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各位老师，我们公司是物业公司，水费可以差额征收全额开票，水费开发票增值税入账我是入销项税还是怎样？然后增值税申报时抵销成本的那部份税金怎样做账务处理？
家权老师 | 提问时间：11/05 14:45

#实务#

差额征收不能抵扣进项的，那个是选择简易征收的，销项税直接计入应交税费-增值税-简易计税

阅读 194

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老师，现在干外贸阿里店铺的，进项金额怎么申报税务？
朴老师 | 提问时间：11/05 14:45

#实务#

进项是勾选的，销项是按平台收入申报的

阅读 29

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请问使用固定资产管理系统计提折旧的资产折旧已提足，应该怎样操作才能停止自动计提折旧呢？
文文老师 | 提问时间：11/05 14:20

#实务#

若已经提足折旧，不会继续自动计提

阅读 26

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我们单位系统目前是只能单方面的记录凭证，，发票不能上传的情况下，还要正常打印凭证吗？
文文老师 | 提问时间：11/05 14:14

#实务#

要正常打印凭证的

阅读 27

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金蝶设置了会计政策，为什么新建固定资产卡片的时候选不了？
文文老师 | 提问时间：11/05 14:10

#实务#

你好，无法录入卡片吗

阅读 48

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老师我之前一直在河南做的继续教育现在在北京工作做继续教育要我去北京财政局进入北京继续教育我往年的做的继续教育都没有了难道要重新学吗？
郭老师 | 提问时间：11/05 14:07

#实务#

不需要重新学，你之前的继续教育打印出来就可以了。

阅读 29

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老师，中专是高中阶段吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 14:04

#实务#

您好，中专不是高中。中专和高中是两种完全不同的概念，虽然二者都是一种学习的方式，但二者在本质上有诸多的不同之处。中专和高中都属于中等教育

阅读 58

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老师我们企业做运输的，车辆需要很多轮胎经常换，买来的时候我计入周转材料了，用的时候会登记，我是用多少转多少到费用呢还是按照什么一次摊销法或者五五摊销法
朴老师 | 提问时间：11/05 13:50

#实务#

建议按实际领用多少就转多少费用，更适合运输企业轮胎高频更换的特点。一次摊销法会让购入当期成本骤增，不符合成本配比；五五摊销法需追踪报废时间，对轮胎这类消耗性材料来说实操麻烦。按实际领用结转，既能精准匹配当期成本，又能和你的领用登记直接对应，核算更简单。

阅读 142

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企业法人申报工资薪金没在单位交社保工资薪金能否在企业所得税前扣除
郭老师 | 提问时间：11/05 13:39

#实务#

在其他的公司有社保的可以。

阅读 47

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我想更改去年的增值税申报表，想把“其他免税销售额”改成“出口免税销售饿”，请问为什么修改不了
暖暖老师 | 提问时间：11/05 11:58

#实务#

你好，改不了有什么特别的提示吗？

阅读 199

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老师帮我看看这个题 D也对着了呀
郭老师 | 提问时间：11/05 11:45

#实务#

情节显著轻微,危害不大,不认为是犯罪的。这是指行为虽然触犯了刑法,但情节轻微,社会危害性小,不达到犯罪的程度,因此不予立案

阅读 149

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你好，银行单收款人是兴业银行武汉分行专业处理中心，这是什么机构，如何做账
家权老师 | 提问时间：11/05 11:44

#实务#

直接问银行客服，为啥要扣那笔款，你们有知情权哈

阅读 129

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老师一般纳税人的普票要怎么开出去
家权老师 | 提问时间：11/05 11:30

#实务#

跟开专票一样的开票，税率都是一样的，只是选择普票会开具

阅读 30

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我是一般纳税人公司要卖1套200万的商品房给另外一家一般纳税人卖价150万应该怎么做凭证
文文老师 | 提问时间：11/05 11:25

#实务#

按销售使用过固定资产处理

阅读 53

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老师帮我看一下这道题怎么做
朴老师 | 提问时间：11/05 10:45

#实务#

业务（1）会计分录购入装修材料：借：原材料 200 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 26 贷：银行存款 226 收到工程款并开票：借：银行存款 2060 贷：工程结算 2000 应交税费 —— 简易计税 60 业务（2）会计分录收到工程款并开票：借：银行存款 103贷：工程结算 100应交税费 —— 简易计税 3 业务（3）会计分录收到预付工程款并开票：借：银行存款 4360 贷：预收账款 4000 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 360 支付分包款并取得发票：借：工程施工 —— 分包成本 500 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 45 贷：银行存款 545 业务（4）会计分录领用材料用于职工食堂（进项税额转出）：借：在建工程 —— 职工食堂 56.5贷：原材料 50应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 6.5 增值税期末处理分录计算当期销项税额、进项税额、简易计税税额及进项税额转出：销项税额 = 360（万元）进项税额 = 26+45=71（万元）进项税额转出 = 6.5（万元）简易计税税额 = 60+3=63（万元）当期应纳税额 = 销项税额 -（进项税额 - 进项税额转出） + 简易计税税额 = 360 - (71 - 6.5) + 63=358.5（万元）期末结转：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 358.5 贷：应交税费 —— 未交增值税 358.5

阅读 139

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申请一次性伤残补助金，社保局会查社保基数与个税一致不一致
文文老师 | 提问时间：11/05 10:42

#实务#

不会，社保局通常不会查

阅读 141

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老师固定资产清理了如车子卖给别人了，这个完整的会计凭证怎么写
文文老师 | 提问时间：11/05 10:42

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 28

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9个点发票增值税预交的时候按照2%预交的但是次月正常申报缴纳的时候抵扣多了导致预交增值税有余额这个余额怎么处理呢？已经是去年的帐了
家权老师 | 提问时间：11/05 10:41

#实务#

没事的，后期要交税继续抵扣就行

阅读 43

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现在开发票，都要报税后才能开？
家权老师 | 提问时间：11/05 10:31

#实务#

是的，代开发票就是那样子的

阅读 48

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金蝶换新账套之前的固定资产怎么迁移过来
文文老师 | 提问时间：11/05 10:30

#实务#

需要重新录入固定资产卡片

阅读 63

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老师，员工车辆在公司报销了保险费，怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 10:02

#实务#

您好，是公司租了他的车吗？

阅读 41

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个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应该如何录入？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 11:37

#会计实务#

个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应按照以下步骤录入： 1. 首先，根据个人独资企业经营所得的金额计算个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人独资企业经营所得 × 适用税率 - 速算扣除数。 2. 创建一个应交税费科目，用于记录个人所得税的支付。这个科目通常为“应交个人所得税”。 3. 在会计凭证中，借记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。 4. 根据个人所得税的税率和速算扣除数，确定相应的贷方科目。这个科目通常为“主营业务收入”或“其他业务收入”。 5. 在会计凭证中，贷记确定的贷方科目，金额为个人所得税的金额。 6. 根据个人所得税的支付情况，选择相应的支付方式，如银行转账、现金支付等。 7. 在会计凭证中，借记相应的支付方式科目，金额为个人所得税的金额。 8. 在会计凭证中，贷记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。以上是个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录录入的基本步骤，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在进行会计分录录入前，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 638

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贷款年利率计算利息的公式是什么？
李老师 | 提问时间：05/29 11:28

#会计实务#

贷款年利率计算利息的公式是：利息 = 贷款本金 × 年利率其中，贷款本金是指贷款的金额，年利率是指贷款年利率的百分比形式。

阅读 544

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请列举出维修基金计算公式中所需要的相关数据项。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 09:19

#会计实务#

维修基金计算公式中所需要的相关数据项包括： 1. 建筑物总面积：指维修基金所管理的建筑物的总面积，通常以平方米为单位。 2. 维修基金计提比例：指每年从业主的物业费中提取的一定比例作为维修基金，通常以百分比表示。 3. 建筑物预计使用年限：指建筑物预计的使用寿命，通常以年为单位。 4. 维修基金累计总额：指维修基金从成立至今的累计金额。 5. 年度维修基金计提额度：指每年需要计提的维修基金金额。 6. 维修基金使用情况：指维修基金在过去一年内的使用情况，包括维修、保养、改造等费用。 7. 维修基金结余：指维修基金在过去一年内的结余金额。 8. 维修基金支出：指维修基金在过去一年内的支出金额。 9. 维修基金收入：指维修基金在过去一年内的收入金额，通常来自业主的物业费。以上是维修基金计算公式中所需要的一些常见数据项，具体的计算公式可能还涉及其他因素，需要根据具体情况进行确定。

阅读 611

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流动资产的管理能够提高企业的流动性和偿债能力。
王一老师 | 提问时间：05/29 08:59

#会计实务#

流动资产的管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业的流动性和偿债能力。下面是流动资产管理对企业流动性和偿债能力的影响： 1. 提高流动性：流动资产管理可以帮助企业更好地管理和控制其现金、存货、应收账款等流动资产。通过合理的资金运作和预测，企业可以确保有足够的现金流来满足日常运营和支付短期债务的需求。合理的流动资产管理可以减少资金闲置和浪费，提高企业的流动性。 2. 加强偿债能力：流动资产管理可以确保企业有足够的流动资金来偿还短期债务。通过妥善管理应收账款，企业可以及时收回销售所得的款项，并尽量减少坏账风险。此外，合理管理存货可以避免库存积压和过度投资，从而确保企业能够按时交付产品或服务，提高偿债能力。 3. 降低财务风险：流动资产管理可以帮助企业降低财务风险。通过合理管理流动资产，企业可以更好地控制和预测资金流动，减少流动资金短缺的风险。此外，流动资产管理还可以帮助企业识别和管理潜在的风险，例如供应商的信用风险、市场需求的波动等，从而降低财务风险。总之，流动资产管理对企业的流动性和偿债能力有着重要的影响。通过合理管理流动资产，企业可以提高流动性，增强偿债能力，并降低财务风险。这将有助于企业更好地应对市场变化，保持良好的财务状况。

阅读 535

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增值后的房产评估对房产税有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:44

#会计实务#

增值后的房产评估对房产税有直接影响。房产税是根据房产的评估值来计算的，评估值越高，房产税就越高。因此，如果房产经过增值后的评估值较高，那么房产税也会相应增加。增值后的房产评估值可以通过房产评估机构进行评估，通常会考虑房产的市场价值、地理位置、建筑面积、房龄等因素来确定评估值。所以，增值后的房产评估对房产税有直接影响。

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损益表上的其他项目如何处理和呈现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 21:28

#会计实务#

在损益表上的其他项目通常是指与正常经营活动无关的收入和支出，这些项目通常被归类为非经营性收入和支出。在处理和呈现这些项目时，一般遵循以下原则： 1. 分类明确：将其他项目明确地列出来，以便读者能够清楚地了解这些项目的性质和金额。 2. 说明清楚：对于每个其他项目，应提供足够的说明，以便读者能够理解其产生的原因和影响。 3. 分开呈现：通常将其他项目与正常经营活动的收入和支出分开呈现，以便读者能够更好地分析和比较。 4. 按照财务报告准则处理：根据所适用的财务报告准则，对其他项目进行正确的处理和呈现。常见的其他项目包括非经常性损益、非经营性收入、非经营性支出、资产减值损失、营业外收入、营业外支出等。这些项目的处理和呈现应根据具体情况和财务报告准则进行，以确保财务报告的准确性和可靠性。

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SWOT分析如何帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估？
王一老师 | 提问时间：05/27 20:52

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估。下面是SWOT分析如何应用于这些情况的解释： 1. 企业重组：在企业重组过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估企业的财务状况和潜在风险。通过分析企业的优势（Strengths）和机会（Opportunities），会计师可以确定企业重组的潜在收益和增长潜力。同时，通过分析企业的弱点（Weaknesses）和威胁（Threats），会计师可以识别出可能影响企业重组成功的财务风险和挑战。 2. 并购：在并购过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估目标公司的财务状况和潜在风险。通过分析目标公司的优势和机会，会计师可以确定并购的潜在价值和增长潜力。同时，通过分析目标公司的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响并购成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同并购候选公司之间的优劣势，以帮助企业做出最佳的并购决策。 3. 投资决策：在投资决策过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估投资项目的财务可行性和潜在风险。通过分析投资项目的优势和机会，会计师可以确定投资的潜在回报和增长潜力。同时，通过分析投资项目的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响投资成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同投资项目之间的优劣势，以帮助企业选择最有利可图的投资项目。总之，SWOT分析可以帮助会计师全面评估企业的财务状况和潜在风险，提供有价值的信息和建议，以支持企业在重组、并购和投资决策中做出明智的财务决策。

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利润表中的利润是如何通过Excel计算得出的？
李老师 | 提问时间：05/27 19:33

#会计实务#

利润表中的利润是通过Excel中的公式计算得出的。一般来说，利润表的计算公式如下：利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 其他费用在Excel中，可以使用以下公式来计算利润：利润 = SUM(营业收入) - SUM(营业成本) - SUM(营业费用) - SUM(税费) - SUM(其他费用) 其中，SUM函数用于计算某一列或某一区域的数值之和。你可以将营业收入、营业成本、营业费用、税费和其他费用的数值分别输入到Excel表格的相应列中，然后在利润表的利润单元格中输入上述公式，Excel会自动计算出利润的数值。需要注意的是，Excel中的公式计算是基于单元格的引用，因此确保在计算利润时，引用的单元格与相应的数值保持一致，并且确保输入的公式正确无误。

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利用贷款年利率和贷款期限，如何确定每个周期的利息支付金额？
周老师 | 提问时间：05/27 19:23

#会计实务#

确定每个周期的利息支付金额，需要根据贷款的年利率和贷款期限来计算。具体步骤如下： 1. 首先，确定贷款的年利率。年利率是指每年所支付的利息占贷款本金的比例。例如，如果贷款的年利率是5%，则每年需要支付贷款本金的5%作为利息。 2. 确定贷款的期限。贷款期限是指贷款的还款周期，可以是月份、季度或年份等。例如，如果贷款期限是一年，且按月还款，则有12个还款周期。 3. 计算每个周期的利息支付金额。利息支付金额等于贷款本金乘以每个周期的利率。例如，如果贷款本金是10000元，年利率是5%，按月还款，则每个月的利息支付金额为10000 * (5% / 12) = 41.67元。 4. 重复以上步骤，计算每个周期的利息支付金额，直到贷款期限结束。需要注意的是，以上计算方式是基于简单利息计算的，即每个周期的利息支付金额是固定的。在实际情况中，可能会有复利计算、提前还款等特殊情况，需要根据具体情况进行调整。

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