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下列关于加计抵减政策的说法中,正确的有()。 A.纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策,其对应的进项税额不得计提加计抵减额 B.抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减 C.加计抵减政策执行到期后,纳税人不再计提加计抵减额,结余的加计抵减额停止抵减 D.2019年4月1日后设立的纳税人,自设立之日起3个月的销售额符合规定条件的,自销售额符合条件之日起适用加计抵减政策 E.提供现代服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人自2019年10月1日起按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额 ABC 怎么通俗易懂的理解?
泡泡酱老师
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提问时间:11/18 14:27
#税务师#
你好,同学请稍后,老师正在做答
阅读 727
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在建工程试车形成的库存商品冲减在建工程成本吗
悠然老师01
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提问时间:11/19 15:55
#税务师#
学员你好,具体以教材表述为准,2022年1.1新修订的准则,如果考试还是按教材的表述为准 按照现行会计政策,即《企业会计准则解释第15号》规定:“企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品,比如测试固定资产可否正常运转时产出的样品,或者将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的(以下统称试运行销售),应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等适用的会计准则对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。”该修订文件自2022年1月1日起施行,该修订改变了原有试运行销售收入冲减固定资产成本的做法,明确要求按相关准则确认试运行销售相关收入和成本,与企业所得税保持了一致
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老师:为何这题还要选E。不是内设机构,派出机构不是行政主体吗?要派出机关才是行政主体吗?题目又没说派出所是否有授权?怎么就知道是行政主体
木木老师
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提问时间:12/04 12:12
#税务师#
公安局派出主体 公安局属于行政机构 派出机关属于公安局的一个分支部分,所以派出机构一并属于行政主体
阅读 727
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老师,13题怎么做?为什么除以200+400,又为什么要✖️0.14
范老师
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提问时间:10/23 20:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (200*0.18+400*0.12)/(200+400)=0.14,是所有购进农产品平均单价 260/(1-3%)*0.14/(1+9%)*9%=3.10 直接销售260吨有损耗,所以换算成购进农产品是260/(1-3%)再乘以平均单价0.14 扣除率是9%所以得出的结果是3.10 祝您学习愉快!
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图一是老师的回答,图二是原题,假如老师的回答正确,请问原图选项B是什么意思呢
范老师
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提问时间:10/12 13:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,按照3%减按2%计算缴纳增值税; 题目中说明的是除固定资产以外的资产,表述是不正确的。 祝您学习愉快!
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对于即征即退项目,是怎么算那些是可以抵扣的进项 例如本题 为什么只有出差的交通运输才要区分是用于硬件设备还是软件 ?那这个软件公司本月应缴纳的增值税是?
卫老师
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提问时间:08/30 15:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应为本题中对于员工出差报销的差旅费,是无法准确区分出哪一部分是属于软件产品可以抵扣的进项,所以就按照销售收入的占比进行划分,得出软件产品抵扣的进项的税额。 本月实际缴纳的增值税=销项-进项-即征即退税额 祝您学习愉快!
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公户不是开票了才能打进去吗?他这个小超市都不需要开票的呀。
周老师
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提问时间:08/20 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问:https://www.chinaacc.com/ask/hangjia因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。祝您学习愉快!
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2023年税务师最后冲刺8套试卷财务与会计(临门三)第57题,第二选项为什么不影响所有者权益总额
卫老师
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提问时间:11/17 14:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他债权投资发生减值 借:信用减值损失 贷:其他综合收益 这里借方信用减值损失是损益类科目,期末会结转至利润分配,减少所有者权益,借方减少,贷方增加,一减一增,不影响。 祝您学习愉快!
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老师,纳税大户地方财政奖励属于不征税收入吗?
卫老师
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提问时间:11/16 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果属于财政拨款(各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、 社会团体等组织拨付的财政资金, 但国务院和国务院财政、 税务主管部门另有规定的除外)则属于不征税收入。 具体情况要看这笔奖励的性质。 祝您学习愉快!
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企业向向个人股东和职工借款,支付利息,需要扣缴增值税及附加税费?个人不是不用缴纳增值税吗,怎么还要代扣
周老师
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提问时间:11/07 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 并不是的,企业向个人借款属于贷款服务,是需要代扣代缴增值税的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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位于市区的甲汽车制造厂经营汽车生产销售业务,乙公司为其全资销售子公司,2023 年 3 月甲厂和乙公司的经营业务如下: (1)甲厂向乙公司销售 A 型小轿车 200 辆,每辆不含税售价为 120 万元。甲需要交消费税吗?如何计算
朴老师
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提问时间:11/01 18:12
#税务师#
甲厂需要缴纳消费税。 根据相关规定,消费税的纳税环节为生产、委托加工和进口环节(除超豪华小汽车在零售环节加征一道消费税外)。在本题中,甲厂向乙公司销售 A 型小轿车,这属于生产环节,需要缴纳消费税。 消费税的计算方式根据应税消费品的类型和计税方式的不同而有所区别。对于汽车这类应税消费品,通常采用从价计税的方法。 应纳税额 = 应税消费品销售额 × 适用税率 销售额为纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用,但不包括向购买方收取的增值税款。 甲厂销售给乙公司 A 型小轿车的不含税售价为每辆 120 万元,共销售 200 辆,A 型小轿车的消费税税率为 25%。 则甲厂应缴纳的消费税税额为:120*200*25%=6000万元 (万元)
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老师 成立分公司与总公司间财务如何划分?分公司需要向总公司缴纳哪些费用?
文文老师
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提问时间:08/23 14:46
#税务师#
分公司是可以独立核算
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老师企业收到银行代收手续费收入银行不给开发票吗。是否缴纳增值税销账税
宋生老师
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提问时间:05/09 08:37
#税务师#
你好,这个是可以开发票的,你要找银行去要。
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能否转达方宁老师,有一疑惑急需她的解答,圈子已经@过未回应,视频评论已请求未答复,线下机构已跑路没人理,在会计学堂求知感到了走投无路
王璐璐老师
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提问时间:04/29 20:12
#税务师#
你好 你这个具体是什么情况的呀 我跟会计网校我认识的老师说一下的哈
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用于加工13%税率的货物可以加扣1%。公式是这样吗?可抵进项税额=耗用农产品数量x平均购买单价/(1+适用税率)*(适用税率+1%)
廖君老师
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提问时间:04/17 09:09
#税务师#
您好,不是的,加计普通的方法,后面这个是投入产出法 扣除率为销售货物的适用税率(NOT购进货物)。核定扣除的纳税人购进农产品不再凭增值税扣税凭证抵扣增值税进项税额,要么核定扣除,要么凭票或计算抵扣,不能同时用2个方法
阅读 726
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银行存款期末汇兑损益=(500+100-200+100)×6.72-(500×6.90+100×6.80-200×6.85+100×6.80)=-80(万元人民币)两个100分别指的是什么
廖君老师
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提问时间:04/10 18:52
#税务师#
您好,第1个是(1)投入的资本100,第2年是(3)收到货款100
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企业外购白酒经过更换商标后再销售是否需要缴纳消费税?
小菲老师
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提问时间:03/11 12:14
#税务师#
同学,你好 不需要的
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老师请问下现在成都社保归税务管了,申报的工资是否要跟个税一样不
玲竹老师
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提问时间:01/08 20:11
#税务师#
您好 您说的是社保基数是否要跟工资一样 对吗
阅读 726
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注册资金在帐户里,可以用于支付货款和费用的吧
东老师
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提问时间:01/05 17:14
#税务师#
好,没问题,可以用于这些内容的
阅读 726
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老师您好!我司22年有个租赁押金,本来应记入其他应收款的,结果记入管理费用了。现在23年发现这个问题,怎样调账?
东老师
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提问时间:12/25 15:01
#税务师#
借其他应收款 贷以前年度损益调整(管理费用) 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
阅读 726
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个人互换住房免征土增吗
东老师
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提问时间:11/25 16:53
#税务师#
你好,住房是没有土地增值税的
阅读 726
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@朴老师不要回答了 根据民事法律制度规定,关于“自然人的民事权利能力一律平等”的理解,下列表述正确的有( )。 A.民事权利能力平等体现法律地位的平等 B.民事权利能力平等体现承担义务的资格平等 D.民事权利能力平等体现取得权利的资格平等 E.自然人的民事权利能力不分年龄、性别、民族、精神状况等因素而一律平等 答案 : A,B,D,E 【知识】自然人的民事权利能力 解析 : 自然人的民事权利能力不分年龄、性别、职业、精神状况等因素而一律平等。权利能力平等是一种抽象平等而非具体平等,是一种资格平等而非具体权利平等,是一种起点平等而非结果平等。 问题:还是不明白为什么自然人的民事权利能力不分精神状况等因素而一律平等,明明有精神病的很多时候是可以减轻、从轻或者免责的。
张老师168
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提问时间:11/18 09:02
#税务师#
你好,同学,自然人的民事权利是一种资格平等不是具体权利平等,无民事能力或者限制民事能力的自然人一样要对自己的过错承担责任,但是法律在弱势群体上会有所倾斜,他强调的是一种资格上的平等
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根据《行政诉讼法》及司法解释规定,下列属于行政诉讼受案范围的是( )。 A.认为行政机关没有依法支付最低生活保障待遇 B.法律规定由行政机关最终裁决的行政行为 C.调解行为 D.上级行政机关基于内部层级监督关系对下级行政机关作出的听取报告行为 正确答案 : A 【知识点】行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件范围 答案解析 : 选项BCD:不属于行政诉讼受案范围。 问题:不理解这道题是什么意思? A选项 B选项 C选项 D选项 题干 解析
大侯老师
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提问时间:11/16 22:45
#税务师#
同学您好,先看一下行政诉讼的范围。 行政诉讼受案范围包括,对行政拘留、临时吊销许可证、吊销许可证、责令停产停业、没收非法所得、没收违法财产、罚款以及警告等行政的处罚不服的。 行政诉讼受案范围还包括,对限制人身自由或者查封、冻结以及扣押财产等行政强制措施不服的。
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请问税法里面讲到,不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产如何理解,这类固定资产往往是什么样的固定资产,考试时怎么判断属于这一类
王超老师
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提问时间:10/29 21:13
#税务师#
不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产通常包括以下几种情况: 购入固定资产时纳税人的类型:如果是“增值税小规模纳税人”或者“营业税纳税人”,那么购入的固定资产不得抵扣且未抵扣进项税。 购入的时点:如果“两车一艇”(自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇)购入时点在2013年7月31日之前;“两车一艇”之外的固定资产购入时点在2008年12月31日之前,那么购入的固定资产不得抵扣且未抵扣进项税。 资产的用途:纳税人购进的用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的固定资产不得抵扣且未抵扣进项税。 考试时,可以根据题目中给出的信息判断固定资产的类型和用途,从而确定是否属于不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产。例如,题目中可能会给出纳税人的类型、购入固定资产的时点、资产的用途等信息,根据这些信息可以判断该固定资产是否可以抵扣进项税。
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B甲公司购买伪造的增值税专用发票又出售,依照非法出售增值税专用发票罪定罪处罚 选项BCDE:非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票又虚开或者出售的,分别依照《刑法》第205条(虚开增值税专用发票罪)、第206条(出售伪造的增值税专用发票罪)、第207条(非法出售增值税专用发票罪)的规定定罪处罚。行为人购买伪造的增值税专用发票又虚开,构成“虚开增值税专用发票罪”,此时虚开“假票”也构成了虚开增值税专用发票罪。 没明白b哪错了?
商央老师
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提问时间:10/06 14:27
#税务师#
您好,伪造假票不是虚开发票,虚开发票开的是真发票,但业务是虚构的。
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收不回的坏账需要缴纳增值税吗
郭老师
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提问时间:09/25 17:54
#税务师#
你好,你的货款收入需要缴纳增值税。
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53这道题c错哪了,难道不用批准?
罗雯老师
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提问时间:09/25 11:40
#税务师#
你好,这里看不见题目。
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为什么有的装修发票是税务局代开的?
东老师
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提问时间:08/29 16:41
#税务师#
你好,因为个人的发票都是税务局代开
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无形资产转让属于营业外收入吗?比如土地使用权和商标权转让属于什么收入? 求解,专业解释一下,谢谢
王超老师
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提问时间:08/28 21:09
#税务师#
不属于啊,一般是作为其他业务收入核算的
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遗嘱继承人丧失继承权或受遗赠人丧失受遗赠权;这是法定继承的适用范围.那意思是如果继承人把被继承人弄死了,丧失了遗嘱继承权,还能哟法定继承权呢?
东老师
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提问时间:08/11 12:31
#税务师#
您好, 这个是在做题吗
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