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收到个体户发票10万但是这个个体户是24年成立的可以冲减22.23年度的暂估吗
文文老师
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提问时间:03/24 10:33
#中级职称#
不合适哦,逻辑与常理上,说不通
阅读 78
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老师,我们当年补缴的去年的印花税,老板扫码缴税,怎么写分录呢?
家权老师
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提问时间:03/24 09:57
#中级职称#
计提分录: 借:利润分配-未分配 贷方:应交税费-印花税 上交 借:应交税费-印花税 贷:其他应付款-老板
阅读 72
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老师,请教一下,他这里说得的设定行为无效指的是合同无效吗?但是另外一种情况,当事人以划拨方式取得建设用地使用权抵押的,该合同仍然有效,只是所得价款应优先补缴土地出让金,这种情况,是不是违法扔有效的情况!
朴老师
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提问时间:03/24 09:45
#中级职称#
物权法定中设定行为无效指物权设定无效,非合同无效。符合条件下,划拨建设用地使用权抵押合同有效,这并非违法仍有效,是在法律框架内的特殊安排,为平衡权益,不矛盾。
阅读 74
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上班族,每天3小时。165天备考中级3门,时间来的及吗?怎么备考
家权老师
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提问时间:03/24 09:28
#中级职称#
那个得看自己的自学能力和专业知识是否扎实了?我就是1年通过3门
阅读 109
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为什么第一个是这样算两年期。第二个是这样算三年期
小敏敏老师
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提问时间:03/23 21:55
#中级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 84
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原账面4700.公允价值6000,公允就是>账面,而且是公允模式下的非转投啊,不应该计入 其他综合收益吗,
董孝彬老师
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提问时间:03/23 20:34
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 82
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出售持有待售资产,利得或损失,是用“投资收益”还是用“资产处置损益”科目?
小菲老师
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提问时间:03/23 19:33
#中级职称#
同学,你好 持有待售的非流动资产或处置组终止确认(处置)时,一般可以分类为4种情况,4种不同情况的处置利得或损失各有不同。 ①固定资产、无形资产、处置组:计入“资产处置损益”。 ②长期股权投资:计入“投资收益”。 ③其他权益工具投资:计入留存收益(即“盈余公积”和“利润分配——未分配利润”)。 ④投资性房地产:分别计入“其他业务收入”和“其他业务成本”。
阅读 98
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到了年末,无形资产不是已经有摊销了,有了摊销之后,就会形成无形资产的账面价值和计税基础的差异呀,题目是问的是2023年末,不是无形资产形成的时候呀
乐伊老师
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提问时间:03/23 17:51
#中级职称#
同学您好,无形资产会计入账600,23年摊销600/10*9/12=45,无形资产年底账面600-45=555;而税法方面无形资产入账600*1.5=900,23年摊销900/10*9/12=67.5 ,年底账面900-67.5=832.5,会计和税法差异 832.5-555=277.5,因此递延所得税资产 277.5*0.25=69.38
阅读 119
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那个未分配利润是怎么算出来的数。题里没说有400啊。是500-100=400得来的吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/23 17:34
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 89
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您好,老师,想问下为什么这里顺流交易或逆流交易产生的未实现内部交易损失,也就是发生减值后售出存货之类的就不能冲销也就是不管它?
董孝彬老师
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提问时间:03/23 15:20
#中级职称#
您好,是的,因为损失反映了资产的实际价值下降,具有经济实质 对比一下:未实现内部交易利润需要抵销,因为从集团整体角度看,这部分利润并未实现。
阅读 128
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A为什么选呀,不是说仓储是那种必要的仓储才记入嘛。老师们给解释解释,我是不是哪里记忆出错了哈哈哈
王雁鸣老师
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提问时间:03/23 13:02
#中级职称#
同学你好,具体是什么题目呢,麻烦你再详细描述一下,以方便老师理解和解答,谢谢。
阅读 87
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请教一下,预计净残值和可变现净值的区别?谢谢[玫瑰]
岁月静好老师
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提问时间:03/23 10:41
#中级职称#
您好,预计净残值:是说一个东西(比如固定资产),你估计它用到最后不能用了,处理它能拿到手的钱,当然得扣除处理它的费用。就像你有个旧手机,用了好多年,你觉得它报废的时候,卖零件或者当废品卖,能卖50块钱,这50块就是预计净残值。 可变现净值:是指一样东西(主要是存货),按照现在的市场情况,你把它卖出去能拿到手的钱。还是拿手机举例,你现在有一批全新的手机准备卖,但是市场上这种手机价格降了,你这批手机原来成本是1000元一部,现在只能卖800元,还要花50元包装运输,那这部手机的可变现净值就是800 - 50 = 750元。
阅读 101
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再见土地主,不是土和地吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/23 10:37
#中级职称#
您好,能看一下这个具体的题干么
阅读 78
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转换日产生的差额不是应该纳入留存收益核算吗?为什么要纳入营业利润的计算?
杨家续老师
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提问时间:03/23 00:07
#中级职称#
您好~! 请问您问的是投资性房地产还是金融资产呢?
阅读 93
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市场组合的平均报酬率还需要减无风险利率吗
杨家续老师
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提问时间:03/22 23:38
#中级职称#
你好! 是的需要减去无风险利率
阅读 85
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资料1当年转回递负82.5。计算应纳税所得额时为啥不用会计利润减去资料1得可抵扣暂时性差异330是82.5除以0.25等于330呢,为啥减去50呢。
杨家续老师
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提问时间:03/22 23:36
#中级职称#
您好! 计算应纳税所得额的时候一定要从会计利润+纳税调整 这个思路出发,考虑递延的,是所得税费用科目的计算公式 之所以减去50,是因为税法不认可未发生的损失,无论是增加还是减少利润,从税法角度一律不认,减去的就加回来,加上的就减去
阅读 85
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会计分录0基础怎么学?
郭锋老师
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提问时间:03/22 23:02
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议以基础班为主,听完一节立刻做习题巩固知识,有不会的知识点一定弄透,读书之乐无巧门,不在聪明只在勤。 做题,不要一不会就看答案,要试着自己做完,看看哪里没有掌握,去掌握相关知识点 听课过程中,有不会的分录一定弄明白全部疑问 祝您学习愉快!
阅读 207
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老师,晚上好,预计负债,账面100,计税0,形成的差异是可抵扣差异还是应纳税差异?这个应该怎么理解?跟资产刚好反过来吗?如果是资产账面100计税0,差异100就是可抵扣暂时性差异,负债就是应纳税暂时性差异,我这么理解对不对呢
董孝彬老师
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提问时间:03/22 20:16
#中级职称#
您好,预计负债账面价值大于计税基础时,形成的是可抵扣暂时性差异 资产账面100计税0,差异100就是应纳税暂时性差异
阅读 84
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会计讲义里面的会计学堂字样怎么取消
董孝彬老师
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提问时间:03/22 19:54
#中级职称#
您好,这个一般是消除不了的,设置过,修改得有密码的 试一下这个行不行,用Photoshop、GIMP。打开图像文件。使用“克隆图章”或“修补工具”覆盖“会计学堂”字样。保存图像
阅读 81
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这类题目先拿到钱再等额还款的,这笔钱里面包含了本金和利息吧,算是终值吧,怎么区分题目给的是终值还是现值
董孝彬老师
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提问时间:03/22 19:25
#中级职称#
您好,计算以后的值是终值,计算目前的值是现值
阅读 84
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选项B为啥是对的。解释一下
杨家续老师
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提问时间:03/22 19:23
#中级职称#
您好~ 因为这句话是对公式的文字表述 存货跌价准备=账面成本-可变现净值
阅读 82
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老师,实际发放股票股利,借记利润分配,贷记实收资本吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/22 19:10
#中级职称#
您好,你是指分红吗?
阅读 85
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老师,您好,请问下会计中怎样理解固定资产账面价值大于可收回金额,是固定资产贬值了,谢谢
贾老师
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提问时间:03/22 16:10
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当固定资产的账面价值大于其可收回金额时,说明该资产的市场价值或使用价值已经下降,即发生了减值。这种情况下,固定资产确实可以被认为贬值了。企业需要按照会计准则的要求计提减值准备,调整账面价值至可收回金额。 祝您学习愉快!
阅读 216
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老师 我要考中级今年 现在才开始学习 我会计学堂有学习吧是基础精讲课 听这个就可以吧。这三科哪科比较好考呢 我怕不会一次过
文文老师
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提问时间:03/22 15:42
#中级职称#
会计学堂有 基础精讲课。可先考会计,若有余力,再加上财管
阅读 90
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6.24题,投资期是5 营业期:1*(1-25%)=0.75 终结期:0.5*0.25=0.125 共5+0.75+0.125=5.875 这样算怎么不对
张瑞雪老师
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提问时间:03/22 15:28
#中级职称#
你好,终结期:1+0.5*0.25=1.125,还有残值收入了。
阅读 121
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损益金额为什么是-100
暖暖老师
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提问时间:03/22 14:12
#中级职称#
2022年末借投资性房地产公允价值变动400 贷公允价值变动损益400
阅读 105
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不是问的19年么‘怎么还要除2呢。
暖暖老师
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提问时间:03/22 14:07
#中级职称#
你好,请把题目完整发一下
阅读 90
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请问做中级实务在线上做练习题时,建议是做完一题马上对答案,还是全部做完再一起核对答案好呢?
于老师
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提问时间:03/22 11:57
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是全部做完再一起核对答案好,有利于做题思维的形成 祝您学习愉快!
阅读 250
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辽宁沈阳 想要考中级 这个地区可以补继续教育吗
刘艳红老师
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提问时间:03/22 11:27
#中级职称#
您好,可以的,找你们当地会计培训机构就可以
阅读 194
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125题,账面价值为什么不是300 持有价2000+500=2500-7000*0.4+1500*0.4=300
乐伊老师
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提问时间:03/21 22:24
#中级职称#
同学您好,这里长投亏损7000*0.4=2800,先将账面2000冲到0,然后冲减长期应收500,余下300计入备查簿。被投资方实现盈利1500*0.4=600,先将300的备查簿清完,然后将长期应收恢复到500,这里长期应收只能恢复300,等长期应收恢复完后才能恢复长投。
阅读 139
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