的政策依据是？
宋生老师 | 提问时间：07/17 09:36

#税务师#

你好，这个企业财务费用中的汇兑损益，除已经计入有关资产成本以及与向所有者进行利润分配相关的部分外，准予在企业所得税税前扣除。相关政策依据是《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十九条，该条规定企业在货币交易中，以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失，符合上述条件的可准予扣除

阅读 82

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1购买材料出现质量瑕疵，使我出售给下游客户商品连带出现问题，我单位对下游客户补偿了一部分产品维修费，因此我单位与供应商协商把维修对等款项从对供应商应付账款中扣除，像这种入营业外收入可以吗？ 2像1种描述标准做法是怎样的？或者说如何区分是开红票还是结转营业外收入
郭老师 | 提问时间：07/17 09:35

#税务#

你好，发票怎么开？如果他是按照扣除之后的来开发票，那你直接就不用提现了。你给对方开发票的时候也是按照折扣之后的。

阅读 70

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电商公司，客户下单第三方发货，万一退货先统一退到我们这，累积起来再退回第三方，快递费/运费怎么出分录？
郭老师 | 提问时间：07/17 09:35

#实务#

你们承担销售费用运输费

阅读 14

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当月扣缴当月公积金。7月给两个员工调减了公积金基数，公司承担121，个人不承担，但是6月还是按照单位和个人各承担400，算6月工资时迷糊了，把400个人代扣的公积金减掉了，这导致员工多收到工资，少交了个税，这种情况，不更正个人所得税申报表可以吗，直接发7月工资时把个人代扣的公积金加上
岁月静好老师 | 提问时间：07/17 09:34

#实务#

您好，可以的。在7月份把少报的给加上是可以的。它是全年累计，到最后全年累计没少报，偶尔这一个月没关系。

阅读 18

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民营医院可以办一张专门用于采购物资的卡吗？信用卡类型那种
家权老师 | 提问时间：07/17 09:34

#实务#

不需要的，直接对公打款就行

阅读 17

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建筑施工资质办理问哪个部门
家权老师 | 提问时间：07/17 09:34

#实务#

那个是公司的工程技术部门或者办公室

阅读 16

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用于在建工程的原材料和商品，增值税不转出是吧，为什么，什么情况下增值税
贾老师 | 提问时间：07/17 09:32

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：用于在建工程的原材料和商品，如果这些采购行为属于增值税应税项目，并且企业采用一般计税方法，则进项税额可以抵扣销项税额，因此不计入在建工程成本。若采用简易计税方法，则进项税额不能抵扣，需计入在建工程成本。所以，在一般计税方法下，用于在建工程的原材料和商品的增值税不需要转出。祝您学习愉快！

阅读 190

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第四题，算资产负债表日的合并报表中，算净利润，答案是：700-50=650，为什么不再减去一个资料四的在建工程100的未实现内部交易损益呢？讲详细点，什么时候算净利润要考虑内部交易损益，什么时候不考虑内部交易损益呢？
小赵老师 | 提问时间：07/17 09:32

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算资产负债表日的合并报表净利润时，是否考虑内部交易损益取决于该损益是否已经实现。如果内部交易损益已经在当期实现了，并且在编制合并报表时通过抵消分录处理了，则不再从净利润中扣除这部分损益。对于资料四中的在建工程100的未实现内部交易损益，因为这属于尚未实现的部分，在计算调整后的净利润时不需再次扣除，以避免重复计算。总结来说： -已经实现并被抵消分录处理过的内部交易损益不考虑。 -未实现的内部交易损益在计算调整后净利润时需要考虑。祝您学习愉快！

阅读 41

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老师，这题达到多少比例才算货币市场
朴老师 | 提问时间：07/17 09:32

#中级职称#

根据中国证监会对基金类别的分类标准，货币市场基金是仅投资于货币市场工具的基金。通常要求投资于货币市场工具的比例不低于基金资产净值的 80%，且不得投资于股票等不符合规定的金融工具

阅读 73

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老师，税务局统计企业的受益人，受益人可以不是企业员工及股东吗
家权老师 | 提问时间：07/17 09:31

#实务#

那个就是所谓的隐形股东，可以的

阅读 12

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制造费用是指除原材料成本和直接人工成本外的其他生产过程中发生的费用，如生产设备的折旧、维修费用、厂房租金等。
秦老师 | 提问时间：12/04 15:38

#会计实务#

制造费用是指在生产过程中除了原材料成本和直接人工成本之外的其他费用。它包括了以下几个方面的费用： 1. 生产设备的折旧费用：制造过程中使用的设备会随着时间的推移而逐渐磨损，其价值也会随之降低。为了反映设备价值的减少，需要计提设备的折旧费用。 2. 维修费用：制造过程中，设备可能会出现故障或需要维护保养，这些维修费用也属于制造费用范畴。 3. 厂房租金：制造过程需要使用厂房进行生产，因此需要支付相应的租金。 4. 劳动保护费用：为了确保员工的安全和健康，制造过程中需要投入一些费用用于劳动保护设施的建设和维护。 5. 生产管理费用：包括了生产过程中的管理费用，如生产计划编制费用、生产人员的管理费用等。 6. 物料运输费用：将原材料从供应商处运送到生产现场的费用。以上所列举的费用只是制造费用的一部分，具体的费用项目还会因企业的不同而有所差异。在会计实务中，制造费用通常会计入产品的成本中，以便计算产品的总成本。

阅读 986

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在宁波市个体户个人所得税汇算中，如何计算个人所得税的应纳税额？
周老师 | 提问时间：12/04 15:35

#会计实务#

在宁波市个体户个人所得税汇算中，个人所得税的应纳税额可以按照以下步骤计算： 1. 首先，根据个体户的收入情况，确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 免税收入 - 扣除费用。 2. 然后，根据宁波市的个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。 3. 根据适用的税率和速算扣除数，计算应纳税额。应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 最后，根据个体户的纳税期限，计算应纳税额的实际缴纳金额。

阅读 587

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银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 15:32

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上有一些不同之处。首先，背书方式不同。银行承兑汇票一般需要经过银行的背书，即持票人将汇票背书给银行，以便银行承兑并兑付。而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，不一定需要经过银行的背书。其次，兑付方式也有所不同。银行承兑汇票的兑付由银行承兑人负责，即银行在到期日支付汇票金额给持票人。商业承兑汇票的兑付则由承兑人负责，即承兑人在到期日支付汇票金额给持票人。此外，银行承兑汇票的背书和兑付具有更高的可靠性和可信度，因为银行作为承兑人具有较强的信誉和偿付能力。而商业承兑汇票的背书和兑付则取决于承兑人的信誉和偿付能力，风险相对较高。总之，银行承兑汇票和商业承兑汇票在背书和兑付方式上的不同主要体现在背书对象和兑付责任上。银行承兑汇票需要经过银行的背书并由银行承兑人负责兑付，而商业承兑汇票可以由持票人直接背书给任何人，并由承兑人负责兑付。

阅读 1055

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返还的工会筹备金如何在会计账簿中记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:27

#会计实务#

返还的工会筹备金应当按照以下步骤在会计账簿中记录： 1. 创建一个新的会计科目，可以命名为“工会筹备金”。 2. 在资产类科目中选择一个合适的子科目，例如“其他应收款”。 3. 将返还的工会筹备金的金额记录在“工会筹备金”科目下的“其他应收款”子科目中。 4. 在借方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 5. 在贷方栏中选择一个合适的科目，例如“银行存款”。 6. 在贷方栏中记录返还的工会筹备金的金额。 7. 根据实际情况填写摘要，并记录相关的凭证号码。 8. 完成记账，并及时将凭证归档。需要注意的是，返还的工会筹备金属于资产类科目，应当按照实际金额记录在会计账簿中。同时，根据具体情况，可能还需要与工会进行沟通，了解返还工会筹备金的具体事项和要求，以确保正确记录和处理。

阅读 983

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请列举出审计费在企业会计科目表中的具体科目名称。
李老师 | 提问时间：12/04 15:24

#会计实务#

审计费是企业在进行审计活动时支付的费用，其在企业会计科目表中的具体科目名称是“管理费用”或“其他业务费用”。具体科目名称可能因企业会计制度的不同而有所差异，但通常都属于管理费用或其他业务费用类别。

阅读 624

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捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:21

#会计实务#

是的，捐赠支出的凭证应明确记录捐赠的对象、金额和日期等重要信息。具体来说，凭证上应包括以下内容： 1. 捐赠对象：凭证上应明确记录捐赠的对象，即受益方的名称或身份。 2. 金额：凭证上应明确记录捐赠的金额，包括捐赠的货币金额或以非货币形式捐赠的估计金额。 3. 日期：凭证上应明确记录捐赠的日期，即捐赠发生的具体日期。此外，还可以根据需要在凭证上记录其他相关信息，例如捐赠的用途、捐赠的具体项目等。凭证的记录应准确、清晰，并且能够完整地反映捐赠事项的相关信息。这样可以方便会计人员进行核对和审计，并确保捐赠支出的准确性和可靠性。

阅读 590

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如何计算活期利率2023的年化收益？
李老师 | 提问时间：12/04 15:19

#会计实务#

要计算活期利率2023的年化收益，需要知道以下信息： 1. 活期利率：这是银行或金融机构提供的年利率，表示在一年内存款的收益率。 2. 存款金额：表示您将存入银行的金额。 3. 存款期限：表示您将存款的时间长度，通常以天、月或年为单位。根据这些信息，可以使用以下公式计算活期利率2023的年化收益：年化收益 = 存款金额 * 活期利率 * 存款期限 / 365 其中，365表示一年有365天。如果存款期限以月为单位，可以将365改为12。请注意，这个公式仅适用于活期存款，因为活期存款的利率通常是每日计息的。如果存款期限超过一年，或者有其他复杂的利率计算方式，需要使用其他公式进行计算。

阅读 707

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纯利润是指扣除所有费用和税项后的净利润，用于衡量企业经营活动的综合盈利能力。（问题：纯利润与毛利润有何不同？）
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:16

#会计实务#

纯利润和毛利润是会计中两个不同的概念。毛利润是指企业在销售产品或提供服务过程中，扣除直接成本后所剩下的利润。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利润反映了企业主营业务的盈利能力，是衡量企业销售活动的效益的重要指标。而纯利润是指扣除所有费用和税项之后的净利润。除了直接成本之外，纯利润还要扣除间接费用，如间接人工成本、间接制造费用、销售费用、管理费用和财务费用等。纯利润是衡量企业经营活动的综合盈利能力的指标，反映了企业整体经营管理的效益。简而言之，毛利润只考虑了直接成本与销售收入之间的关系，而纯利润则考虑了所有费用和税项对企业盈利的影响。

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巴基斯坦的信用证的开立程序和要求有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:15

#会计实务#

巴基斯坦的信用证开立程序和要求如下： 1. 买方与卖方签订合同：在信用证开立之前，买方与卖方需要签订一份合同，明确交易的条款和条件，包括商品的数量、质量、价格、交货日期等。 2. 买方申请信用证：买方将向银行提交信用证申请。申请中需要提供买卖双方的基本信息、合同副本、信用证金额、有效期等。 3. 银行审核信用证申请：银行会对买方的信用证申请进行审核，确认买方的信用状况和交易的合法性。如果一切符合要求，银行将准备开立信用证。 4. 开立信用证：银行根据买方的信用证申请，开立信用证。信用证中会包括买方、卖方和银行之间的权利和义务，以及交易的细节和条款。 5. 通知卖方：银行会将开立的信用证通知卖方。卖方收到信用证后，可以开始准备货物的发运和交付。 6. 卖方装运货物：卖方按照信用证的要求，将货物装运并提供相应的装运单据，如提单、发票、装箱单等。 7. 提交单据给银行：卖方将装运单据提交给开立信用证的银行。银行会对单据进行审核，确认其符合信用证的要求。 8. 银行支付款项：如果单据符合信用证的要求，银行将支付款项给卖方。支付方式可以是即期付款或按照信用证规定的付款条件进行。 9. 买方收到货物：卖方将货物交付给运输公司后，买方可以收到货物，并进行验收。以上是巴基斯坦信用证的开立程序和要求的基本流程，具体操作可能会因银行和交易的具体情况而有所不同。建议在具体操作中，根据巴基斯坦的法律和相关规定，与银行和相关方面进行进一步的沟通和确认。

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