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收到长虹公司投入的资金600万元,已存入银行。投资协议规定,长虹公司占增资后注册资本的20%,增资前的注册资本为2000万元要求: 1.根据上述经济业务,编制相关会计分录。(代替记账凭证,凭证编号略。只要求“应交税费”和“应收账款”写出明细科目) 2.登记应收账款总账及明细账,并结账。
卫老师
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提问时间:02/19 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里考试时不会这么复杂,股数除不尽,一般应该是增资后的注册资本为2000万元 借:银行存款600 贷:实收资本400 资本公积200 祝您学习愉快!
阅读 897
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比如,1月份预收了1一3月的物业费共9000元共3户,有两户商户叫开发票,开票总金额比如是2000元,然后,1月份增值税怎么确认?
独情
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提问时间:02/19 20:42
#税务师#
你好,已开发票2000*2=4000,需要申报,剩余9000-4000=5000做无票收入申报
阅读 828
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老师,网约车司机用缴纳个税吗?
郭老师
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提问时间:02/19 20:18
#税务师#
你好对的 需要申报个税的
阅读 930
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老师,大学本科财务管理专业可以直接报考税务师吗
小菲老师
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提问时间:02/19 18:35
#税务师#
同学,你好 嗯嗯可以的
阅读 923
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这个题为什么没算城建税、教育费附加,地方教育附加
小样儿demo
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提问时间:02/19 18:04
#税务师#
你说的这些附加税买的时候卖方交呀
阅读 950
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E是个什么意思,划拨是不是0成本取得土地
cindy-zhao老师
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提问时间:02/19 17:53
#税务师#
您好: 您理解是对的, 划拨是政府无偿划拨的土地。
阅读 859
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我们是物业公司,请问收的这个物业费分录怎么写?下面两个预收的发票已经开出来了,麻烦老师把分录写下,谢谢
蛋蛋老师
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提问时间:02/19 17:35
#税务师#
预收时 借:银行存款 贷:预收账款 收票时 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费
阅读 806
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这道题为什么没考虑印花税
耿老师
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提问时间:02/19 17:17
#税务师#
计算土地增值税时,地价款中不包含印花税。 如果是房地产开发企业,印花税属于管理费用,全部费用合并一起在房地产费用中按比例扣除(按取得土地使用权所支付的金额及房地产开发成本之和的5%或10%扣除),其他纳税人在与转让房地产有关的税金中扣除。 政策依据: 《关于土地增值税一些具体问题规定的通知》(财税字[1995]48号)九、关于计算增值额时扣除已缴纳印花税的问题:细则中规定允许扣除的印花税,是指在转让房地产时缴纳的印花税。房地产开发企业按照《施工、房地产开发企业财务制度》的有关规定,其缴纳的印花税列入管理费用,已相应予以扣除。其他的土地增值税纳税义务人在计算土地增值税时允许扣除在转让时缴纳的印花税
阅读 924
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你好 请问结转本期损益 凭证后面需要附什么附件吗? 借:借主营业务收入 贷:本年利润
宋老师2
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提问时间:02/19 16:31
#税务师#
你好!这个不需要附件了
阅读 883
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您好老师, 我申报个税的时候发现退付手续费这里,有一万多,每月都有,这是什么优惠政策吗, 怎么把缴纳的个税都退回来了呢
庚申老师
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提问时间:02/19 15:55
#税务师#
是退的申报个税的手续费,不是退税
阅读 906
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老师,请问这题的选项C是哪里不对?
红豆老师
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提问时间:02/19 15:50
#税务师#
同学,你好 不是羁束行政行为,而是自由裁量行政行为,因为他是油一个罚款的幅度,需要行政机关在这个幅度范围内进行处罚
阅读 900
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老师:您好!我们公司今年准备一次性补缴2023年的企业年金,请问个人缴纳的企业年金部分,我们在计算缴纳个税的时候可以扣除吗?
周老师
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提问时间:02/19 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的 祝您学习愉快!
阅读 884
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请教一下,会计帐簿里的实收资本比注册资本多,可以吗,要怎么处理?
张小宁老师
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提问时间:02/19 15:21
#税务师#
可以的,实收资本超过注册资本,计入资本公积
阅读 888
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之前物业公司2024年1月份过给我们公司,2023年12月份的电费是我们收的,付给供电局的电费也是我们付的,收的2023年12月份电费可以做到2024年1月份做为我们的收入吗?物业费收的是2023年10月1号至2024年3月31号共6个月的物业费,实际我们是从2024年1月份才开给始接手的,可以把这6个月的物业费平摊到2024年1至3月份里吗?
郭老师
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提问时间:02/19 14:14
#税务师#
税务局不查的话没有关系 因为你不符合权责发生制。
阅读 1012
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钢材行业增值税税负是多少
棉被老师
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提问时间:02/19 13:57
#税务师#
你好 一般就是1个点左右的哈
阅读 957
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63.14是怎么算出来的?怎么算的
王 老师
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提问时间:02/19 13:47
#税务师#
你好,城建税及附加=571.43×(5%+3%+2%)=57.14(万元)。 印花税=12000×0.5‰=6(万元)。 可以扣除的税金及附加合计数=57.14+6=63.14(万元)
阅读 931
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他这个1.71怎么来的,我这么做有什么问题。
冉老师
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提问时间:02/19 13:32
#税务师#
你好,同学 契税是1.5 增值税附加税城建税和教育费附加、地方教育附加=(80-50)/(1+5%)*5%*(7%+3%+2%)=0.17 应缴纳的印花税=80×0.5‰=0.04 所以1.5+0.17+0.04=1.71
阅读 749
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请问老师,图片这个销项税跟成本有什么关系?
朴老师
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提问时间:02/19 13:12
#税务师#
发放的工资就是成本
阅读 885
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请问老师,图片这段话什么意思?
棉被老师
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提问时间:02/19 12:39
#税务师#
你好 这个话的意思就是等取到发票以后 可以正常做进项抵扣 相应的之前做的成本也是要做抵减的
阅读 815
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老师,烟酒可以开专票吗?
小菲老师
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提问时间:02/19 12:16
#税务师#
同学,你好 是可以的
阅读 855
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老师你好,兼职律师是在个人薪资报个税吗?
朴老师
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提问时间:02/19 11:47
#税务师#
是的。兼职律师在完成劳动任务后从律师事务所取得的收入,应按工资薪金所得缴纳个人所得税,由律师事务所在代扣代缴其个人所得税时,以收入全额(取得分成收入的为扣除办理案件支出费用后的余额)直接确定适用税率,计算扣缴个人所得税。而兼职律师从客户获得的收入,则按劳务报酬缴纳个人所得税。因此,兼职律师需要就其在律师事务所和个人客户处获得的收入分别进行个人所得税的申报和缴纳。
阅读 880
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我们公司一般纳税人,收到了赞助费*活动赞助费的增值税专用发票,能进项进项税额抵扣吗
庚申老师
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提问时间:02/19 11:31
#税务师#
这个跟生产经营无关的,不能抵扣
阅读 998
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母公司开年会的费用,年会支出怎么分摊到每个子公司呢
文文老师
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提问时间:02/19 11:18
#税务师#
母公司做费用分摊,可按人头分
阅读 885
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你好老师,统计年报怎么申报
若素老师
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提问时间:02/19 10:45
#税务师#
你好 登录 年报的网站 按单位实际填写
阅读 998
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物业费不管是否已收取是不是都用应收账款一物业费过渡下?
朴老师
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提问时间:02/19 09:49
#税务师#
同学你好 不需要 收到了就不用
阅读 919
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我想问下 采用加速折旧不是还要满足我图片三中的其中一个条件之一? 为什么这题我没看出来哪里表述是满足了 答案确实可以采用加速折旧?
晶晶月老师
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提问时间:02/19 01:41
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 865
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对于投资后投资双方内部交易产生的固定资产,为什么未实现内部销售利润随着固定资产计提折旧而逐步转回
张老师
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提问时间:02/18 23:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为您是按内部售价计提折旧的,等于是按内部售价消耗固定资产了,跟前面按内部售价结转营业成本就算是实现未实现内部交易损益一个道理。 祝您学习愉快!
阅读 826
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老师23年的费用24年咋入账用以前年度损益调整老师不是企业会计准则才用该科目吗
金金老师
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提问时间:02/18 23:02
#税务师#
您好,这个的话,你可以直接用未分配利润的
阅读 847
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1+0.3%是什么?是什么是什么
小同老师
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提问时间:02/18 21:17
#税务师#
你好同学,稍等我看下题
阅读 927
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处置时公允价值变动需要转至留存收益。本题正确答案应该是C
木木
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提问时间:02/18 20:45
#税务师#
同学你好,请稍等我看下题目
阅读 935
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