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财务会计的净资产余额比如事业基金可以转到预算会计的事业结余科目吗
晴紫老师
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提问时间:04/08 15:10
#事业单位#
同学您好,二者不可以随意转换,因为财务会计遵循权责发生制,预算会计遵循收付实现制。
阅读 149
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如果是老板垫付,给老板报销计入那个会计科目
朴老师
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提问时间:04/08 14:34
#事业单位#
借费用科目 贷其他应付款 这么做
阅读 141
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给供应商结货款计入那个会计科目
东老师
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提问时间:04/08 13:59
#事业单位#
借应付账款 贷银行存款
阅读 141
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老师你好,在资产负债表中,未分配利润一直在减少,这个正常吗?我算了下今天第一季度的都快负1000多万了
刘艳红老师
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提问时间:04/08 10:15
#事业单位#
您好,你们是成本不停的增加了,是吧
阅读 165
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公司懂事高级管理人员的任命函是公司内部书写的吗,有模板吗
朴老师
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提问时间:04/08 08:59
#事业单位#
董事任命书 模板一:适用于集团公司内部任命 标题:公司董事任命书 正文:为适应新形势下集团公司经营战略发展需要,经集团公司领导研究决定,自 [具体日期] 任命 [姓名] 先生 / 女士为 [集团公司名称] 董事长,全面负责 [集团公司名称] 的日常工作管理。 模板二:适用于有限责任公司,依据公司章程和股东会决议任命 标题:公司董事任命书 正文:根据公司章程规定,经公司股东会决议,选举 [姓名] 为公司执行董事,兼法定代表人,任期 [X] 年。 高级管理人员任命书 模板一:适用于股份有限公司,由董事会决议任命 标题:高级管理人员任命公告 正文:本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 根据《公司法》及《公司章程》的有关规定,公司 [董事会会议届次] 于 [会议日期] 审议并通过:聘任 [姓名] 女士 / 先生为公司 [职务名称],任职期限至 [董事会任期届满日期],自 [任命生效日期] 起生效。上述聘任人员持有公司股份 [X] 股,占公司股本的 [X]%,不是失信联合惩戒对象。 任命原因:[说明任命该人员担任此职务的原因,如公司经营发展需要等]。 新任高级管理人员履历:[介绍被任命人员的工作经历、教育背景等相关信息]。 本次任命不存在公司董事、高级管理人员兼任本公司监事的情形;不存在公司监事为公司董事、高级管理人员的配偶或直系亲属情形。 模板二:适用于一般公司,简洁版任命书 标题:人事任命书 正文:为适应公司经营战略发展需要,经公司董事会会议决议,决定对以下同志进行新的人事任命,现予以公布,具体任命如下:任命 [姓名] 为 [公司名称][职务名称],全面负责 [具体工作职责范围]。以上任命决定自发布之日起即开始执行。
阅读 142
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电脑记账时,已结账,但是发现附件张数写错了怎么办
sara张老师
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提问时间:04/08 00:02
#事业单位#
您好,手工用笔修改或者反结账 修改电子凭证即可
阅读 157
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我们是个财务公司,给一个国企调了账,怎么样给他入这笔账好呢,不能说是调整,而且我们也需要开票
郭老师
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提问时间:04/07 21:06
#事业单位#
不好意思,我好想给你回复过 你是调农民工的那个吗?我们接了问题不好退回。你再重新提问一个吧。
阅读 185
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不让我们改之前的账,怎么调平
郭老师
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提问时间:04/07 18:12
#事业单位#
你好,具体的要调整哪一个科目?
阅读 173
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通讯费是每月固定支出的,这次是2月支出,报销是上年度一整年一次性在这个月末入账的,可以有红字吗?
郭老师
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提问时间:04/07 16:56
#事业单位#
你好,上一年的你用利润分配未分配利润或者以前年度损益调整。
阅读 491
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老师你好,收到 代清算商户款项 如何做账
文文老师
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提问时间:04/07 15:51
#事业单位#
你好,从其他平台提现过来的 ?
阅读 150
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老师,您好!软件系统的管理费用本月初支出通讯费一笔260元,月末收到通讯费上一年度报销4000多入账,系统操作完,损益出现红字,请问需怎么操作?
宋生老师
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提问时间:04/07 15:37
#事业单位#
你好,你这个通讯费和报销的都是上一年的,是不是?
阅读 333
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事业单位购买食堂盘子餐具碗柜记入什么会计科目,财务会计
小菲老师
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提问时间:04/07 14:45
#事业单位#
同学,你好 计入其他支出
阅读 151
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老师好! 2024年12月暂估主营业务成本42万,2025年3月实际支付60万 2024年12月分录如下: 借:主营业务成本42万 贷:应付账款42万 2025年3月账务处理如下: 借:以前年度损益调整-42万 贷:应收账款-42万 支付时 借:应付账款60万 贷:银行存款60万 老师,会计分录这样对么?
朴老师
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提问时间:04/07 11:39
#事业单位#
2024 年 12 月暂估成本 借:主营业务成本 42 万 贷:应付账款 42 万 该分录正确,暂估主营业务成本时,增加成本同时确认一项负债。 2025 年 3 月调整 冲销 2024 年 12 月暂估分录: 借:以前年度损益调整 -42 万 贷:应付账款 -42 万 这里贷方应该是 “应付账款” 而不是 “应收账款”,因为之前暂估时是贷记 “应付账款”,冲销时也应调整该科目。 记录实际成本: 借:以前年度损益调整 60 万 贷:应付账款 60 万 实际成本与暂估成本的差异通过 “以前年度损益调整” 科目核算,同时调整 “应付账款” 科目以反映实际应支付的金额。 结转以前年度损益调整 假设不考虑所得税影响等其他因素,将 “以前年度损益调整” 科目余额结转到 “利润分配 —— 未分配利润” 科目。 “以前年度损益调整” 科目余额为 60 - 42 = 18 万(借方余额),结转分录为: 借:利润分配 —— 未分配利润 18 万 贷:以前年度损益调整 18 万 支付款项时 借:应付账款 60 万 贷:银行存款 60 万 该分录正确,支付款项时,减少应付账款同时减少银行存款。
阅读 637
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政府采购中三方询价邀请供应商方式有哪些?
朴老师
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提问时间:04/07 10:48
#事业单位#
政府采购三方询价邀请供应商方式有: 发布公告邀请:在指定媒体发询价公告,含项目信息及对供应商要求等,能扩大竞争,但会增加询价工作量,影响效率。 从供应商库中随机抽取:从省级以上财政部门建立的供应商库按随机原则抽取,公平公正,但库更新不及时会影响采购。 采购人和评审专家书面推荐:采购人、评审专家书面推荐,再随机抽取。能体现采购人意图、结合专业意见,降低供应商不足风险,但有局限性,存在主观随意性、保密性差等问题。
阅读 167
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您好老师,您这边有没有申请作废红字发票信息表模版,有的话发一张给我。
宋生老师
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提问时间:04/07 10:26
#事业单位#
你好,学堂没有这个了。不过,你可以直接百度。上面有的。
阅读 154
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请问民办非企业单位,营业外收入是在业务活动表中其他收入内提现。那在填写增值税收入的时候这个其他收入用加入到主营收入(提供服务收入)和其他业务收入内吗?
宋生老师
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提问时间:04/07 08:41
#事业单位#
你好是的,就是这样子的。
阅读 155
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事业单位收到养老中心打过来本单位退休职工工资,后代付给职工个人,财务会计怎样记收入和支出
张瑞雪老师
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提问时间:04/05 15:45
#事业单位#
你好,收到时,借银行存款,贷其他应付款;付给职工时,借其他应付款,贷银行存款。
阅读 164
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老师请问一下,我有个亲戚还有七八个月就交满社保了,是灵活就业的,她想挂我们公司交,说是可以50岁退休,要是自己交就要等5年才退休,老师这样能帮她交吗?
郭老师
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提问时间:04/05 11:40
#事业单位#
能和职工一样吗?就是发工资交社保,如果不能的话,单纯的**社保有风险,查到的话企业有罚款,影响他退休。
阅读 176
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我是总公司,我跟第三方签了种地协议,我和分公司直接也有往来,我借钱给分公司了,分公司这笔钱借给农民种地去了,以为第三方的资金链断了,我们现在想办法不想提现农民欠我们钱,这笔钱是几千万,账面上不想体现农民欠我没钱 ,拔掉,能不能做亏损或其他办法弥补这亏损
董孝彬老师
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提问时间:04/04 12:54
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 179
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我想别人欠我公司的钱,应收账款,这个我们把不要回来,不要这账怎么做平,
家权老师
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提问时间:04/03 17:35
#事业单位#
那么转入营业外支出-坏账损失
阅读 203
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老师,我想问一下小微企业。现在的残保金 增值税附加税。的优惠政策有哪些?
文文老师
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提问时间:04/03 16:23
#事业单位#
残保金,30人以下,免 附加税,减半征收
阅读 189
收藏 0
我做坏账,金额大也可以吗,但这笔钱收不回来的原因不管是什么都可以吗
郭老师
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提问时间:04/03 13:12
#事业单位#
实际业务的可以做,只不过是税前扣除,你得有证明就是了。
阅读 200
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你好,我想咨询一个复杂的问题,农民欠分公司欠,我分公司欠总公司的钱,这笔钱是农民拿出去种地了,现在我分公司 把账上面不想提现这个农民欠我欠,我应该怎么处理呢
郭老师
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提问时间:04/03 12:38
#事业单位#
你好,你是准备用农民工欠的钱支付给总公司吗?如果是的话,出委托书,借应付账款,贷应收账款。
阅读 206
收藏 1
老师现在我刚接手一份检车的账,接下来怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:04/03 11:57
#事业单位#
您好,这个是新公司还是老公司?
阅读 191
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事业单位申请知识产权还没有批下来,产生的费用应该计入哪个会计科目呢?
朴老师
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提问时间:04/03 09:42
#事业单位#
自行研发:研究阶段费用,借记 “业务活动费用”“单位管理费用” 等,贷记 “银行存款” 等;开发阶段先在 “研发支出” 归集,成功则借记 “无形资产”,贷记 “研发支出 —— 资本化支出”,失败则借记 “业务活动费用” 等,贷记 “研发支出 —— 费用化支出”。 非自行研发:难确定成功可能性先在 “研发支出 —— 费用化支出” 归集,可能性大则先归集,成功转无形资产,借记 “研发支出 —— 费用化 / 资本化支出”,贷记 “银行存款” 等,成功时借记 “无形资产”,贷记 “研发支出 —— 资本化支出”,失败借记 “业务活动费用” 等,贷记 “研发支出 —— 费用化支出”。若与特定项目研发紧密关联且满足资本化条件,可计入 “在建工程” 或 “研发支出”,竣工后转 “无形资产”。
阅读 1702
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有河北省的老师没,请问河北省政务网设立营业执照签字,股东怎么签字
朴老师
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提问时间:04/02 17:51
#事业单位#
注册与认证:股东需要先注册自然人自己的一窗通平台账号,并进行实名认证。此外,还需下载 “证照签” APP ,在 APP 上完成注册和实名认证。 信息录入与提交 :申报人在河北省政务网相关系统中完成企业名称申报、股东信息(包括股东类型、姓名、证件及认缴信息等)及主要人员信息(董事、监事、经理等 )的填写,录入全部信息后点击提交签名。 登录与选择签名业务:提交签名成功后,股东使用自己的账号登录河北省政务网,点击首页中的 “电子签名” 功能,选择设立营业执照相关的业务。 进行签名 : 方式一:使用 “证照签” APP 签名 :打开 “证照签” APP,点击 “扫一扫” 功能,用手机扫描签名页面的二维码进行签名。 方式二:使用电子营业执照签名 :登录待签名法人账号(如果股东是法人股东 ),预览材料后,点击签名,会弹出 “电子营业执照” 二维码页面,通过 “电子营业执照” 小程序进行扫码操作,扫码成功后,完成签名环节。
阅读 183
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2019年借款,2025年收到还款。怎么做凭证。
朴老师
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提问时间:04/02 12:56
#事业单位#
一、企业与个人之间借款 企业借出款项时 当时的账务处理: 借:其他应收款 - 个人姓名 贷:银行存款 / 库存现金 2025 年收到还款时: 借:银行存款 / 库存现金 贷:其他应收款 - 个人姓名 涉及利息且企业需确认利息收入(若有约定利息 ): 借:银行存款 / 库存现金(本金 + 利息 ) 贷:其他应收款 - 个人姓名(本金) 财务费用 - 利息收入(利息部分 ) 个人向企业借款 当时的账务处理: 借:银行存款 / 库存现金 贷:其他应付款 - 个人姓名 2025 年还款时: 借:其他应付款 - 个人姓名 贷:银行存款 / 库存现金 涉及利息且企业需支付利息(若有约定利息 ): 借:其他应付款 - 个人姓名(本金) 财务费用 - 利息支出(利息部分 ) 贷:银行存款 / 库存现金(本金 + 利息 ) 二、企业与企业之间借款 借出方 当时的账务处理: 借:其他应收款 - 借款单位名称 贷:银行存款 2025 年收到还款时: 借:银行存款 贷:其他应收款 - 借款单位名称 涉及利息收入(若有约定利息 ): 借:银行存款(本金 + 利息 ) 贷:其他应收款 - 借款单位名称(本金) 财务费用 - 利息收入(利息部分 ) 如果企业是金融企业,利息收入应计入 “利息收入” 科目: 借:银行存款(本金 + 利息 ) 贷:其他应收款 - 借款单位名称(本金) 利息收入(利息部分 ) 借入方 当时的账务处理: 借:银行存款 贷:其他应付款 - 借款单位名称 2025 年还款时: 借:其他应付款 - 借款单位名称 贷:银行存款 涉及利息支出(若有约定利息 ): 借:其他应付款 - 借款单位名称(本金) 财务费用 - 利息支出(利息部分 ) 贷:银行存款(本金 + 利息 ) 三、还款凭证的其他注意事项 单据附件:无论是哪种情况,记账凭证都需要附上相关的原始凭证,如银行转账记录(体现转账时间、金额、双方账户等信息 )、收款收据(需注明还款日期、金额、收款人和还款人等信息,并有双方签字 )等,以证明还款业务的真实性。 特殊情况:如果借款在这期间涉及计提坏账准备等情况,在收到还款时还需要对坏账准备进行相应的转回处理。例如,之前对该笔借款计提了坏账准备: 借:坏账准备 贷:信用减值损失 同时进行正常的还款账务处理: 借:银行存款 贷:其他应收款 - 相关方
阅读 874
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单位种地树木、绿化也要入固定资产吗?
文文老师
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提问时间:04/02 11:26
#事业单位#
单位种地树木、绿化,可直接费用,不入固定资产
阅读 207
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行政事业单位,房屋装修改造工程款50万,已支付首付款20万元,请问双会计分录怎么做?
宋生老师
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提问时间:04/02 10:34
#事业单位#
财务会计分录: 借:在建工程——房屋装修改造工程 200,000 贷:银行存款 200,000 预算会计分录: 借:行政支出/事业支出——资本性支出 200,000 贷:资金结存——货币资金 200,000
阅读 195
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上年末预存电费。本年3月份才收到发票,如何记帐
家权老师
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提问时间:04/02 10:14
#事业单位#
借:生产成本等-水电费 增值税-进项 贷:预付账款
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