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请问老师,为什么差额征税的一些服务不能开专票?只能开普票
小锁老师
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提问时间:05/13 14:02
#初级职称#
您好,因为差额征税下,1有一些项目不允许扣除,所以才这样的
阅读 4713
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这个是怎么算的。我用计算器算的?不是202
apple老师
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提问时间:05/13 13:56
#初级职称#
同学你好,这是 讲课的老师的 截屏对吧, 一定是 写错了 可能左边错了,可能右边错了 光看这个公式,的确不是 202 是 102
阅读 1062
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老师,这个为什么是148,而不是158呢,为什么那个10万块钱,它明明是银行,就是企业收了,银行未收。我这加计为什么是零啊?那个地方我没搞懂
apple老师
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提问时间:05/13 13:55
#初级职称#
同学你好,我给你解答,
阅读 925
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一、【单项选择题】 收藏纠错 12、 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产,资产负债表日其公允价值大于原账面价值,下列会计处理正确的是( )。 A. 借记“投资性房地产——公允价值变动”科目,贷记“公允价值变动损益”科目 B. 借记“投资性房地产——公允价值变动”科目,贷记“其他综合收益”科目 C. 借记“投资性房地产——公允价值变动”科目,贷记“投资收益”科目 D. 借记“公允价值变动损益”科目,贷记“投资性房地产——公允价值变动”科目 这个不是大于账面价值的时候计入 其他综合收益吗 低于才计入公允价值变动损益
暖暖老师
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提问时间:05/13 13:51
#初级职称#
你好,公允模式计量,期间公允价值变动都计入公允价值变动损益 你说的是固定资产转为公允模式时
阅读 4643
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第五章长投,单选第六题的这道题,为何答案是B
暖暖老师
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提问时间:05/13 13:49
#初级职称#
你好,这个题目存在评估增值,需要调整 调整后的净利润是 4000-(1600-1200)*60%=3760 确认投资收益3760*30%=1128
阅读 1053
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老师,资产负债表日表示啥,通俗一点解释是?初级考试
杨家续老师
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提问时间:05/13 13:48
#初级职称#
您好! 资产负债标日就是财报数据的截止点,在中国它是指12月31日
阅读 1014
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2019年6月2日,A公司向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的价款为60000元,增值税税额为7 800元,款项尚未收到;这批商品的成本为40000元。乙公司收到商品后,经过验收发现,该批商品存在一定的质量问题,外观存在一定的瑕疵,但基本上不影响使用,因此,6月20日乙公司要求A公司在价格上(含增值税税额)给予一定的折让,折让率10%,A公司表示同意。假定A公司已经确认收入,与销售折让有关的增值税税额税务机关允许扣减。A公司会计处理如下
朴老师
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提问时间:05/13 13:44
#初级职称#
同学你好 要做分录吗
阅读 4647
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老师,这个理解不了
暖暖老师
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提问时间:05/13 13:35
#初级职称#
留存收益包括盈余公积和未分配利润两个科目 1000+500+5000-500=6000
阅读 1384
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请问支付赔偿金是2.5个月还是3个月?
邹刚得老师
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提问时间:05/13 13:35
#初级职称#
你好,2018年6月1日到2021年1月22日,超过2年半,低于3年,所以是赔偿3个月的工资
阅读 928
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年休假怎么算? 请详细列出工作满多久可以享受多少天年休假。
东老师
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提问时间:05/13 13:17
#初级职称#
职工累计工作已满1年不满10年的,年休假5天;已满10年不满20年的,年休假10天;已满20年的,年休假15天。
阅读 4590
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长期股权投资期间发放的现金股利计入应收股利,为什么不记入投资收益 交易性金融资产期间收到的都计入投资收益,这两个有什么不一样嘛
冉老师
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提问时间:05/13 13:16
#初级职称#
你好,同学 借贷方的 借方应收股利,贷方投资收益的
阅读 4468
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老师,您好!请问长投的投资收益应该怎么计算?
cindy赵老师
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提问时间:05/13 13:14
#初级职称#
您好,要区分是成本法核算还是权益法核算。 如果是成本法,被投资方宣告派发股利时按照持股比例计算投资收益。如果是权益法计量的,要根据被投资方净利润经过调整后按照份额确认
阅读 4475
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B为什么不对,不是再就业吗
耿老师
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提问时间:05/13 13:07
#初级职称#
你好!**提供一下,谢谢
阅读 4373
收藏 18
老师,您好,交易性金融资产的利润怎么算?它跟投资收益应该是不同的概念吧?
朴老师
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提问时间:05/13 13:06
#初级职称#
交易性金融资产的利润计算,主要基于买入和卖出金融资产的价格差,并扣除相关的手续费、佣金等费用。具体公式可以简化为:利润 = 卖出价格 - 买入价格 - 手续费等费用。 例如,一个投资者买入某金融资产10000元,卖出时获得20000元,手续费为1000元,那么他的利润就是 20000 - 10000 - 1000 = 9000元。 而交易性金融资产的投资收益,与利润有所不同。它主要指的是企业在持有交易性金融资产期间,通过积极管理和交易所获取的利润。具体来说,投资收益的计算可能涉及到净售价与入账成本、处置时的账面价值等因素。 因此,交易性金融资产的利润和投资收益是两个不同的概念
阅读 4715
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老师 这个题答案D应该也符合183天呀
潇洒老师
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提问时间:05/13 13:00
#初级职称#
同学你好,这个题目的D是不对的。 无住所而一个纳税年度(公历1月1日~12月31日)在中国境内居住累计满183天
阅读 4538
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老师请解答一下,因违反法律法规没收的材料不是不允许扣除吗?
李爱老师
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提问时间:05/13 11:58
#初级职称#
您好,违反法律法规没收的材料不允许扣除的。 不得扣除的项目:罚金、罚款和被没收财物的损失,指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款、罚金和被没收的财物;
阅读 4460
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老师,请问一下是不是只要是高新技术企业就可以享受研发费用加计扣除政策啊?
高辉老师
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提问时间:05/13 11:48
#初级职称#
你好,有研发费用发生符合条件的都可以,不是高新也可以享受
阅读 1396
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Y在1.1入职本单位,试用期1个月,试用期基本工资8000,正式基本工资10000。1月份只扣缺勤100不扣社保、个税、附加扣除等项目的全部工资是7900,2月份给予奖金1000不扣社保、个税、附加扣除等项目的全部工资是11000,那么 问题1:第一个月的社保缴费基数是哪个数?是8000还是7900? 问题2:第二个月的社保缴费基数是哪个数?是10000还是11000? 请老师解答疑问,谢谢!
秦老师
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提问时间:05/13 11:46
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果新员工进单位首月工作满全月的,月缴费基数按照首月全月的工资性收入核定。如果新员工进单位首月工作未满全月的,月缴费基数按其当月实际工资性收入核定,但次月起单位仍应按其全月的工资性收入核定缴费基数并进行调整。在用人单位和劳动者双方协商一致的情况下,首月也可以按照全月的工资性收入核定月缴费基数。列入工资总额统计的项目包括计时计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等。工资总额是税前工资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的个人所得税、社会保险金、住房公积金、职业年金等个人应缴纳部分。 祝您学习愉快!
阅读 622
收藏 3
老师,这个第四题,确认坏账并予以核销,坏账准备的借贷不是平了吗?为什么计提坏账准备前,坏账准备是40000,不是80000
bamboo老师
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提问时间:05/13 11:40
#初级职称#
您好 确认坏账并予以核销 借 坏帐准备 贷 应收账款 应该是这样写分录 请问您说的借贷平了什么意思?
阅读 4671
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老师麻烦问一下2024年网上学习截止什么时候
东老师
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提问时间:05/13 11:37
#初级职称#
你好,这个课程方面的问题你可以咨询咨询咨询咱们的客服问一下呢。
阅读 197
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老师,帮我看看这个题
李爱老师
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提问时间:05/13 11:34
#初级职称#
您好,将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费要视同销售。外购的不视同销售
阅读 4418
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纳税调增调减怎么判断呀
金老师
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提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 3788
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关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
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提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 1253
收藏 0
所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
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提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1411
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发放股利 的顺序是什么?
黄老师
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提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1529
收藏 6
赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
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提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 1388
收藏 6
利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
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提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 1259
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土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
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提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1649
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营业利润和利润总额怎么区分
金老师
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提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1695
收藏 7
小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
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提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1350
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