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老师，经营范围是水果种植、销售；农业观光休闲服务。那可以免哪些税呢
郭老师 | 提问时间：09/29 15:32

#实务#

种植的水果在销售出去，可以免增值税附加税所得税

阅读 21

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老师发票不用做分录吗，进项分录
文文老师 | 提问时间：09/29 15:32

#实务#

若勾选抵扣，要做进项分录

阅读 11

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老师，你好！我们公司的厂房租出去了，房产税按月缴纳，但是由对方公司承担！我们代缴，发票的名头还是我们公司！想问一下我们收对方公司转来的款，怎么给对方开发票？
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:31

#税务#

你好，这种本身不规范。没有完美的开票方式。老师建议在你的营业范围内，找一项双方都能接受的开。

阅读 23

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老师A公司给B公司加工应该给加工费，B公司从A公司正常拿货要给货款，票都正常开，货款互抵后给差额，没问题吧
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:31

#实务#

你好，是的。就是这样做了。

阅读 13

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老师我收到两张2024年的电费发票，一共三百多，我直接计入今年的费用可以不
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:29

#税务#

你好，可以是可以。只是有风险了。

阅读 22

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从直播平台买的虚拟币现平台不能提供专票只能开预付卡销售这种普通发票，我们从别的公司买这种币可以提供专票，没什么问题吧
文文老师 | 提问时间：09/29 15:29

#实务#

你好，这是没有问题的

阅读 12

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老师加油的普票，怎么入账，分录怎么写
文文老师 | 提问时间：09/29 15:28

#实务#

公司名下有车辆吧

阅读 18

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老师，请问下，公司跟美菜平台合作，我们对公账户收到了美菜平台的货损赔偿48元，请问这笔收入是直接做营业外收入吗？借银行存款48，贷营业外收入48吗？
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:27

#税务#

你好，超过货损部分的金额入营业外收入

阅读 197

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公司员工工伤，a公司已理赔给员工，保险公司理赔款要走公户吗？还是走私户就行？以前买保险是用b公司买的，理赔款可以转a公司吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:27

#实务#

以前买保险是用b公司买的，理赔款可以转a公司，不合适哦

阅读 19

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老师您好，能发一份非公司私营企业变更营业执照范围的流程吗，就是新增一个预包装及面包的项目
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:25

#实务#

你好，你们是哪个部门发的证件。

阅读 16

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消杀服务费为啥不能抵扣？属于农产品发票吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:24

#税务#

消杀服务费，若是专票，且不是开的生活服务，可进项抵扣

阅读 20

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公司是小规模公司，现要做股权转让，原股东要把全部股权转让给另一个股东，公司报表是亏损的，转让金额可以做0元转让吗
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:23

#实务#

同学，你好那你可以试一下，看看你们当地税务局管的严不严

阅读 70

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我们公司股权转让，注册资金是一个亿，实缴资金六千万，未分配利润负800多万，我们转让金额是六千万减去未分配利润吗？还是六千万
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:23

#税务#

同学，你好原值是六千万

阅读 15

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公司跟供应商购买货物120件，价格合计是100万元，商家只开了100件的发票总合计是100万元，其中有20件说是赠送的，这种情况该怎么处理
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:22

#税务#

同学，你好做赠送入库的分录借：库存商品贷：营业外收入

阅读 25

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请问我司购买机壳套料，对方开发票的时候，直接写机壳套料，没有明细，这样可以吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:22

#税务#

直接写机壳套料，没有明细，可以的

阅读 14

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客户半年前买的商品，现在商品效果不好，产品用完了要求退款，我们给退钱但他们不退货，财务怎么处理？需要什么附件吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:21

#实务#

可直接按赔偿处理。按营业外支出处理

阅读 18

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请问，怎么区分是现代服务还是生活服务
文文老师 | 提问时间：09/29 15:18

#税务#

你好。现代服务核心特征：以知识密集型、技术驱动或专业化的生产性服务为主，通常为企业提供中间投入支持，助力产业升级和效率提升。典型领域：信息技术服务（IT咨询、系统集成）、研发设计、知识产权服务、金融服务（供应链金融）、物流仓储（智能配送）、商务代理（管理咨询）、教育培训等。

阅读 29

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当月发生租赁退回，导致营业收入为负，不退税的话增值税申报怎么处理
文文老师 | 提问时间：09/29 15:18

#实务#

可以做进项转出填写

阅读 23

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老师您好，请问公司新入职大学生的安家费需要代扣个税吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:17

#税务#

公司新入职大学生的安家费需要代扣个税。

阅读 17

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老师，这个题不会算，卖出20%和剩下的80%，都怎么处理呢？
赵老师 | 提问时间：09/29 15:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题可通过分析卖出\(20\%\)和剩下\(80\%\)债券的账务处理，进而计算出大山公司因该债权投资\(2024\)年应确认的投资收益。###1.卖出\(20\%\)债券的处理2023年年末，乙公司债券的摊余成本为\(201280\)元，其中成本为\(200000\)元，利息调整为\(1280\)元（\(201280-200000\)）。出售\(20\%\)时，应做如下分录：```借：银行存款 42120 贷：债权投资——成本（200000×20%）40000 ——利息调整（1280×20%） 256 投资收益 1864```此分录中，银行存款为实际收到的价款\(42120\)元；债权投资——成本按面值的\(20\%\)计算；债权投资——利息调整按摊余成本中利息调整金额的\(20\%\)计算；投资收益为倒挤得出。###2.剩下\(80\%\)债券的处理年末时，对于剩下的\(80\%\)债券，做如下分录：```借：应收利息（200000×80%×5%）8000 贷：债权投资——利息调整（1280×80%） 1024 投资收益 6976```此分录中，应收利息按面值的\(80\%\)乘以票面年利率计算；债权投资——利息调整按摊余成本中利息调整金额的\(80\%\)计算；投资收益为倒挤得出。###3.计算2024年应确认的投资收益2024年应确认的投资收益为出售\(20\%\)债券的投资收益与持有剩余\(80\%\)债券的投资收益之和，即\(1864+6976=8840\)（元）。综上，大山公司因该债权投资2024年应确认的投资收益为\(8840\)元。祝您学习愉快！

阅读 54

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我们是小规模纳税人，今天收到供应商给我们开的专用发票，是正常当普票用就行，还是需要重新让供应商开具普票？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:16

#实务#

正常当普票用就行。

阅读 14

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请问八百万存银行一年利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:42

#会计实务#

八百万存银行一年利息的计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为八百万，年利率是根据银行的利率来确定的。假设年利率为3%，则计算公式为：利息 = 8000000 × 0.03 = 240000 所以，八百万存银行一年的利息为240,000元。

阅读 14242

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如果年利息为9,000元，本金为100,000元，计算年利率是多少？
周老师 | 提问时间：07/14 13:33

#会计实务#

年利息为9,000元，本金为100,000元，我们可以使用以下公式计算年利率：年利率 = (年利息 / 本金) * 100% 将具体数值代入公式中：年利率 = (9,000 / 100,000) * 100% = 0.09 * 100% = 9% 所以，年利率为9%。

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办公室装修款的会计处理是否需要审核？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:01

#会计实务#

办公室装修款的会计处理是需要审核的。审核是会计职责的一部分，目的是确保财务交易的准确性和合规性。办公室装修款属于公司的资本支出，涉及到公司的资金支出和固定资产的增加，因此需要经过审核程序。在审核过程中，会计师需要核对装修款的合同和发票，确保金额的准确性和合法性。此外，还需要核对支出的凭证和相关的支持文件，如付款凭证、银行对账单等，以确保款项的正确支付和记录。审核的目的是保证财务信息的准确性和完整性，避免出现错误和漏报。同时，审核还可以发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。因此，办公室装修款的会计处理是需要经过审核的，以确保财务交易的准确性和合规性。

阅读 899

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离任审计报告还会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
李老师 | 提问时间：07/14 12:46

#会计实务#

是的，离任审计报告通常会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。内部控制是指公司为实现业务目标而制定的一系列控制措施和程序，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和完整性，以及防止欺诈和错误。在离任审计过程中，审计师会对公司的内部控制系统进行评估，以确定其有效性。这包括了解和评估公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等方面。审计师会通过对公司的内部控制的测试和评估，确定其是否能够达到预期的控制目标。如果审计师发现公司的内部控制存在缺陷或不足，他们会在离任审计报告中提出改进建议。这些建议可能包括改进控制活动、加强对风险的评估、改善信息和沟通流程等。改进建议的目的是帮助公司改进内部控制，提高财务报表的准确性和可靠性。需要注意的是，离任审计报告中的改进建议并不是要求公司立即采取行动，而是提供给公司管理层作为改进内部控制的参考。公司可以根据审计师的建议进行自我评估，并采取适当的措施来改进内部控制系统。

阅读 1054

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审计女在进行审计工作时需要注意哪些重要事项？
秦老师 | 提问时间：07/14 12:38

#会计实务#

在进行审计工作时，审计人员（无论男女）需要注意以下重要事项： 1. 了解业务环境：审计人员需要充分了解被审计实体的业务环境，包括行业特点、经营模式、竞争对手等，以便更好地理解被审计实体的风险和关键业务流程。 2. 理解审计对象：审计人员需要深入了解被审计实体的财务报表，包括会计政策、会计估计、重要会计处理等，以便评估财务报表的准确性和合理性。 3. 风险评估：审计人员需要对被审计实体的风险进行评估，包括重要会计估计的不确定性、重大交易的可靠性、内部控制的有效性等，以便确定审计程序的重点和范围。 4. 内部控制评价：审计人员需要评估被审计实体的内部控制制度的设计和运行情况，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以便确定是否存在重大的内部控制缺陷。 5. 采样方法：审计人员需要根据被审计实体的特点和审计目标，合理选择采样方法，以便从大量的数据中抽取样本进行测试，以评估被审计实体的财务报表是否真实、完整和准确。 6. 证据收集：审计人员需要收集充分、适当的审计证据，包括询问、观察、检查文件和记录等，以便支持审计意见的形成。 7. 合作与沟通：审计人员需要与被审计实体的管理层和其他相关方进行合作与沟通，包括对审计程序的解释、对发现问题的说明、对建议改进的提出等，以便促进审计工作的顺利进行。 8. 专业素养：审计人员需要具备扎实的会计、财务和审计专业知识，严格遵守职业道德规范，保持独立、客观和诚信的态度，以便提供高质量的审计服务。总之，审计人员在进行审计工作时需要综合考虑以上重要事项，以保证审计工作的质量和有效性。

阅读 1096

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如何运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:01

#会计实务#

要运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以从以下几个方面进行分析： 1. 营收和成本分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的营收来源和成本构成。可以根据数据分析结果，对不同产品线或服务进行营收和成本的对比分析，找出利润的主要驱动因素。 2. 资产负债表分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的资产和负债构成。可以关注携程旅游的现金流量、应收账款、存货、长期资产等重要指标，评估公司的财务状况和偿债能力。 3. 经营效益分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的经营效益。可以关注携程旅游的盈利能力、偿债能力、运营效率等指标，评估公司的经营状况和盈利能力。 4. 风险管理分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的风险状况。可以关注携程旅游的市场风险、信用风险、流动性风险等，评估公司的风险承受能力和风险管理能力。综上所述，通过运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以帮助分析公司的财务状况、经营状况和风险状况，为决策提供依据。同时，还可以通过与其他公司的数据进行对比，评估公司的竞争力和市场地位。

阅读 1122

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毛利是指销售收入减去销售成本的金额，计算方式是销售收入乘以毛利率。
秦老师 | 提问时间：07/14 11:28

#会计实务#

对于会计实务中的毛利的计算，您的解答是正确的。毛利是指销售收入减去销售成本的金额。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，销售成本是指与销售相关的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。毛利率是指毛利占销售收入的比例，计算方式是毛利除以销售收入，再乘以100%。毛利率可以反映企业的盈利能力和经营效率。例如，某企业的销售收入为100,000美元，销售成本为60,000美元，那么毛利为100,000 - 60,000 = 40,000美元。毛利率为40,000 / 100,000 * 100% = 40%。希望以上解答对您有所帮助。如有其他问题，请随时提问。

阅读 3290

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利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 11:11

#会计实务#

利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。具体计算方法如下： 1. 首先确定利率和本金。利率是指借款或存款的年利率，本金是指借款或存款的金额。 2. 利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。 3. 时间可以根据实际情况进行调整，可以是年、月、日或其他时间单位。 4. 计算得到的利息金额应保留两位小数。如果小数位数超过两位，则需要进行四舍五入。例如，假设有一笔本金为10000元，年利率为5%，存款时间为1年。利息的计算结果为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。因为利息金额是500元，所以保留两位小数后结果为500.00元。

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房贷lip利息计算器中是否考虑了还款期限对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：07/14 10:22

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，通常会考虑还款期限对利息计算的影响。还款期限是指贷款人与借款人约定的贷款还款的时间长度。还款期限的长短会直接影响到贷款的利息支出。一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会相对较高。这是因为贷款的本金在较长的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的延长，总利息支出会增加。相反，还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会相对较低。这是因为贷款的本金在较短的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的缩短，总利息支出会减少。因此，在使用房贷lip利息计算器时，一般会考虑还款期限对利息计算的影响，以帮助借款人更好地了解贷款的利息支出情况，并做出更合理的还款计划。

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