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老师，比如我们的营业收入是100块，优惠了10块，那这个优惠的是入务费用吗
文文老师 | 提问时间：04/30 14:58

#实务#

是的，可计入财务费用

阅读 45

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以发行债券取得长期股权投资时，不管是企业合并还是非企业合并，与发行债券直接有关的费用，应调整应付债券的初始确认金额，一般是冲减“应付债券——利息调整”科目。为什么发行证券可以去的长期股权投资？
李老师A | 提问时间：04/30 14:57

#实务#

您好，同学，为什么发行证券可以去的长期股权投资？这句话啥意思

阅读 58

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房地产开发商开发的经营用房没有出售的情况下免费对外提供使用，房产税怎么缴？
宋生老师 | 提问时间：04/30 14:46

#税务#

你好，这个一般税务局核定租金，然后按租金来交。

阅读 47

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年销售金额是不是就是主营业务收入？
文文老师 | 提问时间：04/30 14:39

#实务#

年销售金额，通常是主营业务收入

阅读 30

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你好老师我想咨询一下就是我现在做一家内账他家是一个消防公司但是还有一个做门窗的厂子是兄弟几个合伙的这个账一个账套的情况下怎么做好一点？
宋生老师 | 提问时间：04/30 14:28

#税务#

你好，这样，你就得要分开，比如主营业务收入-XX长-XX收入。成本也是一样，主营业务成本-XX厂-xx成本

阅读 34

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年销售金额是含税还是不含税
文文老师 | 提问时间：04/30 14:27

#实务#

年销售金额是不含税

阅读 29

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可以采取收割战略的是现金牛、问题业务、瘦狗，可以采取放弃战略的是问题业务、瘦狗，对吗？为什么收割战略包括现金牛，放弃战略不包括？谢谢
王一老师 | 提问时间：04/30 14:25

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对的。收割战略适用于仍有现金流但前景不佳的现金牛（如业绩下滑时）以及无价值的问题、瘦狗业务，通过缩减投入获取剩余价值；放弃战略针对完全无利可图的业务，现金牛若尚能产生现金流则暂不放弃。祝您学习愉快！

阅读 59

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您好老师出口的业务是这单成了在办理出口退税权还是没成这单业务就可以报备了
宋生老师 | 提问时间：04/30 14:24

#CPA#

你好，没成就可以报备了。

阅读 79

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只有一个员工工资3000，每月都是月末开支，次月申报个税，有一个月月末忘记了，次月1日发放的，月末又发当月的，可不可以正常按月申报个税
家权老师 | 提问时间：04/30 14:12

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 46

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老师，就是我自己注册的公司给自己家里人交五险一金连做个代发工资公司没有实际收入就是每个月自己把钱转到公户上然后去交五险一金这样应该怎么记账
家权老师 | 提问时间：04/30 14:10

#税务#

好的谢谢我自己银行卡往公户里转钱应该怎么备注

阅读 36

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增值税专用发票折扣率不超过30%是指发票总金额还是每项业务的金额都不能超过30%？（在1张发票里有多比业务）谢谢
文文老师 | 提问时间：04/30 14:07

#税务#

增值税专用发票折扣率不超过30%是指发票总金额

阅读 55

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老师，请问有开票税点自动计算的表吗
宋生老师 | 提问时间：04/30 14:05

#财务软件#

你好，这个没有了。因为这个也不是固定的，每个企业自己定的

阅读 85

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老师好，现在有个情况是这样，甲方自己充值给员工吃饭19040，没给钱，我们赠送5440，合计是22480，月底没吃完的，从19040里面扣了幺854.24，等于171 85.76，像这样是怎么样做账？
宋生老师 | 提问时间：04/30 13:56

#实务#

你好，你们实际收了对方17185.76是吗？

阅读 87

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材料都是按公斤或者吨计量的，但是合同单位以平方米计量，比如一块场地，客户也不管你用多少材料，谈的时候就只说多少钱/平方，给他做完就行；我们是商贸企业没有建筑资质，也不敢开工程服务，这种怎么处理呢？
高辉老师 | 提问时间：04/30 13:54

#实务#

你好，我看基本上都是材料，可以按照销售材料来开具发票

阅读 57

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某企业2021年“管理费用”科目发生额合计数为600万元，其中“研发费用”明细科目发生额为350万元，“业务招待费”明细科目发生额130万元，“技术转让费”明细科目发生额为120万元。则该企业2021年利润表“管理费用”项目的“本期金额”栏的列报金额为（）万元。A.600B.350C.250D.130
暖暖老师 | 提问时间：04/30 13:49

#实务#

你好这里就是天蝎600才对的

阅读 53

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增值税进项核定抵扣为什么要价税分离，
李老师 | 提问时间：04/30 13:43

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：增值税进项税额的抵扣需要价税分离的原因主要是为了准确计算可抵扣的进项税额。价税分离是指将商品或服务的价格和其所含的增值税税额分开计算和记录。以下是价税分离在增值税进项抵扣中的重要性： 1.**准确计算税额**：增值税是对商品或服务的增值部分征税，因此需要明确区分商品或服务的价格和增值税税额，以便准确计算应纳税额和可抵扣的进项税额。 2.**遵循税法规定**：根据增值税的相关法律法规，企业在进行进项税额抵扣时，必须以合法有效的增值税专用发票为依据，而这些发票上会明确标注价税分离的金额。 3.**避免重复征税**：价税分离有助于避免在增值税链条中出现重复征税的情况。通过分离价格和税额，可以确保每个环节只对增值部分征税。 4.**提高财务透明度**：价税分离可以提高企业财务记录的透明度，使得企业更容易进行财务分析和税务管理。在你提供的图片内容中，提到的“发票注明增值税额”和“发票注明金额X9%”等信息，都是价税分离的具体体现，确保企业能够准确计算和抵扣进项税额。祝您学习愉快！

阅读 55

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比如我们充了5000.只吃了4600，结账结4600，这个怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 13:42

#实务#

您好，是结账方怎么做分录，是吧

阅读 54

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老师，请问学校食堂户对外付款，发票抬头开学校名字还是学校食堂名字，食堂没有统一信用代码，不对外经营。
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 13:41

#事业单位#

您好，意思是食堂没有办营业执照吗

阅读 132

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老师好，我们给甲方方充值饭卡，甲方次月结账，这个分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 13:40

#实务#

您好借：预付账款贷：银行存款

阅读 45

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假设明显微小临界值为50，有一个错报是100，有一个错报是-70，都未更正，这样未更正错报金额是多少？
于老师 | 提问时间：04/30 13:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：未更正错报金额是30。因为两个错报相加（100+(-70)）等于30，这个结果超过了明显微小临界值50的范围外的部分需要考虑是否对财务报表有重大影响。但根据规定，超过明显微小错报临界值的错报应当提请管理层调整。这里未更正的金额是30。祝您学习愉快！

阅读 56

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我算的是9.84啊，老师麻烦给讲解一下呢
暖暖老师 | 提问时间：04/30 13:32

#实务#

当期应交增值税的计算是 60*13%+3/1.13*13%+22.6/（1+13%）*13%=10.75

阅读 43

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 322

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 403

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 330

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 273

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 483

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

阅读 462

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

阅读 313

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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现值计算的一个常用方法是使用贴现因子表。请问，贴现因子表是如何使用的？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:42

#会计实务#

贴现因子表是用于计算现值的工具，它可以帮助我们在不使用复杂的数学公式的情况下，快速计算出未来现金流的现值。使用贴现因子表的步骤如下： 1. 确定未来现金流的金额和时间。首先，确定未来现金流的金额，即未来将收到或支付的现金金额。其次，确定未来现金流的时间，即现金流发生的日期或期限。 2. 确定贴现率。贴现率是用来衡量未来现金流的时间价值的利率。它是根据市场利率、风险和其他因素来确定的。 3. 查找贴现因子。在贴现因子表中，按照相应的贴现率和时间，查找对应的贴现因子。贴现因子是一个小数，表示未来现金流的现值与未来现金流的比例。 4. 计算现值。将未来现金流的金额与对应的贴现因子相乘，即可得到现值。现值是指将未来现金流折算到当前时间点的金额。需要注意的是，贴现因子表通常根据不同的贴现率和时间编制，因此在使用贴现因子表时，要确保选择与具体情况相符的贴现因子。此外，如果未找到准确的贴现因子，可以使用线性插值等方法进行估算。总之，贴现因子表是一种便捷的工具，可以帮助会计人员快速计算出未来现金流的现值。

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