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老师,职工教育经费计提是全年一次计提还是按实际发生计提
甜椒老师
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提问时间:05/18 12:58
#税务师#
同学您好!一般都是实际发生时候计提。
阅读 7263
收藏 1
老师,3个点的销项劳务费发票可以抵扣3个点的培训费进项吗
小菲老师
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提问时间:05/18 12:57
#税务师#
同学你好 专票可以抵扣
阅读 7349
收藏 31
请问国债收益率是指税前还是税后呢?
小王老师
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提问时间:05/18 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 指税前,国债利息免税 祝您学习愉快!
阅读 785
收藏 3
老师,4月开劳务发票,5月预缴增值税及附加税4月怎么入账,5月报4月的税怎么报增值税和附件税
郭老师
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提问时间:05/18 10:04
#税务师#
你好一般计税的吗?
阅读 7112
收藏 0
老师,4月异地开劳务发票,5月预缴增值税及附加税,5月报4月的税怎么申报增值税及附加税
宋生老师
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提问时间:05/18 09:10
#税务师#
你好!4月借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 5月借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后,借应交税费-应交城建税/教育费附加等 应交税费-应交增值税 贷银行存款 5月份要正常填入收入申报,就行。填入开票收入
阅读 6963
收藏 22
老师,4月开劳务发票,5月预缴增值税及附加税4月怎么入账,5月报4月的税怎么报税
宋生老师
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提问时间:05/18 09:08
#税务师#
你好!4月借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 5月借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后,借应交税费-应交城建税/教育费附加等 应交税费-应交增值税 贷银行存款 借待处理财产损益300 贷库存商品300 借库存商品200 贷待处理财产损益200 然后借库存商品100 贷其他应收款100
阅读 7156
收藏 0
老师对公户其他个人转款 实际是老板私人找个人借的,用于公司的款可以吗
宋生老师
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提问时间:05/18 09:03
#税务师#
你好!可以的,可以这样
阅读 7041
收藏 8
税法上的销售营业收入是指哪些呢?老是记不住
bamboo老师
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提问时间:05/18 08:43
#税务师#
您好 销售(营业)收入主要由三部分组成: 一是会计上的主营业务收入,二是会计上的其他业务收入,三是所得税中的视同销售收入。
阅读 7110
收藏 30
老师,附加税预缴不扣,怎么在应交税费-应交增值税已交税费下核算
郭老师
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提问时间:05/18 08:25
#税务师#
借应交税费附加税 贷银行存款 预缴 计提借税金及附加贷应交税费附加税
阅读 7257
收藏 30
老师,劳务费,预交增值税,附加税是不退吗?不退的情况下怎么做账
郭老师
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提问时间:05/18 08:04
#税务师#
哦,你这个是建筑异地预缴还是怎么了?
阅读 4023
收藏 17
老师,劳务费,预交增值税,附加税是不退吗?不退的情况下怎么做账
耿老师
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提问时间:05/18 07:46
#税务师#
你好!在应交税费已交增值税科目下核算
阅读 7268
收藏 10
老师您看着这个a答案为什么不真确
波德老师
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提问时间:05/18 07:34
#税务师#
同学你好,选项a可能不是故意行为,不构成偷税
阅读 6987
收藏 2
老师,什么企业进项税留底,进项税留底怎么做账和报税,进项税留底什么时候退税
郭老师
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提问时间:05/18 07:34
#税务师#
你好,只要进项大于小项都会有留底 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
阅读 7102
收藏 1
房地产企业发生的期间费用我记得是不能全部扣除,像财务费用里面的利息是有限额扣除(1+2)*5%或者10%
王晓晓老师
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提问时间:05/17 21:59
#税务师#
你这个跟土增里边的开发费用混了吧
阅读 494
收藏 0
老师,公司报销法院案件诉讼费怎么入账
宋生老师
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提问时间:05/17 18:48
#税务师#
你好!这个计入管理费用-服务费。如果还能退的,计入其他应收款
阅读 4418
收藏 19
老师,公司报销法院案件受理费和保全费怎么入账
宋生老师
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提问时间:05/17 18:46
#税务师#
你好!这个计入,这个是不会退的吧
阅读 6625
收藏 28
麻烦给个总结 还有B和C不是矛盾了? 这解析我没看懂
小黄老师
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提问时间:05/17 18:26
#税务师#
你好同学,这题中C选项把企业范围缩小了,而且多了生产经营共用的仪器
阅读 6717
收藏 28
企业所得税汇算清缴时发现少计提了3W,需要怎么处理(小企业会计准则)小规模纳税人
宋生老师
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提问时间:05/17 18:09
#税务师#
你好!借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税。 正规的就是用以前年度损益调整
阅读 6338
收藏 27
想问老师17题怎么做?麻烦老师给出详细过程。
郭锋老师
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提问时间:05/17 17:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2023年对于个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,是减半征收个人所得税的。所以,全年应纳税所得额=50-30=20万元,本题中并没有给出此个体工商户是否有综合所得,所以未扣除生计费。适用的税率为20%,速算扣除数为10500,个税=(200000*20%-10500)*50%=14750元 祝您学习愉快!
阅读 689
收藏 3
刘某2023年3月转让房屋一间,转让收入105万元(含增值税),房屋原值60万元,转让时缴纳的各项税费2万元。刘某应纳个人所得税为多少万元?麻烦老师写出过程进行解答
赵老师
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提问时间:05/17 17:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (105/1.05-60-2)*20%=7.6万元。 祝您学习愉快!
阅读 899
收藏 4
农产品进项税怎么计算
郭老师
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提问时间:05/17 16:55
#税务师#
票面的金额乘以9%,如果是深加工,还可以加计扣除1%。
阅读 6658
收藏 28
无偿服务用于公益活动不视同销售处理吧?
家权老师
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提问时间:05/17 16:45
#税务师#
是的,那个不需要视同销售
阅读 6565
收藏 25
企业所得税汇算清缴时发现去年少计提3w,我们是小企业会计准则即小规模,适用(未来适用法)吗?可以补记在今年,明年在汇算清缴吗?没赚钱,每年都是亏损的
朴老师
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提问时间:05/17 16:43
#税务师#
1.调整会计记录:根据《中华人民共和国会计法》的规定,企业应当对少计提的所得税进行会计调整,确保会计记录的准确性和完整性。即使企业每年都亏损,也需要对少计提的所得税进行补记。 2.补缴税款:根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条的规定,企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。因此,您需要在发现少计提所得税后的申报期内,向税务机关补缴相应的税款。 3.未来适用法:对于小企业会计准则下的小规模企业,如果涉及会计政策变更,通常会采用未来适用法。但在此情况下,您是在进行企业所得税的汇算清缴时发现了去年的少计提问题,这更多是一个税务调整和补缴的问题,而不是会计政策变更。因此,未来适用法可能并不直接适用。 4.补记在今年,明年在汇算清缴:这种做法通常是不被允许的。企业所得税是按年度计算和缴纳的,您需要在发现少计提的当年或次年的申报期内进行补缴。如果等到明年再处理,可能会面临滞纳金和罚款等风险。 5.亏损企业所得税汇算清缴:对于亏损企业来说,企业所得税的汇算清缴主要是确认和计算当年的亏损额,并在符合条件的情况下进行亏损弥补。但请注意,亏损弥补通常有一定的期限限制,最长不得超过五年。
阅读 6633
收藏 2
高速公路费可以计算抵扣进项税吗?
王晓晓老师
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提问时间:05/17 16:43
#税务师#
你好,可以计算抵扣的
阅读 6638
收藏 5
这题里,残值不考虑税的影响嘛?只在固定资产变卖才考虑税的影响嘛?
小锁老师
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提问时间:05/17 16:42
#税务师#
您好,对的,只有变卖才考虑
阅读 474
收藏 2
这解析和题目有八竿子关系?
小小花老师
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提问时间:05/17 16:19
#税务师#
这个题答案错了,应该全选。
阅读 6794
收藏 29
公司的买车给另外一个公司,增值税发票税点开多少
小锁老师
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提问时间:05/17 16:19
#税务师#
您好,这个的话,是属于开13个点的
阅读 449
收藏 2
个人出租住房减按1.5%计算增值税,按照免税规定月租金未超过15万,免征增值税。在实际生活中个人住房租金很少达到月15万的吧,一般都达不到交增值税的标准吧。我这样理解对吗?
小锁老师
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提问时间:05/17 16:18
#税务师#
...
阅读 7300
收藏 31
自考大专23年毕业工商管理专业 今年可以报考税务师吗
文文老师
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提问时间:05/17 15:57
#税务师#
全国税务师报名条件有:中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试。(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年.(二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
阅读 1274
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这题经营期现金净流量是(48-9)*(1-25%)+70/7*25% 对嘛?
小小花老师
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提问时间:05/17 15:53
#税务师#
不对的,经营期现金流量等于
阅读 482
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