关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,请问,企业与企业之间的借款需要纳税吗?
廖君老师
|
提问时间:05/14 20:58
#初级职称#
您好,要的,无偿是视同销售,要确认收入和增值税的
阅读 5047
收藏 21
P1的第七题的A选项的津贴和P2第八题B选项的津贴不一样吗?
卫老师
|
提问时间:05/14 20:51
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您再看一下第2个图片是不是提供错了,第8题B 选项不是与津贴相关的内容。 祝您学习愉快!
阅读 473
收藏 2
为什么一道题说的是居民企业投资居民企业股息免税不记收入,另一道题国债利息免税计入收入
小林老师
|
提问时间:05/14 20:33
#初级职称#
你好,因为收入总额包含免税收入
阅读 5216
收藏 22
为什么选项a的答案24000不加300?
小林老师
|
提问时间:05/14 20:31
#初级职称#
你好,300是冲减资本公积
阅读 5124
收藏 22
老师这个国债利息不是免税吗?怎么计入在收入当中
小锁老师
|
提问时间:05/14 20:31
#初级职称#
您好,他属于收入总额,只不过免税而已
阅读 5190
收藏 22
2023年10月1日,A公司经批准增发普通股5000万股,每股面值1元,发行价格8元,按发行价格的1.5%支付证券公司发行手续费。不考虑其他因素,A公司此业务应记入“资本公积—股本溢价”科目的金额为多少万元
贾老师
|
提问时间:05/14 20:25
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应计入“资本公积——股本溢价”科目的金额=发行收入5000*8-面值5000*1-发行手续费5000*8*1.5%。 祝您学习愉快!
阅读 1241
收藏 5
第一个判断题,为什么不是四表一注一说明呢?
廖君老师
|
提问时间:05/14 20:24
#初级职称#
您好,说明不是必须的,您看审计报表也是四表一注 是指资产负债表、利润表、所有者权益变动表、现金流量表、财务报表附注
阅读 5079
收藏 21
总是区别不清楚现金流量表的三种活动的内容该怎么办?可以给一些好办法吗?
谢谢老师
|
提问时间:05/14 20:15
#初级职称#
您好同学,这个需要具体问题具体分析,主要还是看业务的实质,做得多了可能会更好一点
阅读 5092
收藏 6
这个B选项怎么得出来的?
小小霞老师
|
提问时间:05/14 20:15
#初级职称#
你好,首先,我们来逐项分析这四个选项: A项:关于“工伤”的认定,通常需要满足在工作场所、工作时间、因工作原因受到的伤害。张某的先天性心脏病突发虽然是在工作中,但并非因工作原因直接导致,因此不能简单地认定为工伤。除非有证据表明该疾病与工作有直接关联(如工作环境导致的职业病),否则不应认定为工伤。所以,A项错误。 B项:关于医疗期的计算,医疗期是指企业职工因患病或非因工负伤停止工作治病休息不得解除劳动合同的时限。根据《企业职工患病或非因工负伤医疗期规定》第三条,企业职工因患病或非因工负伤,需要停止工作医疗时,根据本人实际参加工作年限和在本单位工作年限,给予三个月到二十四个月的医疗期。而具体的医疗期期限与张某的实际工作年限和在本单位工作年限有关,但题目中并没有明确给出医疗期按6个月内累计病休时间计算,因此B项表述过于笼统,无法直接判断其正确性。但根据常规,张某的工作年限和在本单位工作年限不太可能只享有6个月的医疗期,故B项可能不准确。 C项:同样根据《企业职工患病或非因工负伤医疗期规定》第三条,张某的实际工作年限为8年,在甲公司工作3年,可能享受的医疗期至少是3个月。如果按照较短的医疗期计算,C项“张某可享受3个月的医疗期待遇”是正确的。 D项:关于“停工留薪期”的待遇,这通常是针对工伤而言的,工伤职工在停工留薪期内原工资福利待遇不变,由所在单位按月支付。但张某的情况并非工伤,因此不享有停工留薪期待遇。所以,D项错误。 综上所述,正确答案是C项:“张某可享受3个月的医疗期待遇”。这是基于张某的实际工作年限和在本单位工作年限,以及其非因工负伤的情况所做的合理推断。
阅读 5021
收藏 8
问下这题专利权的转让不是财产转让所得吗 解析里面营业收入写的2000 营业收入不是不包括财产转让所得吗
王璐璐老师
|
提问时间:05/14 20:12
#初级职称#
你好,财产转让所得一般是进营业外支出,营业外收入的呀
阅读 5212
收藏 0
什么情况可以申请办理信用卡销
卫老师
|
提问时间:05/14 20:07
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 信用卡持卡人还清欠款后,向银行提出销户申请,银行审核后就可以办理销户了。 祝您学习愉快!
阅读 447
收藏 2
固定资产对外短期出租,计提的折旧计入什么
廖君老师
|
提问时间:05/14 20:01
#初级职称#
您好,借:其他业务成本-折旧 贷:累计折旧
阅读 5128
收藏 22
在账外设置小金库不违法吗
王晓晓老师
|
提问时间:05/14 19:52
#初级职称#
你好,题目问的是不属于的,d属于呀
阅读 5101
收藏 21
请问捐赠支出为什么不属于收入范围内?依据哪些知识点?
王晓晓老师
|
提问时间:05/14 19:38
#初级职称#
你好,稍等看下题先
阅读 5045
收藏 21
公司用自产车辆接送员工上下班,算视同销售吗
刘艳红老师
|
提问时间:05/14 19:37
#初级职称#
您好,不用,这个是服务方面的
阅读 4964
收藏 21
2023年1月1日甲公司采用分期付款方式购入大型设备一套,当日投入使用。合同约定的价款为2700万元,分3年等额支付;该分期支付购买价款的现值为2430万元。假定不考虑其他因素,甲公司该设备的入账价值为()万元。
吴卫东老师
|
提问时间:05/14 19:30
#初级职称#
应该按照价款的现值2430入账。
阅读 5019
收藏 0
第八小题的分录怎么写?
吴卫东老师
|
提问时间:05/14 19:30
#初级职称#
学院朋友稍后为您详细解答
阅读 5158
收藏 22
这个财务费用调增多少怎么算
王璐璐老师
|
提问时间:05/14 19:28
#初级职称#
你好,会计上确认1000乘以10%等于100.税法上认可金额是1000乘以6%等于60,调增40万元的哈
阅读 5068
收藏 18
老师这个5•66怎么算出来的
吴卫东老师
|
提问时间:05/14 19:22
#初级职称#
学员朋友稍后为您详细解答
阅读 5064
收藏 4
第五题为什么直接是301万 (2)(3)的不用算吗?为什么直接算这一个
郭锋老师
|
提问时间:05/14 19:16
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不用算。 因为资料(2)是非货币性福利,不涉及现金的支付。 资料(3)只是确认当月的职工薪酬,没有实际支付,也不涉及现金的支付。 祝您学习愉快!
阅读 406
收藏 2
老师,这两个该怎么区分啊 一会是其他综合收益 一会是公允价值变动
沈洁老师
|
提问时间:05/14 19:15
#初级职称#
你好,其他综合收益只有一种情况,就是转投资性房地产时,公允大于账面的时候,其他时候计入公允价值变动
阅读 1116
收藏 0
纳税调增调减怎么判断呀
金老师
|
提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 3952
收藏 17
关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
|
提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 1292
收藏 0
所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
|
提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1447
收藏 6
发放股利 的顺序是什么?
黄老师
|
提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1576
收藏 7
赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
|
提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 1474
收藏 6
利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
|
提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 1294
收藏 5
土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
|
提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1718
收藏 0
营业利润和利润总额怎么区分
金老师
|
提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1745
收藏 7
小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
|
提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1388
收藏 0
上一页
1
...
496
497
498
499
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问