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老师,增值税申报表,开票金额是填写在1%增值税普通发票这行吗,无票收入填写在其他普票和未开具发票这吗
郭老师
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提问时间:01/14 14:49
#税务师#
...
阅读 194
收藏 1
老师:农机专业合作社,银行手续费进管理费用手续费,银行利息进其他业务收入
文文老师
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提问时间:01/14 13:52
#税务师#
银行手续费进管理费用手续费,银行利息,冲减管理费用-手续费
阅读 151
收藏 0
请问老师,甲集团,下面有很多家分公司,其中子公司A、子公司B。在2024年A吸收合并了B。但是甲集团2024年财务计提了B的坏账,并且核销了B 的坏账,请问对吗?
朴老师
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提问时间:01/14 13:25
#税务师#
这种做法是不对的,原因如下: 吸收合并的实质 当子公司 A 吸收合并子公司 B 时,从集团的角度来看,这属于集团内部的结构调整。B 公司的资产、负债等全部权益将被 A 公司承接,在合并后的集团财务报表层面,相当于资源的内部整合,并不产生真正的坏账情况。 坏账计提与核销的错误 计提方面:在吸收合并的情况下,集团提前计提 B 公司的坏账不符合实际情况。因为吸收合并过程中,通常会对 B 公司的资产和负债进行评估和交接,这些资产和负债将成为 A 公司资产负债表的一部分,而不是面临无法收回的风险而需要计提坏账准备。 核销方面:同理,核销 B 公司坏账也是不合理的。只有当存在真正的应收账款无法收回的情况,如债务人破产、死亡且无遗产或遗产不足清偿等法定情形时,才能进行坏账核销。但在吸收合并场景下,不存在这种外部应收账款无法收回的合理事由。 正确的做法是,在 A 吸收合并 B 的过程中,应该按照企业会计准则关于企业合并的规定,对 B 公司的资产和负债进行合理的评估、确认和转移,而不是计提和核销坏账。
阅读 178
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投资回收期为什么一般不能超过固定资产使用期限的一半? 结束之前收回投资是不是就可以投资?
周老师
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提问时间:01/14 12:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是为了能够提高资金的使用效率,降低投资风险。投资回收期如果过长,则风险过高。不用深究,记住即可。 这个“一半”是通常的指标,或者说是财务管理默认的一个标准。 祝您学习愉快!
阅读 255
收藏 1
请问老师,甲集团,下面有很多家分公司,其中子公司A、子公司B。在2024年A吸收合并了B。但是甲集团2024年财务计提了B的坏账,并且核销了B 的坏账,请问对吗?我认为不对的,因为B被吸收合并了,A承接了全部的资产和负责,所以甲集团不应该核销B的坏账.
朴老师
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提问时间:01/14 11:38
#税务师#
你的观点有合理性。吸收合并后 A 承接 B 的资产和负债,集团层面核销 B 的坏账可能不符实际情况。不过,若有合法评估和审批,确定坏账无法收回(如债务方破产无资产偿债),有充分证据支持,核销坏账也是合理的,不能简单判定集团做法错误。
阅读 167
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发票收入减进项发票成本费用后减工资金额后是亏的,怎么账上利润还是正的啊,而且相差12万呢?
郭老师
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提问时间:01/14 11:17
#税务师#
你好,那你看一下发票收入和你营业收入一样吗?
阅读 179
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高新技术企业加计扣除是在什么时候扣除,在哪里查呢
郭老师
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提问时间:01/14 11:06
#税务师#
第二季度和第3季度预缴的时候填写或者是汇算清缴。 你是要查看你填写的加计扣除吗? 在我要办税税费申报及缴纳里面有一个申报信息查询。
阅读 163
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您好,2025年1月可以更正申报2024年6月份的个税吗?
文文老师
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提问时间:01/14 10:19
#税务师#
可以,2025年1月可以更正申报2024年6月份的个税
阅读 310
收藏 1
老师我公司与出租方签订的租赁合同,出租方交房产税,我公司又免租租给别的公司了,那我公司还需要交什么税吗,免租的公司交什么税
郭老师
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提问时间:01/14 10:10
#税务师#
你好,你们单位需要视同销售交增值税、附加税、印花税、
阅读 186
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老师,独生子女赡养老人,父母都在,那是不是一个老人扣除 3000,两个老人扣除 6000
家权老师
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提问时间:01/14 09:48
#税务师#
...
阅读 189
收藏 1
民间非盈利组织会计制度 结转以前年度增值税减免的账务处理如何做呢?
郭老师
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提问时间:01/14 09:24
#税务师#
借应交税费应交增值税 贷非限定性净资产
阅读 168
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请问老师,小规模纳税人人可以开1%也可以开3%的专票吗?比如A公司想要3%的。但是B公司没有要求,我就开1%的。政策依据是什么呢?
郭老师
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提问时间:01/14 08:49
#税务师#
你好,可以的 1%和3%都可以开 因为有一个政策,3%的现在是1%,这两个在合同里面自己约定好了就行 稍等我找一下政策的。
阅读 382
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老师我们公司是股权架构模式,有家族公司,主公司还有几个不同业务的分公司还是子公司的,都是独立核算,总共8家,开票员,报税员,财务负责人都是这八家同一人可以吗,风险大吗
bamboo老师
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提问时间:01/13 21:15
#税务师#
您好 总共8家,开票员,报税员,财务负责人都是这八家同一人可以 但是风险大 其中一家单位某人出了点问题 就可能会关联到其他单位
阅读 123
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做出利润分配和宣告利润分配有啥区别
小王老师
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提问时间:01/13 20:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 做出利润分配是指企业决定将净利润的一部分用于股东分红或其他用途,而宣告利润分配是董事会或股东大会正式宣布将进行利润分配的具体方案。两者的主要区别在于一个是决策过程中的内部决定,另一个是对外公开的正式声明。 祝您学习愉快!
阅读 190
收藏 1
预提费用现在还能做吧 比如要先列支开支的话,要怎么做会计分录?
朴老师
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提问时间:01/13 19:20
#税务师#
同学你好 这个不能哦 你可以暂估
阅读 150
收藏 0
老师,公司介绍其他公司转让股权,可以收取居间费吗
朴老师
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提问时间:01/13 19:17
#税务师#
同学你好 这个可以的哦
阅读 151
收藏 0
老师我公司与出租方签订的租赁合同,出租方交房产税,我公司又免租租给别的公司了,那我公司还需要交什么税吗
文文老师
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提问时间:01/13 17:56
#税务师#
免租出租,不用交税
阅读 141
收藏 1
老师你好,外径证延期后税务经办人名字及日期改了,还需要再次登录对方的税局报验吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/13 16:59
#税务师#
外经证延期后税务经办人名字及日期改了,不需要再次登录对方的税局报验。
阅读 110
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关于农民专业合作社建账问题,关23年4办理营业执照,24年4月3日办税务登记,在24年1月收到政府合作社收土地种植补贴款9万、前期是孩子爷爷经营、把补贴给了儿子后成立的合作社对公账户,24年10月合作社有开发票收入,开始建账,前期补贴怎么入账。
蓝小天老师
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提问时间:01/13 16:55
#税务师#
对于这笔前期收到的政府合作社土地种植补贴款,在开始建账时可以这样入账。 因为补贴款是在合作社成立之前收到的,但是最后进了合作社的对公账户,这笔补贴可以作为合作社的“专项应付款”来处理。 假设将这笔9万的补贴款入账,会计分录可以是: 借:银行存款90000 贷:专项应付款 - 土地种植补贴90000 当合作社使用这笔补贴用于符合规定的支出(比如土地改良、购买种子等与种植相关的支出)时,再将专项应付款逐步结转。例如,如果用于购买种子花费了3万元,分录可以是: 借:专项应付款 - 土地种植补贴30000 贷:银行存款(或库存现金等)30000
阅读 151
收藏 1
老师好,2021年有一批出口商品会计未开票未申报无票收入,也分不出当时购买材料的进项税是多少,但都已抵扣了,不享受退税,因为只有这—笔销售,占总收入很小。出囗的销项税能不能免?
朴老师
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提问时间:01/13 16:29
#税务师#
如果企业出口的货物属于免税货物,那么出口的销项税可以免。
阅读 111
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这种充值凭据能不能报销
小菲老师
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提问时间:01/13 16:02
#税务师#
同学,你好 不可以的,要换发票
阅读 137
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预交增值税填写在主表还是附表二还是附表4?
宋生老师
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提问时间:01/13 15:50
#税务师#
这个是主表和附表4里面的。
阅读 146
收藏 1
银行有种贷款需要账户留一部分钱,是什么形式贷款?
小菲老师
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提问时间:01/13 15:50
#税务师#
同学,你好 留置存款余额贷款
阅读 118
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合伙企业对外投资形成长期股权投资,用权益法核算,年末被投资企业形成净利润但并未进行分红,合伙企业需要调整长期股权投资账面价值,确认投资收益吗?如果确认投资收益,该部分投资收益是否需要申报缴纳个税?
卫老师
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提问时间:01/13 15:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要确认投资收益。 借:长期股权投资——损益调整 贷:投资收益 非居民企业取得符合条件的权益性投资收益才免税。对于个人合伙人而言,这部分投资收益可能需要按照相关规定申报缴纳个税。 祝您学习愉快!
阅读 207
收藏 0
老师我公司个人股东股权转让给个人股东没有实缴不用缴纳印花税吗,只有实缴的才缴纳印花税吗
小菲老师
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提问时间:01/13 15:33
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 279
收藏 0
第三季度季报所得税报错了,可以在年度汇算清缴补税吗?还是说需要回到第三季度更改
宋生老师
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提问时间:01/13 15:20
#税务师#
你好,你可以去改,也可以汇算清缴的时候调。
阅读 128
收藏 1
企业销售小麦玉米高粱等农作物,开具的有自产自销农产品普票也有9%专票,这情况下免企业所得税吗
文文老师
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提问时间:01/13 14:47
#税务师#
自产自销农产品,免企业所得税
阅读 136
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我公司是做产品检测的,收到客户的免费进口样品,我们支付了关税进口增值税,样品做过测试之后,没处理掉,也就是扔掉了。该如何处理呢
暖暖老师
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提问时间:01/13 14:36
#税务师#
抵扣了老师
阅读 208
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老师,请问下年终奖金,税务开个什么发票好
朴老师
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提问时间:01/13 13:54
#税务师#
同学你好 员工的奖金不用开发票
阅读 125
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微信支付宝收款属于哪个科目?
文文老师
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提问时间:01/13 10:23
#税务师#
微 信支付宝收款属于其他货币资金
阅读 147
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