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一般纳税人,上上个月有笔进项38万(也是合同金额),进项已经抵扣。这个月最终确认结算金额小于38万,这种怎么办?是按照实际结算金额给对方结算打款吗?
宋生老师
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提问时间:09/03 17:05
#实务#
你好,发票需要重开吗
阅读 28
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老师,请长假没有工资的员工怎么申报个税
文文老师
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提问时间:09/03 17:04
#实务#
可以进行零元申报
阅读 29
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老师好,股权转让缴的几种税,缴多少钱
宋生老师
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提问时间:09/03 17:02
#实务#
你好,一般就是交所得税和印花税 个人所得是是20%,印花税万分之五。
阅读 28
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老师,这个前手包括承兑人吗
朴老师
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提问时间:09/03 17:01
#实务#
在票据法律关系中,承兑人属于被保证人(本题中丙公司是承兑人且为被保证人),而 “前手” 是指在票据签章人或者持票人之前签章的其他票据债务人。 保证人(戊公司)清偿汇票债务后,对被保证人(丙公司,同时也是承兑人)及其前手行使追索权。这里的 “前手” 是相对于 ** 被保证人(丙公司)** 而言的前手,不包括被保证人(承兑人)本身。不过,保证人可以直接向被保证人(承兑人丙公司)追索,因为被保证人是票据的主债务人之一,保证人承担保证责任后,当然有权向被保证人追偿。 简单来说,“其前手” 是被保证人(丙公司)之前的票据债务人,而承兑人丙公司作为被保证人,是保证人(戊公司)可以直接追索的对象,不属于 “前手” 的范畴,但保证人有权向其追索。
阅读 126
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代扣代缴拍卖所得税率是3%出来的,出来税率为什么是20%?
郭老师
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提问时间:09/03 17:01
#实务#
你好是个人所得税的吗
阅读 32
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请问老师,增值税申报表里25行期初未缴税额是负数,我现在申报,怎么填写可以抵扣掉这个负数呢
家权老师
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提问时间:09/03 17:01
#实务#
填在分次预交那里抵减
阅读 40
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老师,我们是物业公司,业主的地下停车位,我们每个月收取停车服务费,这个地下车位还需要叫城镇土地使用税吗?
文文老师
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提问时间:09/03 17:00
#实务#
地下车位,通常不需要交城镇土地使用税
阅读 32
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老板的其他应付款是负数,支付的费用报销需要入账吗?还是冲减应付款,怎么处理好?
宋生老师
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提问时间:09/03 16:58
#实务#
你好,这个其他应付负数,相当于其他应收。 然后他报销,可以冲减其他应收。
阅读 29
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老师,因为供应商走逃,去年的进项转出,账务怎么处理,报表怎么调整
宋生老师
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提问时间:09/03 16:58
#实务#
你好,所得税税务局要求补吗
阅读 48
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这道题不会做
朴老师
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提问时间:09/03 16:57
#实务#
错误。 售后租回交易中的资产转让属于销售的,承租人应当按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。而不是按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值加上承租人发生的初始直接费用计量使用权资产。
阅读 143
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老师 想问下个税申报零申报和退场有什么区别 目前我公司业务全部停了 就我一个人在上班 那这个个税我是给他们做零申报还是先做退场啊
宋生老师
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提问时间:09/03 16:57
#实务#
你好,只要你还在公司工作,就要申报了。
阅读 26
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新会计准则中,应收账款减值、存货减值、固定资产减值,常用的方法有哪些?
宋生老师
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提问时间:09/03 16:56
#实务#
应收账款减值:用预期信用损失法,按信用风险特征分组,结合历史违约率、当前状况等估算未来现金流量现值,与账面余额差确认为减值。 存货减值:用成本与可变现净值孰低法,可变现净值按估计售价减进一步加工、销售费用后确定,成本高于其部分提减值。 固定资产减值:用账面价值与可收回金额孰低法,可收回金额取公允价值减处置费用与未来现金流量现值中的较高者,账面价值超其部分提减值。
阅读 145
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老师,这道题的应收占用资金为啥是6/10,我不太明白
朴老师
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提问时间:09/03 16:56
#实务#
已知单位变动成本为6元,销售单价为10元,所以单位变动成本占销售单价的比例为6/10
阅读 82
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2024年录多了笔 借方:管理费用 贷方:固定资产-房子 现在2025年了怎么处理比较好?
文文老师
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提问时间:09/03 16:56
#实务#
可直接做相反分录
阅读 29
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在电子税务局怎么查别人欠本公司的发票或者在资产负债表上怎么看别人欠本公司的发票,最好是结合着看怎么看
朴老师
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提问时间:09/03 16:56
#实务#
电子税务局查不了别人欠本公司的发票,资产负债表也没直接项目体现。得结合: 电子税务局看增值税申报里收入和进项抵扣的匹配度、发票勾选平台有无对应进项票; 资产负债表看预付账款、应付账款借方余额,再查账务明细里是否有暂估入账但没发票的情况。
阅读 21
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请问采购设备,合同签订的是公对公的采购,但是对方明确说不开发票,我们可以打款并入账吗
文文老师
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提问时间:09/03 16:56
#实务#
我们可以打款并入账,只是汇算时,对应成本要调增
阅读 22
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购买的公司,我方是股权受让方,签署了股权受让协议,如果对方股东没有实缴资本,我方受让后还是要按注册资本来实缴是吗?
文文老师
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提问时间:09/03 16:55
#实务#
是的,你的理解是对的。
阅读 28
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研发费用,最后是结转到管理费用的吗
家权老师
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提问时间:09/03 16:53
#实务#
是的,费用化的月末就转入管理费用
阅读 22
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老师,我们进项是专票,开出去的是普票没有问题吧
文文老师
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提问时间:09/03 16:53
#实务#
进项是专票,开出去的是普票没有问题的
阅读 20
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查账征收的个体户怎么做账呢
宋生老师
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提问时间:09/03 16:53
#实务#
你好,这个跟正常的公司是一样的做。 根据实际业务做对应凭证就好了。
阅读 43
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自己的车给公司用,需要办理什么手续
文文老师
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提问时间:09/03 16:52
#实务#
是指个人的车给公司用?
阅读 25
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产品加工成本计算中,如何确定间接费用分配方法?
李老师
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提问时间:12/04 15:13
#会计实务#
确定间接费用分配方法的关键是找到一个合理的依据来分配这些费用。以下是几种常见的间接费用分配方法: 1. 直接人工费用分配法:按照直接人工的使用量或者工时来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接人工费用之间存在较强的相关性的情况。 2. 直接材料费用分配法:按照直接材料的使用量来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接材料费用之间存在较强的相关性的情况。 3. 劳动力成本分配法:按照各个部门或者工序的劳动力成本占总劳动力成本的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与劳动力成本之间存在较强的相关性的情况。 4. 产量分配法:按照各个部门或者工序的产量占总产量的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产量之间存在较强的相关性的情况。 5. 市场价值分配法:按照各个部门或者工序的产品市场价值来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产品市场价值之间存在较强的相关性的情况。 在确定间接费用分配方法时,应根据企业的实际情况选择最合适的方法,并确保分配结果的公正、合理和可靠。同时,应定期进行费用分配方法的评估和调整,以适应企业经营环境的变化。
阅读 1055
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汇率的13个点是如何影响国际贸易的?
王一老师
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提问时间:12/04 14:56
#会计实务#
汇率的13个点是指汇率的变动幅度为0.0013。汇率的变动对国际贸易有着重要的影响,以下是一些可能的影响: 1. 出口竞争力:如果本国货币贬值,意味着本国货物在国际市场上的价格相对降低,可以提高本国商品的出口竞争力。因此,汇率的13个点的变动可能会对出口企业产生积极影响。 2. 进口成本:如果本国货币升值,意味着进口商品的价格相对降低,可以降低本国企业的进口成本。因此,汇率的13个点的变动可能会对进口企业产生积极影响。 3. 贸易平衡:汇率的变动会对贸易平衡产生影响。如果本国货币贬值,出口增加,进口减少,有助于改善贸易平衡;反之,如果本国货币升值,出口减少,进口增加,可能导致贸易逆差加剧。 4. 资金流动:汇率的变动可能会引起资金流动的变化。如果本国货币升值,可能会吸引外国投资者将资金投资到本国,从而增加本国的资本流入;反之,如果本国货币贬值,可能会导致资本外流。 5. 财务报表:企业在进行国际贸易时,需要将外币交易转换为本币计量。汇率的变动会对企业的财务报表产生影响,例如,汇兑损益会因汇率的变动而发生变化。 总之,汇率的13个点的变动可能会对国际贸易产生多方面的影响,包括出口竞争力、进口成本、贸易平衡、资金流动和财务报表等方面。企业在进行国际贸易时,应密切关注汇率的变动,并采取相应的风险管理措施。
阅读 985
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财务公司的工作内容包括哪些方面?
李老师
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提问时间:12/04 14:50
#会计实务#
财务公司的工作内容涵盖了多个方面,以下是一些主要的工作内容: 1. 会计核算:财务公司负责为客户进行会计核算,包括凭证录入、账务处理、编制财务报表等。 2. 税务申报:财务公司协助客户进行税务申报工作,包括增值税、所得税、企业所得税等各种税种的申报和缴纳。 3. 薪酬管理:财务公司负责客户的薪酬管理工作,包括员工工资计算、社保和公积金缴纳、个人所得税计算等。 4. 财务分析:财务公司对客户的财务状况进行分析,并提供财务报表解读、财务指标分析、财务预测等服务。 5. 财务咨询:财务公司为客户提供财务咨询服务,包括企业财务战略规划、财务风险管理、财务流程优化等方面的建议和指导。 6. 审计服务:财务公司协助客户进行内部审计和外部审计工作,确保企业的财务报告的准确性和合规性。 7. 管理咨询:财务公司为客户提供管理咨询服务,包括财务管理、成本管理、预算管理等方面的咨询和培训。 8. 公司注册和注销:财务公司协助客户进行公司注册和注销手续,包括公司设立、变更、注销等事务的办理。 9. 其他财务服务:根据客户需求,财务公司还可以提供其他财务服务,如资金管理、投资分析、并购重组等。 需要注意的是,不同的财务公司可能会有不同的业务范围和专业领域,以上列举的工作内容仅为一般性的参考。
阅读 1277
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会计分录的要素如何体现会计信息的可比性?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:46
#会计实务#
会计分录是会计信息记录的基本形式,它通过对经济交易的描述和记录,体现了会计信息的可比性。具体来说,会计分录体现会计信息的可比性主要表现在以下几个方面: 1. 会计要素的一致性:会计分录要素包括账户、借贷方向、金额和日期等,这些要素在不同的会计交易中应保持一致。例如,同一种交易类型在不同时间点发生时,会计分录要素应保持一致,以便进行比较和分析。 2. 会计政策的一致性:会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的计量、确认和披露方法。会计分录要素的一致性要求企业在不同会计期间和交易中采用相同的会计政策,以确保会计信息的可比性。 3. 会计准则的一致性:会计准则是指企业在编制财务报表时所遵循的会计规范和规则。会计分录要素的一致性要求企业按照相同的会计准则进行会计处理,以确保会计信息的可比性。 4. 会计分录的明确性和完整性:会计分录要素应明确、完整地描述和记录每一笔交易的经济事项。只有明确和完整的会计分录才能保证会计信息的可比性,避免信息的遗漏或混淆。 综上所述,通过确保会计分录要素的一致性、会计政策的一致性、会计准则的一致性以及会计分录的明确性和完整性,可以有效体现会计信息的可比性。这样,人们可以对不同时间点和企业之间的会计信息进行比较和分析,从而更好地了解企业的经营状况和财务表现。
阅读 880
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会计职能中的记录职能指的是什么?
王一老师
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提问时间:12/04 14:43
#会计实务#
会计职能中的记录职能指的是将经济业务和交易记录下来,以便后续的分析、报告和决策。记录职能包括以下几个方面: 1. 业务记录:会计人员负责记录和登记公司的日常经济业务活动,包括收入、支出、借贷、存货、应收账款、应付账款等。 2. 财务报表记录:会计人员负责记录和整理公司的财务数据,编制财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 会计凭证记录:会计人员负责编制和记录会计凭证,包括原始凭证、记账凭证、调整凭证等,以确保所有的经济业务都能够得到正确的记录和归集。 4. 会计档案记录:会计人员负责管理和维护公司的会计档案,包括凭证、账簿、报表等,以便于查询和审计。 通过记录职能,会计人员能够提供准确、可靠的财务信息,为企业的管理层、投资者、债权人等提供决策依据。
阅读 1295
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存款利息的计算中是否考虑存款期限的长短?
秦老师
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提问时间:12/04 14:32
#会计实务#
在存款利息的计算中,通常会考虑存款期限的长短。存款期限越长,银行会给予更高的利率,因为存款期限长意味着银行可以更长时间地使用这笔资金。因此,存款期限长的存款通常会获得更高的利息收益。
阅读 843
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环比增长率的计算方法公式是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:29
#会计实务#
环比增长率的计算方法公式是: 环比增长率 = (本期数 - 上期数) / 上期数 * 100% 其中,本期数是当前期间的数值,上期数是前一个期间的数值。计算结果通常以百分比形式表示。
阅读 2392
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银行本票和银行汇票的转让方式有何异同?
李老师
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提问时间:12/04 14:27
#会计实务#
银行本票和银行汇票是两种常见的票据形式,它们在转让方式上有一些异同点。 1. 转让方式的异同: - 银行本票的转让方式是通过背书进行的。持票人可以在票据背面签名并将票据转让给他人,转让后的持票人即成为新的合法持有人。 - 银行汇票的转让方式则是通过背书和交付的方式进行的。持票人需要在票据背面签名并将票据交付给受让人,同时可以在票据背面背书,将票据权益转让给他人。 2. 转让的效力: - 银行本票的转让是无条件的,即持票人可以将票据转让给任何人,而无需经过出票人的同意。 - 银行汇票的转让则需要经过出票人的同意,因为汇票是出票人向收款人发出的付款指令,出票人有权决定是否同意转让给新的持票人。 3. 转让的方式限制: - 银行本票一般没有特定的转让方式限制,持票人可以自由选择转让方式。 - 银行汇票在转让时可能会有一些限制,如限制转让给特定的人或机构,或者需要经过特定的程序或手续。 总体来说,银行本票和银行汇票在转让方式上的主要区别在于银行本票通过背书转让,而银行汇票通过背书和交付的方式转让,并且银行本票的转让相对更为灵活和无条件。
阅读 1289
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注会科目中的所有者权益类科目有哪些?
王一老师
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提问时间:12/04 14:27
#会计实务#
在注会科目中,所有者权益类科目主要包括以下几个: 1. 股本:包括普通股本和优先股本。 2. 资本公积:包括股本溢价、资本公积金等。 3. 盈余公积:包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 4. 未分配利润:指企业在一定时期内所获得的净利润未分配给股东的部分。 5. 少数股东权益:指股东所持有的股份未达到控股股东的比例,但对企业决策有一定影响力。 6. 库存股:指企业自己持有的本公司股份。 7. 专项储备:指根据法律、法规或公司章程的规定,设立的专门用于特定目的的储备。 以上是注会科目中常见的所有者权益类科目,具体的科目设置还可能因不同企业的情况而有所差异。
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