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货代开的运费和报关单上不一致,出口退税以哪个为准
耿老师
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提问时间:04/27 16:34
#实务#
你好!出口退税通常以**报关单上的信息为准**。 在实际操作中,如果货代开的运费和报关单上的运费不一致,可能会对出口退税产生影响。出口退税的计算通常是基于货物的实际出口金额或者成交方式来确定的。如果在报关单上填写的成交方式与销售合同中的成交方式不一致,比如报关单上填写的是EXW(工厂交货价),而销售合同是FOB(装运港口),这可能导致报关单上的出口金额与实际销售合同的金额出现差异。 在这种情况下,最佳的做法是调整销售合同的成交方式,使得合同金额与报关单上的金额一致,以避免影响退税。如果已经出现了不一致的情况,建议及时与税务部门沟通,说明情况,并寻求专业的税务指导。根据《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)的相关规定,企业应当确保申报退税的相关单证信息准确无误。 总之,为了避免影响出口退税,企业应当确保报关单上的信息与实际交易情况相符,如有差异,应及时进行调整并与税务部门沟通。同时,企业在进行出口业务时,应当详细了解并遵守相关的税收政策和规定,确保合规操作。
阅读 171
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注册公司时,股东出资类别是填本期出资还是其余出资?
小林老师
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提问时间:04/27 16:24
#实务#
你好,麻烦发下图片
阅读 236
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我们公司给个人付劳务费6000元,要代扣个税吗,怎么计算呢?需要对方去税务局开具劳务发票吗?如果对方去税务局代开,是不是就不用我代扣个税了,税务局在开票时就会扣个税?
小林老师
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提问时间:04/27 16:19
#实务#
你好,1是的,需要,2税前6000,税后(6000*0.8*0.2),代开才能企业所得税扣除,代开也得支付方代扣代缴
阅读 180
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老师您好:我想咨询一下总、分公司,总公司认定是否是小型微利企业的标准,是自己单独符合三个认定标准,还是把分公司的三项标准合并后认定呢?
小林老师
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提问时间:04/27 16:18
#实务#
你好,先判断备案是否分公司独立申报
阅读 158
收藏 1
①2021年6月5日,A公司由于生产经营需要,以一批电脑换入B公司一批产品,电脑账面原价 4 000 000元,累计折旧800000元,公允价值2 600000元;产品账面价值2200000元,公允价值2800000元。双方均将电脑作为固定资产管理,将产品作为存货管理,增值税税率13%。A公司向B公司支付226000元,其中包括补价200 000元,以及双方的增值税差额26 000元。该交换具有商业实质,A公司以换出资产的公允价值为基础计量。 要求:编制双方的会计分录。
妖妖老师
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提问时间:04/27 16:13
#实务#
同学你好!正在看题目,请稍等。
阅读 174
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老师,企业所得税汇算清缴费用表中修理费指的是什么?
郭老师
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提问时间:04/27 16:07
#税务#
你好,这个就是维修费 修车 修工具 器具
阅读 586
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上次提问过这个问题,资产负债表的其他流动资产数据来源?我看了我们实际报表,其他流动资产的数据不止是进项和销项的差额,实际这个月这几个明细科目都是有余额的,能否帮我解答一下呢
小林老师
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提问时间:04/27 16:05
#实务#
你好,还有可能是预交企业所得税等
阅读 189
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老师 固定资产折旧和减值是不是一个意思
刘艳红老师
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提问时间:04/27 15:59
#实务#
您好,固定资产折旧是企业在生产经营过程中使用固定资产而使其损耗导致价值减少仅余一定残值,其原值与残值之差在其使用年限内分摊,是固定资产折旧。而减值是指资产的账面余额超过其可收回金额,判断资产是否减值,应依据资产可能已经发生减损的某些迹象来判断。
阅读 223
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老师你好,如果这题表述的是顺差,那答案是不是选A、B
何萍香老师
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提问时间:04/27 15:55
#实务#
您好!麻烦您稍等一下
阅读 177
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老师,请问与丁商贸公司签订的承揽合同印花税计税依据是63750还是63750—5100
廖君老师
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提问时间:04/27 15:47
#初级职称#
您好,承揽合同印花税计税依据是63750,这里含的辅材也要计的,开票也是开63750
阅读 230
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题目是3000 怎么答案是 2000的?
廖君老师
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提问时间:04/27 15:44
#实务#
您好,因为计算6000先把长股冲减到0,这里有4000,剩下只有2000冲长期应收款
阅读 227
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老师 应交税费是不是除了关契车地花以外的都通过应交税费
刘艳红老师
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提问时间:04/27 15:42
#实务#
您好,是的,就是你说的这样的
阅读 228
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老师,老师,老师,老师,
李爱老师
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提问时间:04/27 15:41
#实务#
你好,乙企业2020年亏损15000,甲承担40%即6000,冲减长投账面4000后还有2000万的亏损冲减应收款项了。
阅读 232
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你好老师,请问年度汇算时5000表纳税调整表中的拥金及手续费(保险企业填写A105060表)这行主要填哪些内容呢?
bamboo老师
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提问时间:04/27 15:40
#税务#
您好 《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税[2009]29号): 企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出,不超过以下规定计算限额以内的部分,准予扣除;超过部分,不得扣除。 1.保险企业:财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%(含本数,下同)计算限额;人身保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%计算限额。 2.其他企业:按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。
阅读 268
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如:个体工商户的营业执照需不需要年审? 2024-04-27 15:30:22 A企业2018年1月1日发行三年期债券一批,债券面值50万,每年年末付息,到期一次还本。该债券的票面利息为10%。发行时扣除到发行费用,实际获得发行价款53万。 要求:请做出A企业发行债券,计息以及还本的账务处理。(答案以万元为单位) 请计算实际利率及每年摊销金额,填入下面空白处,以分号隔开。保留两位小数。
郭锋老师
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提问时间:04/27 15:39
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如:个体工商户的营业执照需不需要年审? 答复:不需要,需要做年报 A企业2018年1月1日发行三年期债券一批,债券面值50万,每年年末付息,到期一次还本。该债券的票面利息为10%。发行时扣除到发行费用,实际获得发行价款53万。 要求:请做出A企业发行债券,计息以及还本的账务处理。(答案以万元为单位) 请计算实际利率及每年摊销金额,填入下面空白处,以分号隔开。保留两位小数。 假设实际利率是8% 5/1.08+5/1.08/1.08+55/1.08/1.08/1.08 = 52.5771 假设实际利率是7% 5/1.07+5/1.07/1.07+55/1.07/1.07/1.07 = 53.9365 实际利率=7%+(53- 53.9365)/(52.5771- 53.9365)*1%=7.69% 第一年利息调整摊销额=50*10%-53*7.69%= 0.92 第二年利息调整摊销额=50*10%-(53-0.92)*7.69%=1 最后一年是3-0.92-1=1.08 祝您学习愉快!
阅读 20
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,我账上也没有体现这部分金额(第3条)现在提示出来是不是直接手动填上去
bamboo老师
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提问时间:04/27 15:39
#税务#
您好 账上没有体现这部分金额(第3条)现在提示出来 是直接手动填上去
阅读 241
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管理建议书也属于审计工作底稿吗
丁小丁老师
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提问时间:04/27 15:36
#实务#
您好!这个是工作底稿哦
阅读 228
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这个,完整性,应该都有吧
潇洒老师
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提问时间:04/27 15:33
#实务#
同学你好,他说独属于
阅读 172
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老师,答案的长期应收款怎么来的
张学娟老师
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提问时间:04/27 15:29
#实务#
你好,这个长期应收款是题目中的条件
阅读 226
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老师您看下这个题目 这是其他讲义上看到的
张学娟老师
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提问时间:04/27 15:27
#实务#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 170
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光学仪器制造业,开票项目开劳务*试制费和光学仪器*产品,两者之间有什么区别?
家权老师
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提问时间:04/27 15:25
#实务#
前者是帮人加工,收取的加工费,后者是销售自己的产品开的
阅读 213
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短期贷款利息费用会计分录中,借方金额和贷方金额应该如何确定?
欧阳老师
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提问时间:04/06 10:43
#会计实务#
在短期贷款利息费用的会计分录中,借方金额和贷方金额应该如下确定: 借方金额:应记录为利息费用的支出金额。这个金额是根据短期贷款的利率和借款期限来计算的,通常是根据借款金额乘以利率乘以借款期限的比例计算得出。 贷方金额:应记录为现金或银行存款的减少金额。这个金额是根据实际支付的利息金额来确定的,通常是根据借款合同约定的利息支付方式和时间来确定。 例如,假设公司借款100,000美元,利率为5%,借款期限为1年。根据上述信息,会计分录可以如下确定: 借:利息费用 5,000美元 贷:现金或银行存款 5,000美元 这表示公司支付了5,000美元的利息费用,从现金或银行存款中减少了相应的金额。
阅读 299
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如果销售收入为1000元,毛利率为29%,那么毛利为1000元乘以0.29,即290元。
周老师
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提问时间:04/06 09:27
#会计实务#
正确,计算方法是将销售收入乘以毛利率的百分比来得出毛利额。在这个例子中,销售收入为1000元,毛利率为29%,所以毛利为1000元乘以0.29,即290元。
阅读 357
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请解释一下标准差和平均值之间的关系,以及它们在会计实务中的相互作用。
周老师
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提问时间:04/06 09:17
#会计实务#
标准差和平均值是统计学中两个重要的概念,它们在会计实务中也有着密切的关系和相互作用。 平均值是一组数据的中心趋势的度量,它代表了数据的集中程度。平均值是通过将所有数据点相加,然后除以数据点的数量来计算得到的。平均值可以帮助会计师了解一个数据集的整体水平。 标准差是一组数据的离散程度的度量,它代表了数据点与平均值之间的差异。标准差是通过计算每个数据点与平均值的差的平方,然后将这些差的平方相加,再除以数据点的数量,最后取平方根得到的。标准差可以帮助会计师了解数据点的分散程度。 标准差和平均值之间的关系是,标准差是平均值的一种衡量方式。标准差越大,表示数据点与平均值之间的差异越大,数据的分散程度也越大。标准差越小,表示数据点与平均值之间的差异越小,数据的分散程度也越小。 在会计实务中,标准差和平均值可以用来评估财务数据的稳定性和可靠性。比如,一个公司的利润数据,如果平均值较高且标准差较小,说明公司的利润相对稳定,投资者可以更有信心地投资该公司。另一方面,如果平均值较低且标准差较大,说明公司的利润波动较大,投资者可能会更加谨慎。 此外,在会计实务中,标准差和平均值还可以用来进行比较分析。比如,可以将一个公司的财务数据与同行业其他公司的财务数据进行比较,通过比较平均值和标准差,可以评估该公司在同行业中的表现。 总之,标准差和平均值在会计实务中是重要的统计工具,它们可以帮助会计师更好地理解和分析财务数据,从而做出更准确的决策。
阅读 283
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个税起征点是指什么?为什么要设立个税起征点?
王一老师
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提问时间:04/06 08:25
#会计实务#
个税起征点是指个人所得税征税的起点金额。在个人所得税法中,设定了一个起征点,只有超过这个金额的个人收入才需要缴纳个人所得税。 个税起征点的设立有以下几个原因: 1. 税收公平:个税起征点的设立可以保护低收入人群,避免他们因为微薄的收入而被征收个人所得税,从而减轻其经济负担,提高税收公平性。 2. 调节收入分配:个税起征点的设立可以调节收入分配,减少高收入者的税负,增加低收入者的可支配收入,促进社会公平。 3. 激励经济发展:个税起征点的设立可以鼓励个人增加收入,激发经济活力。当个税起征点较高时,个人可以更多地享受到自己的努力所带来的收入增加,从而提高劳动积极性和创造力。 总之,个税起征点的设立是为了保护低收入人群,调节收入分配,激励经济发展,实现税收公平和社会公正。
阅读 379
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合同取得成本属于资产类科目吗?
王一老师
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提问时间:03/18 21:55
#会计实务#
是的,合同取得成本属于资产类科目。根据会计准则,合同取得成本是指企业为了获得合同,并能够履行合同所支出的费用,包括直接费用和间接费用。这些费用应当作为资产计入企业的资产负债表,待合同履行期间逐渐摊销或按照合同的完成程度确认为费用。合同取得成本的资产类科目通常包括“合同取得成本”、“预付款项”等。
阅读 913
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保险赔偿收入应该如何确认和核算?
欧阳老师
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提问时间:03/18 21:22
#会计实务#
保险赔偿收入的确认和核算涉及以下步骤: 1. 确定保险合同:首先,确认保险合同的存在和有效性。保险合同应当符合相关的法律法规,并且符合会计准则的要求。 2. 确认保险赔偿条件:确认保险赔偿的条件是否满足。通常,保险赔偿的条件包括损失事件的发生、赔偿金额的确定以及保险合同中约定的其他条件。 3. 确认赔偿金额:确定保险赔偿的金额。赔偿金额通常由保险合同中约定的赔偿限额或者实际损失金额决定。 4. 确认可得赔偿收入:确认可得赔偿收入的金额。可得赔偿收入是指根据保险合同约定可以获得的赔偿金额。 5. 确认可确认赔偿收入:确认可确认赔偿收入的金额。可确认赔偿收入是指根据会计准则可以确认的赔偿金额,通常是指实际发生的损失金额。 6. 确认会计处理方式:根据会计准则的规定,确定赔偿收入的会计处理方式。根据具体情况,可以选择直接确认为收入,或者按照分期收入的方式确认。 7. 记账处理:根据确认的会计处理方式,进行相应的记账处理。通常,将保险赔偿收入计入收入科目,同时将相关的保险赔偿费用计入费用科目。 8. 报表披露:在财务报表中披露保险赔偿收入和相关的费用信息。根据会计准则的要求,应当在财务报表中明确披露保险赔偿收入的金额、会计处理方式以及相关的费用信息。 需要注意的是,以上步骤仅为一般性的指导,具体的会计处理方式还需根据实际情况和会计准则的要求进行判断和决策。建议在实际操作中,根据具体情况咨询专业会计人员或者遵循相关的会计准则。
阅读 931
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利息计算公式为:利息 = 货款金额 × 利率 × 借款期限。
秦老师
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提问时间:03/18 21:02
#会计实务#
利息计算公式为:利息 = 货款金额 × 利率 × 借款期限。 这个公式用于计算借款的利息。其中,货款金额指的是借款的本金金额,利率是借款的年利率,借款期限是借款的时间长度,通常以年为单位。 举个例子来说明,假设某人借款10000元,年利率为5%,借款期限为1年,则利息计算公式为:利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。 这个公式可以根据实际情况进行调整,比如借款期限可以按月、按季度或按其他时间单位进行计算。同时,如果利率是按月计算的,则需要将年利率除以12来得到月利率。
阅读 480
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收入减免对企业的财务报表有何影响?(15字)
秦老师
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提问时间:03/18 18:59
#会计实务#
增加利润,降低税收。
阅读 565
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损益类会计科目的核算原则是收入实现与费用发生相对应。即收入应当在实际收到或有权收取时确认,费用应当在实际发生或已发生义务时确认。
李老师
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提问时间:03/18 18:48
#会计实务#
非常正确!损益类会计科目的核算原则是收入实现与费用发生相对应。这意味着收入应当在实际收到或有权收取时确认,费用应当在实际发生或已发生义务时确认。 具体来说,收入的确认是指在企业实际收到货款或者有权收取货款的时候,将相应的收入计入会计记录。这意味着收入必须是实际存在的,而不是预期的或者未来可能发生的。例如,销售商品时,只有当商品已经交付给客户并且客户已经支付货款时,才能确认销售收入。 费用的确认是指在企业实际发生费用或者已经承担相关义务时,将相应的费用计入会计记录。这意味着费用必须是实际发生的,而不是预期的或者未来可能发生的。例如,企业支付工资、购买办公用品等费用时,可以确认相应的费用。 总之,损益类会计科目的核算原则是基于实际发生的收入和费用,确保会计记录准确反映企业的经济活动。这样可以提高财务报表的可靠性和可比性,为企业的经营决策提供准确的信息。
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