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请问：收到“北京有竹居网络技术有限公司”开出的“技术服务费和技术服务费（罚款）”怎样入账怎样入账？分录请发下，谢谢
文文老师 | 提问时间：10/21 17:09

#实务#

借：管理费用-技术服务费贷：银行存款

阅读 57

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我是驾校公司，教练都是挂靠我们的，每个人的学费5000元，我们收500元挂靠费，剩余4500都是教练的。我申报增值税的时候，申报的收入是多少呢
朴老师 | 提问时间：10/21 17:07

#实务#

申报增值税时，以500 元**费作为收入申报，按 “现代服务 — 商务辅助服务” 计税（一般纳税人 6%，小规模 3%）。需留存**协议，区分代收学费（4500 元）与自身收入。

阅读 74

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车这种一次性扣除，可以在所得税季报里填写吗？
文文老师 | 提问时间：10/21 17:07

#实务#

可以在所得税季报里填写

阅读 13

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采购中秋礼盒送客户，一般纳税人视同销售的账务如何处理，税务这部分销账问你申报
文文老师 | 提问时间：10/21 17:06

#实务#

借：销售费用-招待费贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 27

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老师您好，高新技术企业生产企业，一般纳税人，公司可以开技术服务费发票与货物销售发票，比如平时目前开票额度五十万，这五十万可以开销售发票也可以开服务发票，如果现在想开五十万服务发票，开五十万销售发票就不够用了，是提交服务合同申请增额？还是要提交购销合同申请？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：10/21 17:06

#实务#

如果您想增加技术服务费发票的额度，应提交服务合同申请增额。

阅读 22

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新成立企业没有实缴，填写企业所得税资产时不能为0那怎么填呢
文文老师 | 提问时间：10/21 17:05

#实务#

你好，可以直接填写 0.01

阅读 88

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你好，我想咨询小规模餐饮业的全盘账有吗？包括客户储值及储值消费的分录
朴老师 | 提问时间：10/21 17:05

#实务#

一、基础日常账务（核心分录） 1. 采购食材 / 物资（无票需暂估，有票凭普票入账）借：原材料（食材、调料等）贷：银行存款 / 应付账款 2. 领用食材（月末汇总）借：主营业务成本贷：原材料 3. 收到餐费收入（含现金、** / 支付宝）借：库存现金 / 其他货币资金（** / 支付宝）贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（小规模按 1% 征收率） 4. 支付费用（房租、水电、人工等）付房租：借：销售费用 / 管理费用 — 房租贷：银行存款付工资：借：销售费用 — 工资贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款二、客户储值及消费分录（关键） 1. 收到客户储值款（如储 1000 送 200，实际收 1000）借：银行存款 / 库存现金 1000贷：合同负债 — 客户储值 1000（按实际收款额，赠送部分待消费时确认） 2. 客户用储值消费（如消费 500，其中 417 元对应本金，83 元为赠送部分）确认收入（按储值消费比例拆分本金和赠送）：借：合同负债 — 客户储值 417（500÷1.2，1.2 是储 1000 送 200 的折算比例）借：销售费用 — 储值赠送 83（赠送部分计入费用）贷：主营业务收入 500 贷：应交税费 — 应交增值税（500÷1.01×1%）三、月末 / 季末账务 1. 结转损益借：主营业务收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本贷：销售费用 / 管理费用 2. 申报缴纳增值税（季度销售额≤30 万免增值税）需缴税时：借：应交税费 — 应交增值税贷：银行存款免税时：借：应交税费 — 应交增值税贷：其他收益

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老师，麻烦问下所得税税率多少？
家权老师 | 提问时间：10/21 17:04

#实务#

小微企业企业所得税：小型微利企业年应纳税所得额300万以内全额按5%税率；300万以上全部都按25% 财政部税务总局公告2022年第13号财政部税务总局公告2023年第6号

阅读 10

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老师，现在季度申报企业所得税，职工薪酬那块，已计入成本费用的职工薪酬那栏是填写。应付职工薪酬-职工工资贷方金额吗？是不是应该包括职工的福利费？
郭老师 | 提问时间：10/21 17:03

#实务#

应付职工薪酬贷方发生额所有的都包含着

阅读 21

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老师，新注册公司营养成本要怎么填
文文老师 | 提问时间：10/21 17:02

#实务#

有发生就填写，没有发生，就填写0

阅读 19

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老师，销售一批货物，不含税不开发票，采购要求返利，是直接反吗？还用计算税费那些吗？
郭老师 | 提问时间：10/21 17:02

#实务#

对的是的，不需要考虑税费。

阅读 19

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老师，资产负债表报送，应付账款能显示负数吗?
家权老师 | 提问时间：10/21 17:02

#实务#

不影响对小微的判断就可以显示负数

阅读 20

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退货发票金额-100(普票)，入库金额-80，差额属于营业外收入。老师好，请问怎样做分录？
文文老师 | 提问时间：10/21 16:59

#实务#

是销售退货，公司是销售方？

阅读 20

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购买的摄像探头，同时带有软件系统。软件系统金额大于实物。这怎么入帐，一起入固定资产，还是无形资产，还是分开入帐
家权老师 | 提问时间：10/21 16:59

#实务#

分别做账就行了哈

阅读 19

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公司把商标卖了，收到5000，但是之前账上都没有无形资产，现在我做账怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：10/21 16:58

#实务#

那么现在直接计入其他业务收入

阅读 18

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如何在金蝶导出序时账
文文老师 | 提问时间：10/21 16:58

#实务#

其实就是凭证，凭证查询，导出即可

阅读 24

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老师，补缴税款后的罚款比例是多少，滞纳金统一是万分之五吗？
家权老师 | 提问时间：10/21 16:58

#实务#

税局稽查补税是税金0.5倍罚款。滞纳金统一是万分之五

阅读 17

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老师，我们有一个股东，想从公账上借款10万。还他的信用卡，明天再还回来，算借款。可以吗？
文文老师 | 提问时间：10/21 16:57

#实务#

可以的，挂其他应收款

阅读 13

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三个月0申报，是不是需要交1元防止风险
文文老师 | 提问时间：10/21 16:56

#实务#

是的，需要交1元防止风险

阅读 16

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老师您好，高新技术企业生产企业，一般纳税人，公司可以开技术服务费发票与货物销售发票，比如目前开票额度五十万，如果想增额服务发票五十万提到一百万，可以提交服务合同申请吗？还是要提交购销合同申请？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：10/21 16:56

#实务#

想增加技术服务费发票额度（从 50 万增至 100 万），应提交服务合同申请。因为申请调整特定类型发票（如技术服务费）的额度，需提供对应服务业务的合同，证明业务真实且有增量需求；而购销合同用于货物销售发票的额度调整，与服务类发票无关。直接提交与客户签订的技术服务合同，向税务机关说明服务业务量增加导致发票额度不足即可。

阅读 13

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老师什么情况下适用于过错责任，无过错责任，推定责任
MI 娟娟老师 | 提问时间：10/21 16:55

#实务#

同学，稍等，老师现在在编辑

阅读 84

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产品加工成本计算中，如何确定间接费用分配方法？
李老师 | 提问时间：12/04 15:13

#会计实务#

确定间接费用分配方法的关键是找到一个合理的依据来分配这些费用。以下是几种常见的间接费用分配方法： 1. 直接人工费用分配法：按照直接人工的使用量或者工时来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接人工费用之间存在较强的相关性的情况。 2. 直接材料费用分配法：按照直接材料的使用量来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与直接材料费用之间存在较强的相关性的情况。 3. 劳动力成本分配法：按照各个部门或者工序的劳动力成本占总劳动力成本的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与劳动力成本之间存在较强的相关性的情况。 4. 产量分配法：按照各个部门或者工序的产量占总产量的比例来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产量之间存在较强的相关性的情况。 5. 市场价值分配法：按照各个部门或者工序的产品市场价值来分配间接费用。这种方法适用于间接费用与产品市场价值之间存在较强的相关性的情况。在确定间接费用分配方法时，应根据企业的实际情况选择最合适的方法，并确保分配结果的公正、合理和可靠。同时，应定期进行费用分配方法的评估和调整，以适应企业经营环境的变化。

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汇率的13个点是如何影响国际贸易的？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:56

#会计实务#

汇率的13个点是指汇率的变动幅度为0.0013。汇率的变动对国际贸易有着重要的影响，以下是一些可能的影响： 1. 出口竞争力：如果本国货币贬值，意味着本国货物在国际市场上的价格相对降低，可以提高本国商品的出口竞争力。因此，汇率的13个点的变动可能会对出口企业产生积极影响。 2. 进口成本：如果本国货币升值，意味着进口商品的价格相对降低，可以降低本国企业的进口成本。因此，汇率的13个点的变动可能会对进口企业产生积极影响。 3. 贸易平衡：汇率的变动会对贸易平衡产生影响。如果本国货币贬值，出口增加，进口减少，有助于改善贸易平衡；反之，如果本国货币升值，出口减少，进口增加，可能导致贸易逆差加剧。 4. 资金流动：汇率的变动可能会引起资金流动的变化。如果本国货币升值，可能会吸引外国投资者将资金投资到本国，从而增加本国的资本流入；反之，如果本国货币贬值，可能会导致资本外流。 5. 财务报表：企业在进行国际贸易时，需要将外币交易转换为本币计量。汇率的变动会对企业的财务报表产生影响，例如，汇兑损益会因汇率的变动而发生变化。总之，汇率的13个点的变动可能会对国际贸易产生多方面的影响，包括出口竞争力、进口成本、贸易平衡、资金流动和财务报表等方面。企业在进行国际贸易时，应密切关注汇率的变动，并采取相应的风险管理措施。

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财务公司的工作内容包括哪些方面？
李老师 | 提问时间：12/04 14:50

#会计实务#

财务公司的工作内容涵盖了多个方面，以下是一些主要的工作内容： 1. 会计核算：财务公司负责为客户进行会计核算，包括凭证录入、账务处理、编制财务报表等。 2. 税务申报：财务公司协助客户进行税务申报工作，包括增值税、所得税、企业所得税等各种税种的申报和缴纳。 3. 薪酬管理：财务公司负责客户的薪酬管理工作，包括员工工资计算、社保和公积金缴纳、个人所得税计算等。 4. 财务分析：财务公司对客户的财务状况进行分析，并提供财务报表解读、财务指标分析、财务预测等服务。 5. 财务咨询：财务公司为客户提供财务咨询服务，包括企业财务战略规划、财务风险管理、财务流程优化等方面的建议和指导。 6. 审计服务：财务公司协助客户进行内部审计和外部审计工作，确保企业的财务报告的准确性和合规性。 7. 管理咨询：财务公司为客户提供管理咨询服务，包括财务管理、成本管理、预算管理等方面的咨询和培训。 8. 公司注册和注销：财务公司协助客户进行公司注册和注销手续，包括公司设立、变更、注销等事务的办理。 9. 其他财务服务：根据客户需求，财务公司还可以提供其他财务服务，如资金管理、投资分析、并购重组等。需要注意的是，不同的财务公司可能会有不同的业务范围和专业领域，以上列举的工作内容仅为一般性的参考。

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会计分录的要素如何体现会计信息的可比性？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:46

#会计实务#

会计分录是会计信息记录的基本形式，它通过对经济交易的描述和记录，体现了会计信息的可比性。具体来说，会计分录体现会计信息的可比性主要表现在以下几个方面： 1. 会计要素的一致性：会计分录要素包括账户、借贷方向、金额和日期等，这些要素在不同的会计交易中应保持一致。例如，同一种交易类型在不同时间点发生时，会计分录要素应保持一致，以便进行比较和分析。 2. 会计政策的一致性：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的计量、确认和披露方法。会计分录要素的一致性要求企业在不同会计期间和交易中采用相同的会计政策，以确保会计信息的可比性。 3. 会计准则的一致性：会计准则是指企业在编制财务报表时所遵循的会计规范和规则。会计分录要素的一致性要求企业按照相同的会计准则进行会计处理，以确保会计信息的可比性。 4. 会计分录的明确性和完整性：会计分录要素应明确、完整地描述和记录每一笔交易的经济事项。只有明确和完整的会计分录才能保证会计信息的可比性，避免信息的遗漏或混淆。综上所述，通过确保会计分录要素的一致性、会计政策的一致性、会计准则的一致性以及会计分录的明确性和完整性，可以有效体现会计信息的可比性。这样，人们可以对不同时间点和企业之间的会计信息进行比较和分析，从而更好地了解企业的经营状况和财务表现。

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会计职能中的记录职能指的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:43

#会计实务#

会计职能中的记录职能指的是将经济业务和交易记录下来，以便后续的分析、报告和决策。记录职能包括以下几个方面： 1. 业务记录：会计人员负责记录和登记公司的日常经济业务活动，包括收入、支出、借贷、存货、应收账款、应付账款等。 2. 财务报表记录：会计人员负责记录和整理公司的财务数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 会计凭证记录：会计人员负责编制和记录会计凭证，包括原始凭证、记账凭证、调整凭证等，以确保所有的经济业务都能够得到正确的记录和归集。 4. 会计档案记录：会计人员负责管理和维护公司的会计档案，包括凭证、账簿、报表等，以便于查询和审计。通过记录职能，会计人员能够提供准确、可靠的财务信息，为企业的管理层、投资者、债权人等提供决策依据。

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存款利息的计算中是否考虑存款期限的长短？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:32

#会计实务#

在存款利息的计算中，通常会考虑存款期限的长短。存款期限越长，银行会给予更高的利率，因为存款期限长意味着银行可以更长时间地使用这笔资金。因此，存款期限长的存款通常会获得更高的利息收益。

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环比增长率的计算方法公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:29

#会计实务#

环比增长率的计算方法公式是：环比增长率 = (本期数 - 上期数) / 上期数 * 100% 其中，本期数是当前期间的数值，上期数是前一个期间的数值。计算结果通常以百分比形式表示。

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银行本票和银行汇票的转让方式有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 14:27

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的票据形式，它们在转让方式上有一些异同点。 1. 转让方式的异同： - 银行本票的转让方式是通过背书进行的。持票人可以在票据背面签名并将票据转让给他人，转让后的持票人即成为新的合法持有人。 - 银行汇票的转让方式则是通过背书和交付的方式进行的。持票人需要在票据背面签名并将票据交付给受让人，同时可以在票据背面背书，将票据权益转让给他人。 2. 转让的效力： - 银行本票的转让是无条件的，即持票人可以将票据转让给任何人，而无需经过出票人的同意。 - 银行汇票的转让则需要经过出票人的同意，因为汇票是出票人向收款人发出的付款指令，出票人有权决定是否同意转让给新的持票人。 3. 转让的方式限制： - 银行本票一般没有特定的转让方式限制，持票人可以自由选择转让方式。 - 银行汇票在转让时可能会有一些限制，如限制转让给特定的人或机构，或者需要经过特定的程序或手续。总体来说，银行本票和银行汇票在转让方式上的主要区别在于银行本票通过背书转让，而银行汇票通过背书和交付的方式转让，并且银行本票的转让相对更为灵活和无条件。

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注会科目中的所有者权益类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:27

#会计实务#

在注会科目中，所有者权益类科目主要包括以下几个： 1. 股本：包括普通股本和优先股本。 2. 资本公积：包括股本溢价、资本公积金等。 3. 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 4. 未分配利润：指企业在一定时期内所获得的净利润未分配给股东的部分。 5. 少数股东权益：指股东所持有的股份未达到控股股东的比例，但对企业决策有一定影响力。 6. 库存股：指企业自己持有的本公司股份。 7. 专项储备：指根据法律、法规或公司章程的规定，设立的专门用于特定目的的储备。以上是注会科目中常见的所有者权益类科目，具体的科目设置还可能因不同企业的情况而有所差异。

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