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请问所得税预缴表职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬的取数方法是不是和汇算清缴时A105050职工薪酬支出及纳税调增明细表的取数方法一样？
家权老师 | 提问时间：10/22 09:37

#实务#

是的，取数方式是一致的哈

阅读 15

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生产企业出口的进项发票，要不要和国内的分开开具发票？认证勾选要分开勾选吗？
文文老师 | 提问时间：10/22 09:36

#实务#

你好，若能分开开具，是最好的不用分开勾选

阅读 10

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没有信用减值科目，用资产减值科目可以么？
家权老师 | 提问时间：10/22 09:34

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 10

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企业所得税中实际支付给职工的职工薪酬是不是填写本年累计12-8月实际发放的工资
文文老师 | 提问时间：10/22 09:34

#实务#

是填写本年累计12-8月实际发放的工资

阅读 30

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老师，我们这账上个人借款多呀，年底他不还，也不报个人所得税，我和老板说明情况，如果没被查到没事，查到就补税了？
家权老师 | 提问时间：10/22 09:33

#实务#

是的，现在只有那样子了哈

阅读 9

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请问一下老师，进项税额转出的分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：10/22 09:33

#实务#

是费用类专票转出吗

阅读 6

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老师小微企业减免的所得税是不是也得确认为营业外收入，再计算缴纳所得税？减免的增值税是不是也要计算缴纳所得税
朴老师 | 提问时间：10/22 09:33

#实务#

小微企业减免的所得税，不用记营业外收入也不重复缴税；减免的增值税要记营业外收入（或其他收益），并算进利润缴所得税。

阅读 10

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公司购买的原始股出售了。账面上记得是长期股权投资，那这次卖出股票取得的银行存款怎样记账？
文文老师 | 提问时间：10/22 09:29

#实务#

借：银行存款贷：长期股权投资贷：投资收益

阅读 10

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老师好，电子税务局全量发票查询取得发票导出来的信息汇总表跟发票基础信息为啥不一致呢，请勿重复接单
小菲老师 | 提问时间：10/22 09:29

#实务#

同学，你好请发一下不一致的截图

阅读 20

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老师好，电子税务局全量发票查询取得发票导出来的信息汇总表跟发票基础信息为啥不一致呢
家权老师 | 提问时间：10/22 09:28

#实务#

那个是系统问题，没法子的，以实际开票数据为准

阅读 30

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养生理疗开票分类编码选什么
小菲老师 | 提问时间：10/22 09:28

#实务#

同学，你好 *生活服务*养生理疗

阅读 18

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老师，25年的1-5月应发工资和个税申报系统的应发工资不一样，拿了当月的工资表逐月逐个核对了，个税系统申报的工资和工资表的一样，但做账录分录的应发工资数字就是少了。这个账上怎么调整回来？
朴老师 | 提问时间：10/22 09:27

#实务#

先确定每月少录的工资金额，再做补记分录：管理部门：借管理费用 - 工资（补记额），贷应付职工薪酬 - 工资（补记额）销售 / 生产部门同理换对应费用科目，补完后核对总额与个税系统一致即可。

阅读 16

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之前同事报销一笔四万的支出，没发票，以后补票，只补了两万的票，后面没有票补了，把两万做工资发放给他。多转两万的工资给他并申报个税，他再把两万转回来给公司，想问一下这套出的两万，做其他支出需要提供发票吗？
朴老师 | 提问时间：10/22 09:26

#实务#

1. 关于 “做其他支出是否需要发票” 如果这两万是公司与个人之间的往来款（而非经营支出），比如个人临时垫付后归还，那么不需要发票。此时会计处理可通过 “其他应收款” 核算：公司转款给个人时：借：其他应收款 - 某员工 20000 贷：银行存款 20000 个人转回公司时：借：银行存款 20000 贷：其他应收款 - 某员工 20000 2. 关于 “工资发放与个税申报的逻辑” 若原本是报销支出，后通过 “工资发放” 形式处理，需注意：工资发放需基于真实的雇佣关系和工资薪金支出性质，若单纯为了 “消化无票支出” 而虚构工资，可能涉及税务风险（如虚增成本、个税申报不实等）。正确的思路是：无票支出若无法补票，应按税法规定处理（如汇算清缴时纳税调整），而非通过工资 “变通”，否则可能引发税务稽查风险。个人转回的两万属于往来款，做其他应收款处理，不需要发票。但通过工资变通处理无票支出存在税务风险，建议按合规方式处理。

阅读 43

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老师早上好，社区搞邻里活动节，开具我们物业公司发票买的爆米花机，洗衣粉让我们报销，请问我们可以入账管理费福利费还是应该如何做账？
家权老师 | 提问时间：10/22 09:24

#实务#

那个是计入销售费用，

阅读 7

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你好老师，新所得税实际支付工资，我填的和个税当期收入是一样的金额为什么系统会提示你填报的金额大于本年的个税薪资累计支出，请问本年发了奖金也报了个税，请问奖金包括在实际支付工资吗？
家权老师 | 提问时间：10/22 09:23

#实务#

奖金包括在实际支付工资的

阅读 15

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大概 1000 亩的土地租赁给农户种植甘蔗所收取的租赁费需要缴纳税费吗
小菲老师 | 提问时间：10/22 09:21

#实务#

同学，你好你是公司吗？

阅读 20

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科目余额表最开始哪一年不对怎么修改
文文老师 | 提问时间：10/22 09:20

#实务#

需要通过后期做调整分录来调整。无法直接修改期初了

阅读 13

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企业所得税预缴申报中实际支付给职工的应付职工薪酬应该加上个人扣除社保的部分吗比如工资3000扣除社保400实际到手2600这里实际支付给职工薪酬应该是填3000还是2600呢
家权老师 | 提问时间：10/22 09:20

#实务#

实际支付给职工薪酬应该是填3000

阅读 15

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阿里平台的款，未报关，提现到对公账户，如何入账，需要做无票收入吗/
文文老师 | 提问时间：10/22 09:18

#实务#

是的，需要做无票收入

阅读 188

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老师请教一下社保招工，合同期限，有固定，无固定。这两个选那个哈，
小菲老师 | 提问时间：10/22 09:17

#实务#

同学，你好你们合同是有约定期限的吗？？

阅读 6

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老师好，我们给个人赔款5000，收到保险公司的4800，这个该怎么做账呢
文文老师 | 提问时间：10/22 09:17

#实务#

借：其他应收款贷：银行存款借：银行存款借：营业外支出 200 贷：其他应收款

阅读 11

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产品加工成本计算中，如何确定间接费用分配方法？
李老师 | 提问时间：12/04 15:13

#会计实务#

确定间接费用分配方法的关键是找到一个合理的依据来分配这些费用。以下是几种常见的间接费用分配方法： 1. 直接人工费用分配法：按照直接人工的使用量或者工时来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接人工费用之间存在较强的相关性的情况。 2. 直接材料费用分配法：按照直接材料的使用量来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接材料费用之间存在较强的相关性的情况。 3. 劳动力成本分配法：按照各个部门或者工序的劳动力成本占总劳动力成本的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与劳动力成本之间存在较强的相关性的情况。 4. 产量分配法：按照各个部门或者工序的产量占总产量的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产量之间存在较强的相关性的情况。 5. 市场价值分配法：按照各个部门或者工序的产品市场价值来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产品市场价值之间存在较强的相关性的情况。在确定间接费用分配方法时，应根据企业的实际情况选择最合适的方法，并确保分配结果的公正、合理和可靠。同时，应定期进行费用分配方法的评估和调整，以适应企业经营环境的变化。

阅读 1120

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汇率的13个点是如何影响国际贸易的？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:56

#会计实务#

汇率的13个点是指汇率的变动幅度为0.0013。汇率的变动对国际贸易有着重要的影响，以下是一些可能的影响： 1. 出口竞争力：如果本国货币贬值，意味着本国货物在国际市场上的价格相对降低，可以提高本国商品的出口竞争力。因此，汇率的13个点的变动可能会对出口企业产生积极影响。 2. 进口成本：如果本国货币升值，意味着进口商品的价格相对降低，可以降低本国企业的进口成本。因此，汇率的13个点的变动可能会对进口企业产生积极影响。 3. 贸易平衡：汇率的变动会对贸易平衡产生影响。如果本国货币贬值，出口增加，进口减少，有助于改善贸易平衡；反之，如果本国货币升值，出口减少，进口增加，可能导致贸易逆差加剧。 4. 资金流动：汇率的变动可能会引起资金流动的变化。如果本国货币升值，可能会吸引外国投资者将资金投资到本国，从而增加本国的资本流入；反之，如果本国货币贬值，可能会导致资本外流。 5. 财务报表：企业在进行国际贸易时，需要将外币交易转换为本币计量。汇率的变动会对企业的财务报表产生影响，例如，汇兑损益会因汇率的变动而发生变化。总之，汇率的13个点的变动可能会对国际贸易产生多方面的影响，包括出口竞争力、进口成本、贸易平衡、资金流动和财务报表等方面。企业在进行国际贸易时，应密切关注汇率的变动，并采取相应的风险管理措施。

阅读 1051

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财务公司的工作内容包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/04 14:50

#会计实务#

财务公司的工作内容涵盖了多个方面，以下是一些主要的工作内容： 1. 会计核算：财务公司负责为客户进行会计核算，包括凭证录入、账务处理、编制财务报表等。 2. 税务申报：财务公司协助客户进行税务申报工作，包括增值税、所得税、企业所得税等各种税种的申报和缴纳。 3. 薪酬管理：财务公司负责客户的薪酬管理工作，包括员工工资计算、社保和公积金缴纳、个人所得税计算等。 4. 财务分析：财务公司对客户的财务状况进行分析，并提供财务报表解读、财务指标分析、财务预测等服务。 5. 财务咨询：财务公司为客户提供财务咨询服务，包括企业财务战略规划、财务风险管理、财务流程优化等方面的建议和指导。 6. 审计服务：财务公司协助客户进行内部审计和外部审计工作，确保企业的财务报告的准确性和合规性。 7. 管理咨询：财务公司为客户提供管理咨询服务，包括财务管理、成本管理、预算管理等方面的咨询和培训。 8. 公司注册和注销：财务公司协助客户进行公司注册和注销手续，包括公司设立、变更、注销等事务的办理。 9. 其他财务服务：根据客户需求，财务公司还可以提供其他财务服务，如资金管理、投资分析、并购重组等。需要注意的是，不同的财务公司可能会有不同的业务范围和专业领域，以上列举的工作内容仅为一般性的参考。

阅读 1322

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会计分录的要素如何体现会计信息的可比性？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:46

#会计实务#

会计分录是会计信息记录的基本形式，它通过对经济交易的描述和记录，体现了会计信息的可比性。具体来说，会计分录体现会计信息的可比性主要表现在以下几个方面： 1. 会计要素的一致性：会计分录要素包括账户、借贷方向、金额和日期等，这些要素在不同的会计交易中应保持一致。例如，同一种交易类型在不同时间点发生时，会计分录要素应保持一致，以便进行比较和分析。 2. 会计政策的一致性：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的计量、确认和披露方法。会计分录要素的一致性要求企业在不同会计期间和交易中采用相同的会计政策，以确保会计信息的可比性。 3. 会计准则的一致性：会计准则是指企业在编制财务报表时所遵循的会计规范和规则。会计分录要素的一致性要求企业按照相同的会计准则进行会计处理，以确保会计信息的可比性。 4. 会计分录的明确性和完整性：会计分录要素应明确、完整地描述和记录每一笔交易的经济事项。只有明确和完整的会计分录才能保证会计信息的可比性，避免信息的遗漏或混淆。综上所述，通过确保会计分录要素的一致性、会计政策的一致性、会计准则的一致性以及会计分录的明确性和完整性，可以有效体现会计信息的可比性。这样，人们可以对不同时间点和企业之间的会计信息进行比较和分析，从而更好地了解企业的经营状况和财务表现。

阅读 926

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会计职能中的记录职能指的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:43

#会计实务#

会计职能中的记录职能指的是将经济业务和交易记录下来，以便后续的分析、报告和决策。记录职能包括以下几个方面： 1. 业务记录：会计人员负责记录和登记公司的日常经济业务活动，包括收入、支出、借贷、存货、应收账款、应付账款等。 2. 财务报表记录：会计人员负责记录和整理公司的财务数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 会计凭证记录：会计人员负责编制和记录会计凭证，包括原始凭证、记账凭证、调整凭证等，以确保所有的经济业务都能够得到正确的记录和归集。 4. 会计档案记录：会计人员负责管理和维护公司的会计档案，包括凭证、账簿、报表等，以便于查询和审计。通过记录职能，会计人员能够提供准确、可靠的财务信息，为企业的管理层、投资者、债权人等提供决策依据。

阅读 1378

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存款利息的计算中是否考虑存款期限的长短？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:32

#会计实务#

在存款利息的计算中，通常会考虑存款期限的长短。存款期限越长，银行会给予更高的利率，因为存款期限长意味着银行可以更长时间地使用这笔资金。因此，存款期限长的存款通常会获得更高的利息收益。

阅读 896

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环比增长率的计算方法公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:29

#会计实务#

环比增长率的计算方法公式是：环比增长率 = (本期数 - 上期数) / 上期数 * 100% 其中，本期数是当前期间的数值，上期数是前一个期间的数值。计算结果通常以百分比形式表示。

阅读 2576

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银行本票和银行汇票的转让方式有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 14:27

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的票据形式，它们在转让方式上有一些异同点。 1. 转让方式的异同： - 银行本票的转让方式是通过背书进行的。持票人可以在票据背面签名并将票据转让给他人，转让后的持票人即成为新的合法持有人。 - 银行汇票的转让方式则是通过背书和交付的方式进行的。持票人需要在票据背面签名并将票据交付给受让人，同时可以在票据背面背书，将票据权益转让给他人。 2. 转让的效力： - 银行本票的转让是无条件的，即持票人可以将票据转让给任何人，而无需经过出票人的同意。 - 银行汇票的转让则需要经过出票人的同意，因为汇票是出票人向收款人发出的付款指令，出票人有权决定是否同意转让给新的持票人。 3. 转让的方式限制： - 银行本票一般没有特定的转让方式限制，持票人可以自由选择转让方式。 - 银行汇票在转让时可能会有一些限制，如限制转让给特定的人或机构，或者需要经过特定的程序或手续。总体来说，银行本票和银行汇票在转让方式上的主要区别在于银行本票通过背书转让，而银行汇票通过背书和交付的方式转让，并且银行本票的转让相对更为灵活和无条件。

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注会科目中的所有者权益类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:27

#会计实务#

在注会科目中，所有者权益类科目主要包括以下几个： 1. 股本：包括普通股本和优先股本。 2. 资本公积：包括股本溢价、资本公积金等。 3. 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 4. 未分配利润：指企业在一定时期内所获得的净利润未分配给股东的部分。 5. 少数股东权益：指股东所持有的股份未达到控股股东的比例，但对企业决策有一定影响力。 6. 库存股：指企业自己持有的本公司股份。 7. 专项储备：指根据法律、法规或公司章程的规定，设立的专门用于特定目的的储备。以上是注会科目中常见的所有者权益类科目，具体的科目设置还可能因不同企业的情况而有所差异。

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