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#实务# 一般纳税人凭证附件只有发票，没有付合的送货单，会计做账有没有财务风险啊。
郭老师 | 提问时间：07/04 21:20

#实务#

运输单什么的有吗？那你们怎么拿过来的？

阅读 478

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一般纳税人凭证附件只有发票，没有付合的送货单，会计做账有没有财务风险啊。
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 21:18

#实务#

您好，税务局一般查四流一致就可以

阅读 66

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土地增值税清算问题：保安亭，是“据实”扣除？还是计入开发费用按照比例“计算”扣除？
王一老师 | 提问时间：07/04 20:37

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：保安亭的支出如果能够单独明确，并且有合法有效的凭证支持，可以作为实际发生的成本费用据实扣除；若无法单独核算，则可能需要并入开发费用中按比例计算扣除。具体操作建议咨询当地税务机关以获得准确指导。祝您学习愉快！

阅读 41

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公司减资，退回减资部分退给股东，有自然人也有企业股东，，双方账务如何处理，是否涉及企税，个税等其他税费
郭老师 | 提问时间：07/04 20:21

#税务#

股权比例没有变化的情况下，不涉及到税款借实收资本贷银行存款

阅读 687

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老师，所得税第一季度盈利交了所得税，第二季度亏损怎么处理。
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 20:04

#税务#

您好，可以弥补下季度的，汇算清缴缴调增处理

阅读 165

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公司买车要交印花税吗
郭老师 | 提问时间：07/04 19:14

#实务#

你好对的是的，买卖合同印花税

阅读 54

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在长期股权投资，投股比例大于50%，有控制权的，不论是同控还是非同控，长期股权投资的金额小于面值，是不是都是一样的在借方先冲资本公积，再冲盈余公积，最后利润分配麻烦会的老师详细解答一下
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 19:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 43

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老师河北省高会成绩是省线55分就合格了吗
郭老师 | 提问时间：07/04 18:19

#实务#

你好，对的是的，是这么做的。

阅读 277

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老师咨询个问题，单位在已经有内评的情况下还能不能做外评呀内评是不是没证书呀没啥社会认可度
文文老师 | 提问时间：07/04 17:48

#实务#

可以的，可以同时做外评的

阅读 135

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公司租入一个写字楼10年，装修后再全部分期转租出去，怎么账务处理，承租时怎么确认出租时怎么确认
钟存老师 | 提问时间：07/04 17:46

#实务#

借：在建工程贷：银行存款/应付账款

阅读 45

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2025年财务与会计经典题解第73页母体3对答案A选项有疑问，选A还是D
卫老师 | 提问时间：07/04 17:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是D项，这是合理损耗，是已包括在实际总成本中的，这部分并没有增加新的成本，所以在计算时，这不用再重复计入我们可以举个例子，如我花了100元，从超市买了100个鸡蛋，回家时，碎了3个，假定这是合理的，可以看到，合理损耗就是3元那，问我的实际总成本是多少，结果还是100，不是103 祝您学习愉快！

阅读 41

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服务类合同需要缴纳印花税吗像咨询服务这种需要吗
文文老师 | 提问时间：07/04 17:40

#实务#

咨询服务，不需要缴纳印花税

阅读 39

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老师，您好，请问个人给公司开那种费用的发票，用给这个个人报个税吗？
文文老师 | 提问时间：07/04 17:27

#实务#

通常备注栏：支付企业代扣代缴个税

阅读 29

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请教下，租入的厂房中一些基础的管道设施安装，车间地坪的固化，办公室的装修，这算是固定资产的改建吗？都需要怎么做账啊
宋生老师 | 提问时间：07/04 17:11

#税务#

你好,这个入长期待摊费用,然后慢慢摊销.

阅读 215

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涉税实务第二章，房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目采用一般计税方法的受让土地时向政府部分支付的土地价款，全额开专用发票。谁给谁开？为什么？
赵老师 | 提问时间：07/04 16:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在房地产开发企业中，一般纳税人销售其开发的房地产项目采用一般计税方法时，受让土地时向政府部门支付土地价款，是由政府部门向房地产开发企业开具票据。不过，政府部门开具的通常不是增值税专用发票，而是省级以上（含省级）财政部门监（印）制的财政票据。而房地产企业卖房子的时候，是向买房对方就全部的房款开具专用发票。祝您学习愉快！

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请问下老师，225题，这道题中的E是一个什么知识点，不像是善意取得
郭锋老师 | 提问时间：07/04 16:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项E可以理解为甲未经乙的同意，处置了共有的房屋，属于无权处分行为。在这种情况下，如果丙作为不知情的第三方购买了该房屋，并且办理了登记，那么根据善意取得制度，丙可以善意取得该房屋的所有权。因此，乙作为共有人，不能要求丙返还房屋。祝您学习愉快！

阅读 42

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这个中级经济法对应的是哪个模块的哪个课程？
小赵老师 | 提问时间：07/04 16:53

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：中级经济法对应的是中级会计职称考试中的《经济法》课程。祝您学习愉快！

阅读 24

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如果账面计提跟实际个税申报数不一致，怎么调账，不一致的数太多了，从去年就开始不一致
宋生老师 | 提问时间：07/04 16:52

#实务#

你好,要看哪个是对的,哪个错了调哪个

阅读 130

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您好！老师。小微企业怎么用简单的财务系统呢？
文文老师 | 提问时间：07/04 16:50

#实务#

你好，市场上常见的软件均可，如用友，金蝶，管家婆

阅读 30

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一个控股公司付款（母公司），然后子公司付款，开发票开会去母公司，这样可以不？
文文老师 | 提问时间：07/04 16:47

#实务#

你好，可以委托付款的

阅读 32

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就是为了费用开进来的，花钱也和公司没关吧
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 16:46

#实务#

您好，是开了什么费用到公司

阅读 46

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个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应该如何录入？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 11:37

#会计实务#

个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录应按照以下步骤录入： 1. 首先，根据个人独资企业经营所得的金额计算个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人独资企业经营所得 × 适用税率 - 速算扣除数。 2. 创建一个应交税费科目，用于记录个人所得税的支付。这个科目通常为“应交个人所得税”。 3. 在会计凭证中，借记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。 4. 根据个人所得税的税率和速算扣除数，确定相应的贷方科目。这个科目通常为“主营业务收入”或“其他业务收入”。 5. 在会计凭证中，贷记确定的贷方科目，金额为个人所得税的金额。 6. 根据个人所得税的支付情况，选择相应的支付方式，如银行转账、现金支付等。 7. 在会计凭证中，借记相应的支付方式科目，金额为个人所得税的金额。 8. 在会计凭证中，贷记“应交个人所得税”科目，金额为个人所得税的金额。以上是个人独资企业经营所得个人所得税的会计分录录入的基本步骤，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在进行会计分录录入前，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 311

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贷款年利率计算利息的公式是什么？
李老师 | 提问时间：05/29 11:28

#会计实务#

贷款年利率计算利息的公式是：利息 = 贷款本金 × 年利率其中，贷款本金是指贷款的金额，年利率是指贷款年利率的百分比形式。

阅读 337

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请列举出维修基金计算公式中所需要的相关数据项。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 09:19

#会计实务#

维修基金计算公式中所需要的相关数据项包括： 1. 建筑物总面积：指维修基金所管理的建筑物的总面积，通常以平方米为单位。 2. 维修基金计提比例：指每年从业主的物业费中提取的一定比例作为维修基金，通常以百分比表示。 3. 建筑物预计使用年限：指建筑物预计的使用寿命，通常以年为单位。 4. 维修基金累计总额：指维修基金从成立至今的累计金额。 5. 年度维修基金计提额度：指每年需要计提的维修基金金额。 6. 维修基金使用情况：指维修基金在过去一年内的使用情况，包括维修、保养、改造等费用。 7. 维修基金结余：指维修基金在过去一年内的结余金额。 8. 维修基金支出：指维修基金在过去一年内的支出金额。 9. 维修基金收入：指维修基金在过去一年内的收入金额，通常来自业主的物业费。以上是维修基金计算公式中所需要的一些常见数据项，具体的计算公式可能还涉及其他因素，需要根据具体情况进行确定。

阅读 406

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流动资产的管理能够提高企业的流动性和偿债能力。
王一老师 | 提问时间：05/29 08:59

#会计实务#

流动资产的管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业的流动性和偿债能力。下面是流动资产管理对企业流动性和偿债能力的影响： 1. 提高流动性：流动资产管理可以帮助企业更好地管理和控制其现金、存货、应收账款等流动资产。通过合理的资金运作和预测，企业可以确保有足够的现金流来满足日常运营和支付短期债务的需求。合理的流动资产管理可以减少资金闲置和浪费，提高企业的流动性。 2. 加强偿债能力：流动资产管理可以确保企业有足够的流动资金来偿还短期债务。通过妥善管理应收账款，企业可以及时收回销售所得的款项，并尽量减少坏账风险。此外，合理管理存货可以避免库存积压和过度投资，从而确保企业能够按时交付产品或服务，提高偿债能力。 3. 降低财务风险：流动资产管理可以帮助企业降低财务风险。通过合理管理流动资产，企业可以更好地控制和预测资金流动，减少流动资金短缺的风险。此外，流动资产管理还可以帮助企业识别和管理潜在的风险，例如供应商的信用风险、市场需求的波动等，从而降低财务风险。总之，流动资产管理对企业的流动性和偿债能力有着重要的影响。通过合理管理流动资产，企业可以提高流动性，增强偿债能力，并降低财务风险。这将有助于企业更好地应对市场变化，保持良好的财务状况。

阅读 332

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增值后的房产评估对房产税有何影响？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:44

#会计实务#

增值后的房产评估对房产税有直接影响。房产税是根据房产的评估值来计算的，评估值越高，房产税就越高。因此，如果房产经过增值后的评估值较高，那么房产税也会相应增加。增值后的房产评估值可以通过房产评估机构进行评估，通常会考虑房产的市场价值、地理位置、建筑面积、房龄等因素来确定评估值。所以，增值后的房产评估对房产税有直接影响。

阅读 519

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损益表上的其他项目如何处理和呈现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 21:28

#会计实务#

在损益表上的其他项目通常是指与正常经营活动无关的收入和支出，这些项目通常被归类为非经营性收入和支出。在处理和呈现这些项目时，一般遵循以下原则： 1. 分类明确：将其他项目明确地列出来，以便读者能够清楚地了解这些项目的性质和金额。 2. 说明清楚：对于每个其他项目，应提供足够的说明，以便读者能够理解其产生的原因和影响。 3. 分开呈现：通常将其他项目与正常经营活动的收入和支出分开呈现，以便读者能够更好地分析和比较。 4. 按照财务报告准则处理：根据所适用的财务报告准则，对其他项目进行正确的处理和呈现。常见的其他项目包括非经常性损益、非经营性收入、非经营性支出、资产减值损失、营业外收入、营业外支出等。这些项目的处理和呈现应根据具体情况和财务报告准则进行，以确保财务报告的准确性和可靠性。

阅读 507

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SWOT分析如何帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估？
王一老师 | 提问时间：05/27 20:52

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在企业重组、并购和投资决策中进行财务尽职调查和风险评估。下面是SWOT分析如何应用于这些情况的解释： 1. 企业重组：在企业重组过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估企业的财务状况和潜在风险。通过分析企业的优势（Strengths）和机会（Opportunities），会计师可以确定企业重组的潜在收益和增长潜力。同时，通过分析企业的弱点（Weaknesses）和威胁（Threats），会计师可以识别出可能影响企业重组成功的财务风险和挑战。 2. 并购：在并购过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估目标公司的财务状况和潜在风险。通过分析目标公司的优势和机会，会计师可以确定并购的潜在价值和增长潜力。同时，通过分析目标公司的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响并购成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同并购候选公司之间的优劣势，以帮助企业做出最佳的并购决策。 3. 投资决策：在投资决策过程中，会计师可以使用SWOT分析来评估投资项目的财务可行性和潜在风险。通过分析投资项目的优势和机会，会计师可以确定投资的潜在回报和增长潜力。同时，通过分析投资项目的弱点和威胁，会计师可以识别出可能影响投资成功的财务风险和挑战。此外，会计师还可以使用SWOT分析来比较不同投资项目之间的优劣势，以帮助企业选择最有利可图的投资项目。总之，SWOT分析可以帮助会计师全面评估企业的财务状况和潜在风险，提供有价值的信息和建议，以支持企业在重组、并购和投资决策中做出明智的财务决策。

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利润表中的利润是如何通过Excel计算得出的？
李老师 | 提问时间：05/27 19:33

#会计实务#

利润表中的利润是通过Excel中的公式计算得出的。一般来说，利润表的计算公式如下：利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费 - 其他费用在Excel中，可以使用以下公式来计算利润：利润 = SUM(营业收入) - SUM(营业成本) - SUM(营业费用) - SUM(税费) - SUM(其他费用) 其中，SUM函数用于计算某一列或某一区域的数值之和。你可以将营业收入、营业成本、营业费用、税费和其他费用的数值分别输入到Excel表格的相应列中，然后在利润表的利润单元格中输入上述公式，Excel会自动计算出利润的数值。需要注意的是，Excel中的公式计算是基于单元格的引用，因此确保在计算利润时，引用的单元格与相应的数值保持一致，并且确保输入的公式正确无误。

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利用贷款年利率和贷款期限，如何确定每个周期的利息支付金额？
周老师 | 提问时间：05/27 19:23

#会计实务#

确定每个周期的利息支付金额，需要根据贷款的年利率和贷款期限来计算。具体步骤如下： 1. 首先，确定贷款的年利率。年利率是指每年所支付的利息占贷款本金的比例。例如，如果贷款的年利率是5%，则每年需要支付贷款本金的5%作为利息。 2. 确定贷款的期限。贷款期限是指贷款的还款周期，可以是月份、季度或年份等。例如，如果贷款期限是一年，且按月还款，则有12个还款周期。 3. 计算每个周期的利息支付金额。利息支付金额等于贷款本金乘以每个周期的利率。例如，如果贷款本金是10000元，年利率是5%，按月还款，则每个月的利息支付金额为10000 * (5% / 12) = 41.67元。 4. 重复以上步骤，计算每个周期的利息支付金额，直到贷款期限结束。需要注意的是，以上计算方式是基于简单利息计算的，即每个周期的利息支付金额是固定的。在实际情况中，可能会有复利计算、提前还款等特殊情况，需要根据具体情况进行调整。

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