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为什么境外单位个人在境内提供服务,无形资产和不动产,在境内未设机构和场所,怎么不以境内代理人为扣缴义务人呢?而提供劳务的,就可以以境内代理人为扣缴义务人呢?
廖君老师
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提问时间:06/06 19:15
#税务师#
您好,我的理解提提供劳务这是一个大有组织过来,比如工程队,所以会有代理机构,而服务无形资产或者不动产 这不会涉及到大的团队
阅读 14858
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委托境外的个人可以据实扣除 但是不能加计扣除 是这个意思吗?
宋生老师
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提问时间:06/06 17:52
#税务师#
你好!对的,企业委托境外个人进行研发活动所发生的费用,不得加计扣除
阅读 474
收藏 2
和老师讲的不一样啊,是我记错了吗,简易计税下,按差额计税吗?
王晓晓老师
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提问时间:06/06 17:50
#税务师#
一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。该企业应纳增值税=1500÷(1+5%)×5%=71.43(万元)。
阅读 525
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这个是不收费是吗?记得
杨家续老师
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提问时间:06/06 17:23
#税务师#
您好! 是的,不收费的
阅读 14824
收藏 32
安装服务怎么是按甲供工程来简易计税啊,难道这个也是属于建筑服务交税吗
文文老师
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提问时间:06/06 17:18
#税务师#
若套用简易计税,确实是按建筑服务
阅读 14838
收藏 1
我正在税务师报名 请问职务类别应该怎么填
杨家续老师
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提问时间:06/06 17:13
#税务师#
您好! 如果您是从事会计行业,可以填写会计主管或助理即可
阅读 1236
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执业责任保险是什么?失效了也不能当管理人?
耿老师
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提问时间:06/06 17:12
#税务师#
执业责任保险是一种专门针对各种专业技术人员在其从事专业技术性工作时,因工作上的疏忽或过失造成第三人人身损害或财产损失,依法需要由其承担的经济赔偿责任的保险。而失效的执业责任保险通常**不会直接影响**某人担任管理人的能力,但在实践中,这可能会受到相关方和监管机构的额外审查或限制。 ### 执业责任保险的概念及重要性: 1. **定义与范围**:执业责任保险主要保护专业人士如医生、律师、会计师等在其专业活动中因过失或疏忽导致他人损害时的法律责任。这种保险帮助保障被保险人面对可能的法律诉讼和赔偿。 2. **法律要求**:在许多行业,特别是涉及高风险操作的行业(如医疗和会计),执业责任保险是合法从业的必要条件。例如,会计师事务所根据《会计师事务所职业责任保险暂行办法》被鼓励投保职业责任保险以增强其赔偿能力。 3. **风险管理功能**:执业责任保险通过转移风险给保险公司,减少专业人员因专业过失导致的经济负担,从而保护其财务稳定不受重大影响。 4. **市场背景**:随着破产案件的增加以及破产管理的职业化水平提高,中介机构作为破产管理人面临更多矛盾冲突,执业责任保险为这些机构提供了必要的风险保障。 5. **维护公众信任**:通过购买执业责任保险,专业人员向公众展示其专业可靠性和责任感,有助于建立和维护公众对专业服务的信任。 ### 执业责任保险的实际应用与执行问题: 1. **保险内容与条款**:执业责任保险通常包括赔偿金和相关法律费用的赔偿,具体赔偿限额和免赔额根据合同条款和实际情况确定。保险公司在赔偿时会严格依据合同条款执行。 2. **投保流程**:专业人员或其所在机构需提供相关的执业证书、业务和业绩材料等,以评估风险并确定保险费率。此外,还需定期更新信息以保持保险有效性。 3. **理赔过程**:当发生索赔时,保险公司将对事故情况进行调查,确认是否属于保险责任范围。有效的沟通和透明的处理流程对于保证理赔顺利进行至关重要。 4. **监管与合规**:执业责任保险的运作受到财政部、保监会等多个监管部门的规范,确保保险产品的合法性和适当性。违反规定的,将会受到相应的法律处罚。 5. **案例分析**:例如,北京安普迪公司破产案中,破产管理人投保了执业责任保险,这不仅符合法律规定,也增强了债权人的信心,展示了管理人的专业责任感和风险管理的成熟度。 以下是关于失效的执业责任保险对担任管理人的影响的详细阐述: 1. **法律规定**:根据《中华人民共和国企业破产法》,个人担任破产管理人应当参加执业责任保险,这是一项强制性要求。如果保险失效,理论上不应影响管理人的指定,但可能需要重新投保以符合法规要求。 2. **实际操作**:在实际操作中,如果执业责任保险失效,管理人可能面临无法得到足够保障的风险,这可能会受到债权人和其他利益相关者的质疑,影响其执行职责的效果和公信力。 3. **风险承担能力**:有效的执业责任保险可以证明管理人有足够的风险承担能力,失效的保险可能意味着在面对潜在的赔偿责任时,管理人可能缺乏足够的资金支持。 4. **更换与重新指定**:如果管理人的执业责任保险失效,根据相关规定,人民法院可以根据债权人会议的申请或依职权决定更换管理人。 5. **市场化机制的作用**:通过市场化的保险机制,可以更有效地分散和管理破产过程中的责任风险,失效的保险可能导致这一机制无法正常发挥作用,增加破产程序的复杂性和不确定性
阅读 14753
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对于流窜作案、多次作案、结伙作案的重大嫌疑分子,提请审查批准的时间可以延长至30日,这个是指拘留日期?
朴老师
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提问时间:06/06 17:10
#税务师#
对于流窜作案、多次作案、结伙作案的重大嫌疑分子,公安机关可以在拘留后的三十日以内,提请人民检察院审查批准逮捕。这是为了确保公安机关在办理这些复杂案件时有足够的时间进行调查和取证,同时也保障了人民检察院有足够的时间进行审查,确保审查的公正性和准确性。
阅读 13729
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为什么AE要选上 有销售行为吧
余倩老师
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提问时间:06/06 17:07
#税务师#
你好,这个属于代收代付的那种性质,不是该公司本身发生的销售行为。
阅读 14285
收藏 32
老师,我公司承办了一个工程,开票给分公司,但是打款方是分公司上面的集团公司,合同是与分公司签的,这个应该要甲方附上一个什么协议这个才合理
郭老师
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提问时间:06/06 17:03
#税务师#
对方出一个委托收款证明。
阅读 14014
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以下两种算虚开票吗?1、公户转账给销售公司法人的私户,然后普通发票开票方写的是销售公司。业务金额都是真实的。2、销售公司开普票把买方公司的名字或者税号写错了一个字。业务金额都是真实的。
张老师
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提问时间:06/06 16:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.按老师个人的理解这里是属于虚开发票的情形的。 2.按老师的理解这里是发票开具错误,可以红冲后重新新的发票的。 祝您学习愉快!
阅读 860
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这题为什么不选D呀感觉有这个权呀
廖君老师
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提问时间:06/06 16:44
#税务师#
您好,D和税款征收权是平行的,一样大的哦, (一)税务机关的权利 1.税收法律、行政法规的建议权,税收规章的制定权。 2.税收管理权。 3.税款征收权:依法计征权、核定税款权、税收保全和强制执行权、追征税款权。 4.批准税收减、免、退、延期缴纳税款权。 5.税务检查权。 6.处罚权。 7.国家赋予的其他权利。
阅读 7960
收藏 8
增值税专用发票,进项税抵扣有时间限制吗
范老师
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提问时间:06/06 16:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 现在没有时间限制,2017年以后就没有时间限制了。 《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第45号)规定:“一、增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时,应当通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。 祝您学习愉快!
阅读 1844
收藏 8
关于增值税结转,现在有财务软件,有的是直接结转的,我想问,做借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,再由转出进未交,这里面在明细账上有什么不同?如果明细账上销项有余额,是不是说明没有做计算增值税凭证这一步?
甜椒老师
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提问时间:06/06 16:08
#税务师#
您好!这个不同在于三级明细上面不同,二级明细都还是应交增值税。这个有余额没有关系的,只要您账面上的未交增值税和您申报表的未交增值税金额一致表示您计算的未交增值税是正确的。但是实务中这样做会计分录的比较多 借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税 这样不通过转出未交增值税科目过渡,而且这样应交税费-应交增值税-销项税的余额也是会被转平,余额表上面也是会变得更加清晰,看起来也是更加的明了
阅读 546
收藏 2
这里不理解,为什么不可以驳回诉讼请求呢
聂小芹老师
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提问时间:06/06 16:06
#税务师#
法院不可以因为原告举证不充分就驳回的,需要被告举证自己确实不违法才可以
阅读 14654
收藏 62
01(多选题)依据企业所得税规定,下列固定资产可计提折旧税前扣除的有( )。A.闲置未用的仓库B.以经营租赁方式租出的生产设备C.以融资租赁方式租入的生产设备D.已提足折旧仍继续使用的生产设备E.单独估价作为固定资产入账的土
朴老师
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提问时间:06/06 15:42
#税务师#
问题不完整吧 最后一个选项是什么
阅读 13749
收藏 4
本题构成虚开增值税专票罪吗
小泽老师
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提问时间:06/06 15:37
#税务师#
您好!因为这个不属于单位犯罪(个人故意设立公司去虚开,不属于单位犯罪),所以不构成虚开增值税专用发票罪
阅读 14649
收藏 0
涉税法律2024年和2023年相比,变化大吗
张老师
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提问时间:06/06 15:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 变动是比较大的。 祝您学习愉快!
阅读 493
收藏 2
股息 红利 是啥。简单说下
东老师
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提问时间:06/06 14:57
#税务师#
你好,你可以理解为就是你投资别人了,别人别人给你们的报酬。就是股东得到的分红
阅读 14656
收藏 0
请问老师,违约金分两种情况:第一基于旅行合同基础上的违约金,另外就是签订合同后就没有履行合同的违约金。前者是可以开发票的,后者是不能开发票的。那请问老师,前者有票作为支付违约金方。放到营业外支出是可以税前扣除的对吧?但是后者只有1张收据,请问后者企业所得税汇算清缴可以扣除吗?谢谢
东老师
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提问时间:06/06 14:52
#税务师#
你好,没问题,用收据就是可以税前扣除的。
阅读 14241
收藏 14
题目:某食品加工厂为增值税一般纳税人,2023年11月从农业生产者手中购进一批玉米全部用来加工生产增值税率为13%的食品,支付收购价款10000元,并开具收购发票,另支付不含税运费3000元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,验收入库后但尚未生产领用,当月因管理不善损失1/5,则该项业务准予抵扣的进项税额为( )元。 答案解析 准予抵扣的进项税额=(10000×9%+3000×9%)×(1-1/5)=936(元)。 请问题库中的这道题:为什么不是抵10%,不是深加工为13%的农产品吗?
郭锋老师
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提问时间:06/06 14:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为题中已经说明验收入库尚未领用,所以不能加计。加计1%是在领用时加计的,。 祝您学习愉快!
阅读 1624
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小规模物业公司一般开几个点的税点
刘艳红老师
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提问时间:06/06 14:17
#税务师#
您好, 这个是按一个点来开的
阅读 14682
收藏 0
老师您好,请问公司购买厂房,房子八百万买的,一线城市契税要交多少
宋生老师
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提问时间:06/06 14:15
#税务师#
您好!这个每个地方不同,确定不了。 有些是按面积来的。不是按价格,而且现在有些又有优惠啥的
阅读 8276
收藏 6
拾到是间接占有??不是直接占有吗
若丽老师
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提问时间:06/06 14:06
#税务师#
您好,这么理解,拾得遗失物应该返还权利人,1年内无人认领的,归国家所有。并不是自己可以占有的
阅读 14727
收藏 51
老师考税务师做章节练习题可以吗?有必要买550题吗?
暖暖老师
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提问时间:06/06 13:41
#税务师#
你好,可以的,税务师就是多做题练习
阅读 14726
收藏 42
坏账准备的计提和转回分录,是相反的吗?分录是什么
小敏敏老师
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提问时间:06/06 13:14
#税务师#
你好,同学, 计提时,借:信用减值损失 贷:坏账准备 转回时,借:坏账准备 贷:信用减值损失
阅读 3826
收藏 0
老师,这道题解析不太理解,能否解答一下
apple老师
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提问时间:06/06 12:16
#税务师#
同学你好,坏账准备按照 期末应收账款余额的 10% 计提,因此。要想算出计提多少。那必须的先算出来 21 年期末的应收账款余额是多少
阅读 13641
收藏 51
老师,这个经营范围可以开具物流辅助服务或者派送服务的发票出去吗
郭老师
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提问时间:06/06 11:54
#税务师#
物流辅助的可以 这个是物流辅助装卸费 开不了收派服务
阅读 13582
收藏 57
老师个人购买一块地1000万然后成立公司那我这1000万能在公司报销吗
东老师
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提问时间:06/06 11:25
#税务师#
你好个人买的,不能在公司报销。
阅读 14649
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我们印刷册子,对方给开的发票是这个设计费,这个可以吗税率是1%,我们走公司报销合规吗这个票?
小菲老师
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提问时间:06/06 11:11
#税务师#
同学,你好 是可以的
阅读 13793
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