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老师，碰到个问题，公司从外面买的免税蔬菜销售给学校，取得免税的发票，那我公司还能开免税的发票给学校吗？就是说，我们可以正常开给学校，然后开免税的发票给学校，对吧？因为蔬菜本身是免税的，就和我们公司是一般纳税人和小规模是没有关系的，对吧？上游给我们开的是免税的发票，蔬菜免税的发票。我们然后再开给学校也是可以开免税的。但是我们公司是一般纳税人，但是他。他不是说购进再销售的话，就不符合免税了吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/20 20:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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海南营业执照变更手机号怎么操作
董孝彬老师 | 提问时间：12/20 20:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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材料商开的发票电子税务局已经抵扣进项税，财务系统待认证进项税已经转至进项税，进项税已经转至应交税费\应交增值税\转出未交增值税，但是还未走报销挂账流程，未做借：合同履约成本待认证进项税额贷：应付账款现在这张发票材料商需要冲红重新开具，请问之前已经认证的发票怎么处理，请提供摘要与账务处理
钟存老师 | 提问时间：12/20 20:33

#实务#

账务上根据红字发票做进项税转出借:合同履约成本贷：应交税费-应交增值税-进项税转出

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公司本月初成立，个人(还没办理入职，可能是账上收到钱那个月份办理入职）代付了房租，没有发票和收据，只有银行打款记录，本月公司账上没钱也没有收入，可能下个月账上才有钱(收入和股本），出租方是等下个月我公司账户给他打钱后退回个人垫付的钱并出具发票，请问怎么做账比较合理？分录怎么写？还是这个月不做处理，等下个月重新打款来了发票再做？
暖暖老师 | 提问时间：12/20 20:30

#实务#

你好，借银行存款贷其他应付款

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老师，您好，我有问题想请教一下您，我们是一个冷链物流运输公司，我们运输方式有两种，一种是自己的车跑运输，一种是找外面的车给我们运输，我们给他们结运费。1️⃣我们自己的车跑运输，我们的驾驶员呢，他不愿意缴纳社保，然后公司就没有给他缴纳社保。那他们的工资，我能不能直接全额入账，给他们申报个税，税前扣除呢？2️⃣我们在外面找的车结的运费是按次结，外面找的车，这个司机他给我们代开运输发票，我们可以正常入账吗
钟存老师 | 提问时间：12/20 20:23

#实务#

自己的车，自己的司机，考勤管理的话，还是可以按照工资薪金申报个税，在税前扣除

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税务师的《财务与会计》和，中级的《会计和财务管理》差别大吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/20 20:18

#实务#

您好，侧重点不一样，税务师的更难

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老师，向银行贷款1000万并找了担保公司贷款担保第一年付10万第二年付8万是不是根据你每年还后剩下未还的钱担保，我第一年是不是摊销是从24年6月至29年6月，第二年是从25年6月至29年6月
朴老师 | 提问时间：12/20 20:17

#实务#

同学你好对的，是这样的

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老师，碰到个问题，公司从外面买的免税蔬菜销售给学校，取得免税的发票，那我公司还能开免税的发票给学校吗？
钟存老师 | 提问时间：12/20 20:11

#实务#

蔬菜在批发环节也是可以免增值税的，您单位开具的时候不要通过农产品模块开具。

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老师，请问一下个人向个人借款，年利率不能超过多少呀
Fenny老师 | 提问时间：12/20 20:03

#实务#

你好，这个没有要求的，个人是可以约定的，不能超过24%，超过就算高利贷的。公司借款利息才有不超过同期同类银行贷款利率计算的利息费用才能税前扣除的规定。

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现金流量表根据银行存款明细账登是吗
朴老师 | 提问时间：12/20 19:59

#实务#

不是，现金流量表不能直接根据银行存款明细账登记，需结合多类账簿和凭证分析填列。现金流量表的编制基础是现金及现金等价物，包含库存现金、银行存款、其他货币资金，以及期限短、流动性强的投资。编制时要区分经营、投资、筹资三类活动，需对照记账凭证判断资金性质，再结合银行存款明细账、库存现金日记账、总账及相关科目（如应收账款、应付账款、固定资产等）的数据进行归集和调整。

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老师，新建房给业务交的时候，物业公司从业主跟前收入的装修垃圾清运费应该怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：12/20 19:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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请问老师，电脑折旧年限几年，残值率多少
刘艳红老师 | 提问时间：12/20 19:47

#实务#

您好，残值率是5%，按三年来折旧

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购买的二手车有进项税额，也抵扣了，现在我公司将这辆车抵出去如何计算税款
钟存老师 | 提问时间：12/20 19:43

#实务#

借：应收账款等贷：固定资产清理应交税费-应交增值税-销项税

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公司向自然人贷款，需要缴纳什么税费
董孝彬老师 | 提问时间：12/20 19:36

#实务#

您好，自然人向公司出借资金取得利息，属于增值税应税行为，2025年按1%征收率缴纳增值税（单次不含税金额≤500元可免征）；相应城建税、教育费附加及地方教育附加以实际缴纳的增值税为基数计征，并享受减半优惠；个人所得税由公司按“利息、股息、红利所得”代扣代缴20%，且该义务独立于增值税缴纳——增值税及附加通常在自然人申请代开发票时由税务机关当场征收，公司无需代扣，但须凭发票入账并依法履行个税代扣代缴责任。

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科目建好后，财务初始余额已经录入进去了且试算平衡了，然后就可以写凭证做账了吗？
朴老师 | 提问时间：12/20 19:36

#实务#

同学你好是什么软件？

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财务报表如何取数？
朴老师 | 提问时间：12/20 19:35

#实务#

亲你好，是什么财务软件？

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老师，预收账款贷方50万转到应收账款借方是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：12/20 19:33

#实务#

您好，看预收账款各客户的余额方向，这个不用做分录，就是负债表列示做重分类，这是调表不调账

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请问老师，小规模纳税人，请消防部门建了一个消防栓，费用25000左右，可以直接进费用吗？
Fenny老师 | 提问时间：12/20 19:26

#实务#

你好，可以的，也可以摊销计入费用。

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老师请问一下，发给员工的工资，备注成报销了，这个有影响吗
董孝彬老师 | 提问时间：12/20 19:25

#实务#

您好，不用担心，没有多大事，员工不申诉，根本用不到这个流水，再说我们也申报个税，实质重于形式，就是工资

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幼儿园智能化项目设备及材料，先计入在建工程，完工审计后，可以转入长期待摊费用吗？
王鑫老师 | 提问时间：12/20 19:13

#实务#

同学，您好，这些费用需要合并到固定资产原值中，按折旧年限及折旧方法每年计提折旧，不可以计入长期待摊费用

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冬季取暖的会计分录怎么写
董孝彬老师 | 提问时间：12/20 19:11

#实务#

您好，公司付取暖费，按部门计入费用：借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”。发给员工的取暖补贴，通过“应付职工薪酬—福利费”计提和发放。小规模纳税人取暖费发票不能抵税，全额入成本；福利费总额不能超过工资的14%，否则税前要调整。

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个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应该如何录入？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 11:37

#会计实务#

个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应按照以下步骤录入： 1. 首先，根据个人独资企业经营所得的金额计算个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人独资企业经营所得 × 适用税率 - 速算扣除数。 2. 创建一个应交税费科目，用于记录个人所得税的支付。这个科目通常为“应交个人所得税”。 3. 在会计凭证中，借记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。 4. 根据个人所得税的税率和速算扣除数，确定相应的贷方科目。这个科目通常为“主营业务收入”或“其他业务收入”。 5. 在会计凭证中，贷记确定的贷方科目，金额为个人所得税的金额。 6. 根据个人所得税的支付情况，选择相应的支付方式，如银行转账、现金支付等。 7. 在会计凭证中，借记相应的支付方式科目，金额为个人所得税的金额。 8. 在会计凭证中，贷记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。以上是个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录录入的基本步骤，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在进行会计分录录入前，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 724

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贷款年利率计算利息的公式是什么？
李老师 | 提问时间：05/29 11:28

#会计实务#

贷款年利率计算利息的公式是：利息 = 贷款本金 × 年利率其中，贷款本金是指贷款的金额，年利率是指贷款年利率的百分比形式。

阅读 664

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请列举出维修基金计算公式中所需要的相关数据项。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 09:19

#会计实务#

维修基金计算公式中所需要的相关数据项包括： 1. 建筑物总面积：指维修基金所管理的建筑物的总面积，通常以平方米为单位。 2. 维修基金计提比例：指每年从业主的物业费中提取的一定比例作为维修基金，通常以百分比表示。 3. 建筑物预计使用年限：指建筑物预计的使用寿命，通常以年为单位。 4. 维修基金累计总额：指维修基金从成立至今的累计金额。 5. 年度维修基金计提额度：指每年需要计提的维修基金金额。 6. 维修基金使用情况：指维修基金在过去一年内的使用情况，包括维修、保养、改造等费用。 7. 维修基金结余：指维修基金在过去一年内的结余金额。 8. 维修基金支出：指维修基金在过去一年内的支出金额。 9. 维修基金收入：指维修基金在过去一年内的收入金额，通常来自业主的物业费。以上是维修基金计算公式中所需要的一些常见数据项，具体的计算公式可能还涉及其他因素，需要根据具体情况进行确定。

阅读 670

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流动资产的管理能够提高企业的流动性和偿债能力。
王一老师 | 提问时间：05/29 08:59

#会计实务#

流动资产的管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业的流动性和偿债能力。下面是流动资产管理对企业流动性和偿债能力的影响： 1. 提高流动性：流动资产管理可以帮助企业更好地管理和控制其现金、存货、应收账款等流动资产。通过合理的资金运作和预测，企业可以确保有足够的现金流来满足日常运营和支付短期债务的需求。合理的流动资产管理可以减少资金闲置和浪费，提高企业的流动性。 2. 加强偿债能力：流动资产管理可以确保企业有足够的流动资金来偿还短期债务。通过妥善管理应收账款，企业可以及时收回销售所得的款项，并尽量减少坏账风险。此外，合理管理存货可以避免库存积压和过度投资，从而确保企业能够按时交付产品或服务，提高偿债能力。 3. 降低财务风险：流动资产管理可以帮助企业降低财务风险。通过合理管理流动资产，企业可以更好地控制和预测资金流动，减少流动资金短缺的风险。此外，流动资产管理还可以帮助企业识别和管理潜在的风险，例如供应商的信用风险、市场需求的波动等，从而降低财务风险。总之，流动资产管理对企业的流动性和偿债能力有着重要的影响。通过合理管理流动资产，企业可以提高流动性，增强偿债能力，并降低财务风险。这将有助于企业更好地应对市场变化，保持良好的财务状况。

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增值后的房产评估对房产税有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:44

#会计实务#

增值后的房产评估对房产税有直接影响。房产税是根据房产的评估值来计算的，评估值越高，房产税就越高。因此，如果房产经过增值后的评估值较高，那么房产税也会相应增加。增值后的房产评估值可以通过房产评估机构进行评估，通常会考虑房产的市场价值、地理位置、建筑面积、房龄等因素来确定评估值。所以，增值后的房产评估对房产税有直接影响。

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损益表上的其他项目如何处理和呈现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 21:28

#会计实务#

在损益表上的其他项目通常是指与正常经营活动无关的收入和支出，这些项目通常被归类为非经营性收入和支出。在处理和呈现这些项目时，一般遵循以下原则： 1. 分类明确：将其他项目明确地列出来，以便读者能够清楚地了解这些项目的性质和金额。 2. 说明清楚：对于每个其他项目，应提供足够的说明，以便读者能够理解其产生的原因和影响。 3. 分开呈现：通常将其他项目与正常经营活动的收入和支出分开呈现，以便读者能够更好地分析和比较。 4. 按照财务报告准则处理：根据所适用的财务报告准则，对其他项目进行正确的处理和呈现。常见的其他项目包括非经常性损益、非经营性收入、非经营性支出、资产减值损失、营业外收入、营业外支出等。这些项目的处理和呈现应根据具体情况和财务报告准则进行，以确保财务报告的准确性和可靠性。

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SWOT分析如何帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估？
王一老师 | 提问时间：05/27 20:52

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估。下面是SWOT分析如何应用于这些情况的解释： 1. 企业重组：在企业重组过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估企业的财务状况和潜在风险。通过分析企业的优势（Strengths）和机会（Opportunities），会计师可以确定企业重组的潜在收益和增长潜力。同时，通过分析企业的弱点（Weaknesses）和威胁（Threats），会计师可以识别出可能影响企业重组成功的财务风险和挑战。 2. 并购：在并购过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估目标公司的财务状况和潜在风险。通过分析目标公司的优势和机会，会计师可以确定并购的潜在价值和增长潜力。同时，通过分析目标公司的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响并购成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同并购候选公司之间的优劣势，以帮助企业做出最佳的并购决策。 3. 投资决策：在投资决策过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估投资项目的财务可行性和潜在风险。通过分析投资项目的优势和机会，会计师可以确定投资的潜在回报和增长潜力。同时，通过分析投资项目的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响投资成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同投资项目之间的优劣势，以帮助企业选择最有利可图的投资项目。总之，SWOT分析可以帮助会计师全面评估企业的财务状况和潜在风险，提供有价值的信息和建议，以支持企业在重组、并购和投资决策中做出明智的财务决策。

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利润表中的利润是如何通过Excel计算得出的？
李老师 | 提问时间：05/27 19:33

#会计实务#

利润表中的利润是通过Excel中的公式计算得出的。一般来说，利润表的计算公式如下：利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 其他费用在Excel中，可以使用以下公式来计算利润：利润 = SUM(营业收入) - SUM(营业成本) - SUM(营业费用) - SUM(税费) - SUM(其他费用) 其中，SUM函数用于计算某一列或某一区域的数值之和。你可以将营业收入、营业成本、营业费用、税费和其他费用的数值分别输入到Excel表格的相应列中，然后在利润表的利润单元格中输入上述公式，Excel会自动计算出利润的数值。需要注意的是，Excel中的公式计算是基于单元格的引用，因此确保在计算利润时，引用的单元格与相应的数值保持一致，并且确保输入的公式正确无误。

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利用贷款年利率和贷款期限，如何确定每个周期的利息支付金额？
周老师 | 提问时间：05/27 19:23

#会计实务#

确定每个周期的利息支付金额，需要根据贷款的年利率和贷款期限来计算。具体步骤如下： 1. 首先，确定贷款的年利率。年利率是指每年所支付的利息占贷款本金的比例。例如，如果贷款的年利率是5%，则每年需要支付贷款本金的5%作为利息。 2. 确定贷款的期限。贷款期限是指贷款的还款周期，可以是月份、季度或年份等。例如，如果贷款期限是一年，且按月还款，则有12个还款周期。 3. 计算每个周期的利息支付金额。利息支付金额等于贷款本金乘以每个周期的利率。例如，如果贷款本金是10000元，年利率是5%，按月还款，则每个月的利息支付金额为10000 * (5% / 12) = 41.67元。 4. 重复以上步骤，计算每个周期的利息支付金额，直到贷款期限结束。需要注意的是，以上计算方式是基于简单利息计算的，即每个周期的利息支付金额是固定的。在实际情况中，可能会有复利计算、提前还款等特殊情况，需要根据具体情况进行调整。

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