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销售单点汇总开票后，生成的凭证不是汇总的，是哪里没设置好？
朴老师 | 提问时间：09/29 16:00

#实务#

同学你好是什么软件

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老师，我没做公司的实际财务，但是有上岗证，和本科证，我刚知道公司一直借着我的财务名义去招标，我目前工资很低才3500，能不能要到正式财务的10000块工资？
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:59

#实务#

你好，老师只能告诉你大的可能性是这样至于实际，谁都没办法保证了。你可以试试。

阅读 70

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老师，我想问下我现在是一般纳税人，我开出去的发票有税，这个分录是怎么做啊？
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:59

#实务#

你好，借应收账款等，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额

阅读 26

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老师你好，请问二级科目，劳务费和委外加工费适合用于什么什么情况下，我们现在做合并报表，我们集团内部互借人员，用委外加工费科目适合吗？用第三方劳务派遣人员就用劳务费科目，然后外发第三方加工计入外发加工？@董老师
朴老师 | 提问时间：09/29 15:59

#实务#

科目适用：劳务费用于外部非雇佣劳务（如第三方劳务派遣），委外加工费用于外发第三方生产加工；业务对应：集团内部互借人员不适合委外加工费，建议用劳务费 / 内部服务费；第三方劳务派遣用劳务费；外发第三方加工用委外加工费（或外发加工费）。

阅读 14

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老师，收到一张餐费发票10万元，但这个是两天的餐费，其中一天是8万需要进行费用分摊，需要做分割单，总共五家公司分摊，那请问这个发票总额我是要按10万还是8万？然后分摊比例是每家分摊金额除于10万还是除于8万？
朴老师 | 提问时间：09/29 15:58

#实务#

发票总额按10 万（发票票面金额不变，仅对需分摊的 8 万部分做分割，另 2 万若无需分摊则由你司单独入账）；分摊比例按8 万算（仅分摊需共同承担的 8 万，每家分摊金额 ÷8 万得出各自分摊比例，确保 5 家分摊金额合计为 8 万）。

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在第一小题中是不是应该应纳增值税=（24000-6000✘0.6✘0.8/1.09）✘0.09+1080✘0.09-378，因为24000是不含税后面6000✘0.6✘0.8应该除以1.09
张老师 | 提问时间：09/29 15:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。付给政府部门的土地出让金默认是含税金额，因此在计算时需要先将土地出让金还原为不含税金额再进行相关计算。正确的处理方式应该是应纳增值税=（24000-6000÷1.09×60%×80%）×9%+1080×9%-378。祝您学习愉快！

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您好，老师，员工报销的超市购物福利，申报缴纳个税吗？7月社保核基数时，这部分费用列入社保缴费基数里吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:57

#税务#

若有发票，不用申报个税

阅读 75

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老师，专利代理费要交印花税吗？油费要交印花税？去超买的给员工发的福利费要交印花税吗？
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:57

#实务#

你好，1这个不用 2买卖合同需要 3，买卖合同需要

阅读 18

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试岗期没签合同，没有考勤，试用期觉得不合适现在辞退，怎么用对公账户结算工资，怎么入账呀？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:56

#实务#

按工资入账即可，直接公户发放工资

阅读 186

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老师调汇算清缴表里的成本，补税，这种情况调账是在今年调还是去年调完以后重新修改财报和第4季度的所得税报表。
文文老师 | 提问时间：09/29 15:56

#实务#

去年调完以后重新修改财报和第4季度的所得税报表

阅读 14

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今年补缴23年增值税，怎么记会计分录呀？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:55

#实务#

借：应收账款贷：未分配利润贷：应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

阅读 16

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不是财务负责人，只负责做账报税，要承担什么责任？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:55

#实务#

不是财务负责人，只负责做账报税，若没有参与虚开发票，通常无责任

阅读 12

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老师您好，请问下公司挂账了一百万的其他应付款，现在转为无票收入可以吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:54

#税务#

现在转为无票收入，可以

阅读 19

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老师金碟软件年中建帐启用账套时提示不平，损益类科目的本年实际发生额（-3420699.24）小于损益类科目的本年累计发生额0十本年利润科目余额（-3403411.2），差异原因已查到，本年有费用类的科目数据放在贷方，但不知道接下来怎么处理
朴老师 | 提问时间：09/29 15:54

#实务#

反初始化回到初始数据界面；费用类贷方数据改借方红字（如贷方 1000 元→借方 - 1000 元）；重录损益类数据，确保 “本年实际发生额 = 本年累计发生额 + 本年利润余额”；试算平衡后重新启用账套。

阅读 12

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老师你好！文化建设费的计税销售额是含税还是不含税的？
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:52

#实务#

你好，这个是按含税金额

阅读 18

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企业微信商户里扣的手续费是计入服务费还是手续费呢
文文老师 | 提问时间：09/29 15:52

#实务#

企业微信商户里扣的手续费是计入手续费

阅读 12

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社保费需要通过应付职工薪酬吗？我们社保费是当月交当月的，
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:51

#实务#

你好，不改问题不大，不过你汇算的时候要填入应付职工薪酬的表格。

阅读 66

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新学金蝶EAS很不会怎么办，好几个步骤容易弄混
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:51

#财务软件#

你好，这个其实还是操作的少了多做，有个十次八次，就熟悉了。

阅读 24

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老师好，建筑公司**方提供的个体户的发票太多，该怎么处理呢，让他们少提供点就说是真实的业务
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:51

#实务#

你好，你这个慢慢用吧。以后少提供点。不要太夸张，外账主要是一个平衡。

阅读 20

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红冲采购发票如何做账
文文老师 | 提问时间：09/29 15:49

#实务#

做购入相反的分录

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如果有个软件享受即征即退的政策，这个软件的进项可以单独核算，如果这个软件销项税额-进项税额应退税是10000，但是这个月总的交税是8000，那么这种情况下，这个可以退税吗
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:48

#实务#

你好，系统会自动抵减的。

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请问八百万存银行一年利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:42

#会计实务#

八百万存银行一年利息的计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为八百万，年利率是根据银行的利率来确定的。假设年利率为3%，则计算公式为：利息 = 8000000 × 0.03 = 240000 所以，八百万存银行一年的利息为240,000元。

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如果年利息为9,000元，本金为100,000元，计算年利率是多少？
周老师 | 提问时间：07/14 13:33

#会计实务#

年利息为9,000元，本金为100,000元，我们可以使用以下公式计算年利率：年利率 = (年利息 / 本金) * 100% 将具体数值代入公式中：年利率 = (9,000 / 100,000) * 100% = 0.09 * 100% = 9% 所以，年利率为9%。

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办公室装修款的会计处理是否需要审核？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:01

#会计实务#

办公室装修款的会计处理是需要审核的。审核是会计职责的一部分，目的是确保财务交易的准确性和合规性。办公室装修款属于公司的资本支出，涉及到公司的资金支出和固定资产的增加，因此需要经过审核程序。在审核过程中，会计师需要核对装修款的合同和发票，确保金额的准确性和合法性。此外，还需要核对支出的凭证和相关的支持文件，如付款凭证、银行对账单等，以确保款项的正确支付和记录。审核的目的是保证财务信息的准确性和完整性，避免出现错误和漏报。同时，审核还可以发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。因此，办公室装修款的会计处理是需要经过审核的，以确保财务交易的准确性和合规性。

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离任审计报告还会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
李老师 | 提问时间：07/14 12:46

#会计实务#

是的，离任审计报告通常会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。内部控制是指公司为实现业务目标而制定的一系列控制措施和程序，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和完整性，以及防止欺诈和错误。在离任审计过程中，审计师会对公司的内部控制系统进行评估，以确定其有效性。这包括了解和评估公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等方面。审计师会通过对公司的内部控制的测试和评估，确定其是否能够达到预期的控制目标。如果审计师发现公司的内部控制存在缺陷或不足，他们会在离任审计报告中提出改进建议。这些建议可能包括改进控制活动、加强对风险的评估、改善信息和沟通流程等。改进建议的目的是帮助公司改进内部控制，提高财务报表的准确性和可靠性。需要注意的是，离任审计报告中的改进建议并不是要求公司立即采取行动，而是提供给公司管理层作为改进内部控制的参考。公司可以根据审计师的建议进行自我评估，并采取适当的措施来改进内部控制系统。

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审计女在进行审计工作时需要注意哪些重要事项？
秦老师 | 提问时间：07/14 12:38

#会计实务#

在进行审计工作时，审计人员（无论男女）需要注意以下重要事项： 1. 了解业务环境：审计人员需要充分了解被审计实体的业务环境，包括行业特点、经营模式、竞争对手等，以便更好地理解被审计实体的风险和关键业务流程。 2. 理解审计对象：审计人员需要深入了解被审计实体的财务报表，包括会计政策、会计估计、重要会计处理等，以便评估财务报表的准确性和合理性。 3. 风险评估：审计人员需要对被审计实体的风险进行评估，包括重要会计估计的不确定性、重大交易的可靠性、内部控制的有效性等，以便确定审计程序的重点和范围。 4. 内部控制评价：审计人员需要评估被审计实体的内部控制制度的设计和运行情况，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以便确定是否存在重大的内部控制缺陷。 5. 采样方法：审计人员需要根据被审计实体的特点和审计目标，合理选择采样方法，以便从大量的数据中抽取样本进行测试，以评估被审计实体的财务报表是否真实、完整和准确。 6. 证据收集：审计人员需要收集充分、适当的审计证据，包括询问、观察、检查文件和记录等，以便支持审计意见的形成。 7. 合作与沟通：审计人员需要与被审计实体的管理层和其他相关方进行合作与沟通，包括对审计程序的解释、对发现问题的说明、对建议改进的提出等，以便促进审计工作的顺利进行。 8. 专业素养：审计人员需要具备扎实的会计、财务和审计专业知识，严格遵守职业道德规范，保持独立、客观和诚信的态度，以便提供高质量的审计服务。总之，审计人员在进行审计工作时需要综合考虑以上重要事项，以保证审计工作的质量和有效性。

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如何运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:01

#会计实务#

要运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以从以下几个方面进行分析： 1. 营收和成本分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的营收来源和成本构成。可以根据数据分析结果，对不同产品线或服务进行营收和成本的对比分析，找出利润的主要驱动因素。 2. 资产负债表分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的资产和负债构成。可以关注携程旅游的现金流量、应收账款、存货、长期资产等重要指标，评估公司的财务状况和偿债能力。 3. 经营效益分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的经营效益。可以关注携程旅游的盈利能力、偿债能力、运营效率等指标，评估公司的经营状况和盈利能力。 4. 风险管理分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的风险状况。可以关注携程旅游的市场风险、信用风险、流动性风险等，评估公司的风险承受能力和风险管理能力。综上所述，通过运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以帮助分析公司的财务状况、经营状况和风险状况，为决策提供依据。同时，还可以通过与其他公司的数据进行对比，评估公司的竞争力和市场地位。

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毛利是指销售收入减去销售成本的金额，计算方式是销售收入乘以毛利率。
秦老师 | 提问时间：07/14 11:28

#会计实务#

对于会计实务中的毛利的计算，您的解答是正确的。毛利是指销售收入减去销售成本的金额。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，销售成本是指与销售相关的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。毛利率是指毛利占销售收入的比例，计算方式是毛利除以销售收入，再乘以100%。毛利率可以反映企业的盈利能力和经营效率。例如，某企业的销售收入为100,000美元，销售成本为60,000美元，那么毛利为100,000 - 60,000 = 40,000美元。毛利率为40,000 / 100,000 * 100% = 40%。希望以上解答对您有所帮助。如有其他问题，请随时提问。

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利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 11:11

#会计实务#

利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。具体计算方法如下： 1. 首先确定利率和本金。利率是指借款或存款的年利率，本金是指借款或存款的金额。 2. 利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。 3. 时间可以根据实际情况进行调整，可以是年、月、日或其他时间单位。 4. 计算得到的利息金额应保留两位小数。如果小数位数超过两位，则需要进行四舍五入。例如，假设有一笔本金为10000元，年利率为5%，存款时间为1年。利息的计算结果为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。因为利息金额是500元，所以保留两位小数后结果为500.00元。

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房贷lip利息计算器中是否考虑了还款期限对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：07/14 10:22

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，通常会考虑还款期限对利息计算的影响。还款期限是指贷款人与借款人约定的贷款还款的时间长度。还款期限的长短会直接影响到贷款的利息支出。一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会相对较高。这是因为贷款的本金在较长的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的延长，总利息支出会增加。相反，还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会相对较低。这是因为贷款的本金在较短的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的缩短，总利息支出会减少。因此，在使用房贷lip利息计算器时，一般会考虑还款期限对利息计算的影响，以帮助借款人更好地了解贷款的利息支出情况，并做出更合理的还款计划。

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