关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,你好,请问即征即退的退税款,是按实际收到款再确认营业外收入吗?
一鸣老师
|
提问时间:11/27 16:15
#税务师#
...
阅读 688
收藏 0
老师您好,我司有个客户下了订单后,采购找供应商订了材料共付订金52万,后因疫情客户取消订单,我们及时跟供应商沟通暂停备料生产,但通知前供应商已损耗铁料11万多及印刷费2.7万多,胶圈退回,剩余款退回,胶圈我司可以要求对方开发票,想请教老师铁料损耗及印刷费共计14万多是不是也要开票给我们,是不是开加工费?(因为供应商已经开始加工产生的损耗)那如果开加工费,那这部分损耗费用要不要重新签加工费合同?因之前签的是成品铁盖的合同付的订金。
小天老师
|
提问时间:11/27 16:12
#税务师#
您好,这11+2.7有实物到我们公司么,还是纯赔偿款,客户这里有没有一点补偿呀
阅读 544
收藏 2
老师,请问一下这个问题
会计学堂—孙老师
|
提问时间:11/27 16:08
#税务师#
学员你好: 按照这个分类哦 资源税税目中的“砂石”,是指砂粒和碎石的松散混合物,属于非金属矿产岩石类的一种。资源税税目所指的“砂石”是排除石灰岩等岩石后所指的类岩石。根据财政部、国家税务总局《关于资源税有关问题执行口径的公告》(2020年第34号)规定:对于无法区分原生岩石矿种的粒级成型砂石颗粒,按照砂石税目征收资源税。因此,建筑石料能否适用砂石税目,要依照上述规定进行排除认定。
阅读 631
收藏 3
通常企业所得税怎么算的
宋老师2
|
提问时间:11/27 16:04
#税务师#
你好!一般就是利润表的利润总额乘以税率
阅读 635
收藏 3
涉税服务实务 【多选题】 1、税务师在2023年3月对某工业企业2022年度年终结账后的纳税情况进行审核时发现,该企业2022年8月有一笔修建厂房领用外购库存材料30000元的账务处理为: 借:生产成本 30000 贷:原材料 30000 该在建工程尚未完工。该企业各期生产销售均衡,各期原材料、在产品和产成品都有一定数量的余额。税务师按照“比例分摊法”计算调整额,在调账处理时计入贷方调整科目的有( )。 A.原材料 B.生产成本 C.库存商品 D.以前年度损益调整 E.应交税费——应交增值税(销项税额 什么时影响原材料,什么时不影响原材料,请老师举例详解。
逝水流痕老师
|
提问时间:11/27 15:54
#税务师#
同学您好,正在读题,请您稍后
阅读 683
收藏 0
您好 老师 想问下,个人可以开劳务专票吗?开劳务专票的条件是什么
家权老师
|
提问时间:11/27 15:47
#税务师#
你好,个人不能代开劳务专票的
阅读 17041
收藏 8
老师 ,c选项属于征税范围但是免税,我认为ab也是,为什么选ab呢
小燕老师
|
提问时间:11/27 15:44
#税务师#
首先第一第二,它不属于土地增值税的范围
阅读 740
收藏 3
餐饮一般纳税人,取得食材普通发票,可以抵扣吗
一鸣老师
|
提问时间:11/27 15:35
#税务师#
你好,取得销售自产的农产品免税普票才可以计算抵扣
阅读 693
收藏 3
1 全年应纳税所得额≤36000元 3% 2 36000元<全年应纳税所得额≤144000元 10% 3 144000元<全年应纳税所得额≤300000元 20% 4 300000元<全年应纳税所得额≤420000元 25% 5 420000元<全年应纳税所得额≤660000元 30% 6 660000元<全年应纳税所得额≤960000元 35% 7 全年应纳税所得额>960000元 45% 老师麻烦问下, 43万年薪,是不是42万之前的按25%收税,超过42万后面的按30%收税,谢谢
卫老师
|
提问时间:11/27 15:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,都按照30%纳税,然后减去速算扣除数即可。 祝您学习愉快!
阅读 805
收藏 3
建筑工程行业个人所得税已经在劳务公司进行了代扣代缴之后还需要预缴吗?
新新老师
|
提问时间:11/27 15:19
#税务师#
你说的预交是指哪个环节?
阅读 612
收藏 0
请问老师,关联企业,债资比怎么计算,比如甲公司与乙公司是关联公司,甲的股东有3部分构成(张三投资100万,乙公司投资200万,丙公司投资300万),现在甲超乙公司借款500万,利率5%(与银行利率一致),期限2023.1.1-2023.12.31。请问债资比怎么计算?
会计学堂—孙老师
|
提问时间:11/27 15:16
#税务师#
学员你好: 债资比:=500/(100+200+300)=0.83 符合条件哦
阅读 849
收藏 4
老师,发一下物业公司的常用的会计科目?
新新老师
|
提问时间:11/27 15:14
#税务师#
你好,这个没有特殊的科目,你去学堂的下载中心下载会计科目表就行。
阅读 516
收藏 2
老师建筑工程个人所得税按工程总造价0.6-1%收取,不明白什么意思
易 老师
|
提问时间:11/27 14:35
#税务师#
学员朋友您好,交的个人所得税要达到整个工程的0.6%到1%的额度
阅读 547
收藏 2
使用权资产是当月计提折旧吗
朴老师
|
提问时间:11/27 14:28
#税务师#
同学你好 是 c次月开始折旧
阅读 683
收藏 3
注册税务师可以出什么类型报告呀
新新老师
|
提问时间:11/27 14:13
#税务师#
汇算清缴、清算报告等等,不过税务师得加入税务师事务所以后才有资格出具报告。
阅读 660
收藏 0
土地增值税里什么时候契税不能作为加计扣除的基数
朴老师
|
提问时间:11/27 14:12
#税务师#
在土地增值税中,契税通常不能作为加计扣除的基数,但在某些情况下可以扣除。具体规定如下: 如果纳税人转让的是存量房,且该房子的原购入环节已经缴纳了契税,那么这部分契税可以作为转让房地产有关的税金予以扣除。 如果纳税人转让的是无评估价格的存量房,但能提供契税完税凭证的,那么这部分契税也可以作为“与转让房产有关的税金”予以扣除,但不作为加计5%的基数。 如果纳税人取得土地所缴纳的契税是用于房地产开发,那么这部分契税可以作为计算加计扣除的金额的基数。
阅读 752
收藏 3
有限合伙企业和有限责任公司的区别
东老师
|
提问时间:11/27 13:29
#税务师#
你好,有限合伙企业没有法人资格,不交企业所得税,有限责任公司具有法人资格,交企业所得税。
阅读 692
收藏 3
老师,施工劳务企业未按工程进度开票,也未收款,税怎么处理
小菲老师
|
提问时间:11/27 12:57
#税务师#
同学,你好 未开票,也要做无票收入
阅读 648
收藏 3
修改历年报表更正增值税报表之后还要重新申报吗?
易 老师
|
提问时间:11/27 12:28
#税务师#
你好,不 要的,这种更正情况 不再报的,如果需要补税,正常补税就行
阅读 682
收藏 3
请问老师,增值税出口退税收到的钱怎么做账
郭老师
|
提问时间:11/27 11:47
#税务师#
借银行 贷其他应收款。
阅读 641
收藏 0
老师,公司与公司间的装卸费时间长未支付可以约定违约金吗?
易 老师
|
提问时间:11/27 11:45
#税务师#
你好,可以的, 没问题,只需双方协商一致即可
阅读 628
收藏 3
老师这题挂车为什么不减半
岳老师
|
提问时间:11/27 11:44
#税务师#
确实,这个题目有问题,挂车减半。
阅读 689
收藏 3
老师 ,c选项属于征税范围但是免税,我认为ab也是,为什么选ab呢
独情
|
提问时间:11/27 11:24
#税务师#
你好,稍等我这边找一下税收政策依据
阅读 696
收藏 3
老师这个我算的是哪里不对
灵儿老师
|
提问时间:11/27 11:21
#税务师#
您好,计算式为(50+40+10)*0.0003=300元。乙企业提供的原材料不用缴纳印花税。
阅读 499
收藏 2
个人所得税按工程总造价0.6-1%收取,不明白什么意思
venus老师
|
提问时间:11/27 11:05
#税务师#
这属于核定征收,预征性质。
阅读 503
收藏 2
请问老师,我不太明白,为什么23年补开22年的发票,为什么会影响当期的申报呢?
大侯老师
|
提问时间:11/27 11:03
#税务师#
同学你好,23年不开22年已经作为未开票收入报税的发票,开票当期申报的时候,开票收入按开票金额申报,同时减掉相应的未开票收入金额就好了。应该不会影响当期报税。
阅读 627
收藏 3
老师 ab不是免税吗,怎么成不征税啦
何江何老师
|
提问时间:11/27 10:52
#税务师#
我写下来拍给你,你看一下。
阅读 492
收藏 2
请问老师,补开以前年度的发票。会导致本期销售额,和销项税都减少吗?
东老师
|
提问时间:11/27 10:37
#税务师#
你好,开了发票,你的收入和税额都会增加呀
阅读 500
收藏 0
异地施工项目有劳务费发票,还需要交个人所得税吗
venus老师
|
提问时间:11/27 10:31
#税务师#
劳务费发票不影响个税的申报,那个劳务费是增值税呀
阅读 603
收藏 3
老师c选项错在哪呢 我没看出来
大侯老师
|
提问时间:11/27 10:29
#税务师#
同学,你好,C选项的表述是正确的。 政策依据: 一、根据《财政部 国家税务总局关于免征国家重大水利工程建设基金的城市维护建设税和教育费附加的通知》(财税〔2010〕44号)规定:“经国务院批准,为支持国家重大水利工程建设,对国家重大水利工程建设基金免征城市维护建设税和教育费附加。” 二、根据《财政部 税务总局关于继续执行的城市维护建设税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第27号)的规定:“……为贯彻落实城市维护建设税法,现将税法施行后继续执行的城市维护建设税优惠政策公告如下: …… 3.对国家重大水利工程建设基金免征城市维护建设税。具体操作按照《财政部 国家税务总局关于免征国家重大水利工程建设基金的城市维护建设税和教育费附加的通知》(财税〔2010〕44号)有关规定执行。”
阅读 691
收藏 3
上一页
1
...
496
497
498
499
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问