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# 提问 #小规模征收率到2027年12月都是1%?以后恢复3%是不?谢谢
宋生老师
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提问时间:06/05 15:41
#税务师#
你好;是的,现在就是这样1% 以后的事情现在不能确定。
阅读 4102
收藏 0
这些过路费如何入账?能抵扣?按多少税率抵扣?能做待认证进项税额吗?
venus老师
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提问时间:06/05 15:40
#税务师#
这两种发票都 不能抵扣的哈,同学
阅读 13540
收藏 0
天然原木是指什么啊,还有天然卤水
文文老师
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提问时间:06/05 15:35
#税务师#
天然原木是指没有经过加工或仅经过粗加工的木材。
阅读 9365
收藏 39
如果问余额怎么计算过程?
丁小丁老师
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提问时间:06/05 15:22
#税务师#
您好!老师正在看题目
阅读 365
收藏 2
你好 请问 外贸企业出口采购进来货物 这个税费怎么记账? 是应交税费_应交增值税_出口退税 还是 应交税费_应交增值税_进项税额
东老师
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提问时间:06/05 15:19
#税务师#
您好,采购发票购入的时候记入到应交税费应交增值税进项税额
阅读 513
收藏 2
这个资本公积 股本溢价为什么不是900?然后用一个投资收益540?是因为内控, 可以认为调解?
周老师
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提问时间:06/05 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题属于同一控制下的企业合并。 借:长期股权投资540【按照比例计算900*60%】 贷:股本100【我们发行的股数】 资本公积——股本溢价440-【本题答案】 祝您学习愉快!
阅读 366
收藏 2
这两个题目 我觉得考点应该很相似的,但是我不明白 有一题目直接计算了没有用66/33% 有一个题目用到了540/15% 为什么?
丁小丁老师
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提问时间:06/05 15:11
#税务师#
您好!都是要除以税率来计算差异的,你把答案截图上来看看?
阅读 291
收藏 1
老师公章下面哪一排数字可以用税号吗 还是用530开头的防伪码 原则上公章只可以有一颗吗
东老师
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提问时间:06/05 15:06
#税务师#
你好,就是公司的税号。
阅读 13756
收藏 58
老师,我账上车辆折旧的年限是4年,然后现在车子要卖掉要交所得税了,如果不想交所得税我可以拉长这个年限重新折旧吗,请老师具体说一下
郭老师
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提问时间:06/05 15:05
#税务师#
你好,那你得修改年报,这个很繁琐的
阅读 13646
收藏 55
这个题目 不是很明白 66对应的企业所得税税33% 不会有影响吗?
余倩老师
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提问时间:06/05 15:04
#税务师#
你好,有影响的哈,可以先换算为66/33%,然后去解答。
阅读 332
收藏 0
为什么税率要看增值额与扣除项目比率啊?
宋生老师
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提问时间:06/05 14:40
#税务师#
你好,税率是跟不含税价格的比率
阅读 14613
收藏 0
为什么残疾人 人数那一栏是灰色的,不让填,本单位实际有残疾人,怎么填进去人数?
郭老师
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提问时间:06/05 14:26
#税务师#
你们这个残疾人没有备案吧?他有交社保吗?签订的劳动合同。
阅读 14677
收藏 18
公允模式下投资性房地产处置时其公允价值变动是转入其他业务成本吧,课件转入其他业务收入,对吗?
暖暖老师
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提问时间:06/05 14:20
#税务师#
你好,是其他业务成本才对的
阅读 14651
收藏 62
为什么特定赠与不属于土地增值税征税范围而其他赠与应征税啊?
小锁老师
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提问时间:06/05 14:05
#税务师#
您好,请问一下有具体题目吗
阅读 14649
收藏 38
违约金超过合同金额的多少?超过部分无效
周老师
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提问时间:06/05 13:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 30% 祝您学习愉快!
阅读 612
收藏 3
房地产中的特定赠与和其他赠与的区别
朴老师
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提问时间:06/05 13:05
#税务师#
一、定义与特征 1.房地产赠与:单务、无偿合同:赠与人自愿承担将房地产赠与对方的义务,而不享有对等的权利;受赠人则享有无偿接受对方所赠房地产的权利,而不承担相应的义务。实践性合同:房地产赠与合同在赠与人把房地产实际交付给受赠人,受赠人接受赠与房地产之后生效。要式合同:依法应采用书面形式,并可能需经公证机关公证,以及办理过户登记手续。定义:房地产赠与是指当事人一方将自己拥有的房地产无偿地转让给受赠人,受赠人表示接受赠与的协议。 2.其他赠与(以一般赠与为例):同样具有单务、无偿性质,但可能不涉及特定法律要求的程序或手续,如书面合同或公证等。定义:通常指一方将财产无偿给予另一方,另一方表示接受的合同。 二、法律要求与程序 1.房地产赠与:法律要求:需采用书面形式,并可能需经公证机关公证,以及办理过户登记手续。程序:包括签订书面合同、公证(如需要)、办理过户登记等步骤。 2.其他赠与(以一般赠与为例):法律要求:虽然也要求采用书面形式,但可能无需公证或过户登记等特定程序。程序:通常仅涉及签订书面合同和交付赠与物。 三、撤销权与合同效力 1.房地产赠与:撤销权:在特定条件下,赠与人享有撤销权,如受赠人严重侵害赠与人或其近亲属的权益等。合同效力:在赠与完成后,如果符合法定条件,赠与合同不得任意撤销,且未办理过户但受赠人已占有使用的,赠与也视为有效。 2.其他赠与(以一般赠与为例):撤销权:同样在特定条件下,赠与人可能享有撤销权。合同效力:一般赠与合同在双方意思表示一致且符合法律要求时即生效,但可能不存在房地产赠与中的特定效力规则。
阅读 14866
收藏 62
土地增值税种的出让与转让的区别,
朴老师
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提问时间:06/05 12:30
#税务师#
土地增值税由转让房地产方来交纳,也就是卖方缴纳。土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人,以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税赋,不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。法律依据:《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条 转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得收入的单位和个人,为土地增值税的纳税义务人(以下简称纳税人),应当依照本条例缴纳土地增值税。
阅读 13700
收藏 1
不用分录能做出这题么?利息调整出来了,为什么投资收益就出来了
张老师
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提问时间:06/05 12:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 结合分录,可以更高效的做题。 不写分录的话,这些过程就在脑海里计算了~ 祝您学习愉快!
阅读 412
收藏 2
复印件或者扫描件的购销合同税务局认可吗,
小锁老师
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提问时间:06/05 11:45
#税务师#
您好,这个是认可的,是可以的
阅读 14694
收藏 51
请问老师,但是后面考虑变更股东,要分红的话,像这种无票支出不合理的费用,是不是要多交分红个税
宋生老师
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提问时间:06/05 11:33
#税务师#
你好这个确实是会要多交税
阅读 13602
收藏 57
老师,这个能更正成营业外收入吗
东老师
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提问时间:06/05 11:30
#税务师#
这个不能调整成营业外收入
阅读 13603
收藏 0
在财务与会计篇:针对所得税这张,对期初就存在“递延所得税资产”“递延所得税税负债” 计算什么的的时候一定需要用到这个期初的金额?
微微老师
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提问时间:06/05 10:49
#税务师#
您好,看给出的条件和具体的题目分析。 递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)
阅读 405
收藏 2
厂房大修无法出租是否可以免税
小愛老师
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提问时间:06/05 10:48
#税务师#
您好,你说的是房产税还是?
阅读 14560
收藏 61
老师,在没有任何合同前提下,汇入单位公户的款必须开发票吗
邹老师
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提问时间:06/05 10:08
#税务师#
你好,不一定。 可能是无票收入呢
阅读 14580
收藏 61
不在公司开工资 老师不是企业员工报销费用可以吗,属于集团人员 采购下属单位
东老师
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提问时间:06/05 09:55
#税务师#
你好,只要是为了公司的业务发生的支出可以报销。
阅读 14636
收藏 61
企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出,不得计算为当期的亏损,企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除是哪个政策规定?具体哪一号文件?
小锁老师
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提问时间:06/05 09:37
#税务师#
您好,这个的话是看 答:根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)第七条“企业自开始生产经营的年度,为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出,不得计算为当期的亏损,应按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函〔2009〕98号)第九条规定执行。”的规定,企业筹办期间发生的筹办费用支出不得计算为当期亏损。 企业季度预缴所得税时,可以弥补以前年度亏损吗? 答:根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版)》填报规定,企业季度预缴所得税时,可以弥补以前年度亏损。
阅读 553
收藏 2
所得税费用=(700+9+14-28)×25%=173.75(万元),净利润=700-173.75=526.25(万元)。这个怎么理解 为什么没有考虑预计负债的部分?
吴卫东老师
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提问时间:06/05 09:15
#税务师#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 248
收藏 0
是先开发票还是先付款,还有停车费的发票项目选择什么
宋生老师
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提问时间:06/05 08:10
#税务师#
你好,这个没有规定先后顺序 您好,30405020202车辆停放服务是不动产经营租赁服务
阅读 14788
收藏 39
老师,计算的时候为什么要成国债利率
廖君老师
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提问时间:06/05 07:46
#税务师#
您好,因为国债利率是稳定的,操纵利润的可能性变小了 企业合并,企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%,以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并,可以选择按以下规定处理: (1)合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础,以被合并企业的原有计税基础确定。 (2)被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。 (3)可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。 (4)被合并企业股东取得合并企业股权的计税基础,以其原持有的被合并企业股权的计税基础确定。
阅读 13563
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麻烦解释下C选项错在哪里
郭老师
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提问时间:06/05 06:45
#税务师#
增值税开票盘逾期抄报税不一定会有罚款,但具体情况需要根据当地税务局的规定来确定。逾期抄报税是指超过了当月的申报期限,此时,纳税人需要带着税控盘到税务机关进行逾期申报,这通常被视为税务机关的强制清卡操作
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