关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
手续+咨询费,记在哪个科目
廖君老师
|
提问时间:05/13 15:00
#初级职称#
您好,这是发股,是冲减溢价,倒挤资本公积这个科目
阅读 4687
收藏 0
录播课里说交易性金融资产买入价是含税的,作为购入成本,因为这个投资不抵税,意思是说确认初始成本时是含增值税的吗?就是把增值税加进去吗?
朴老师
|
提问时间:05/13 14:55
#初级职称#
1.交易性金融资产的入账原则:按照企业会计准则,企业取得交易性金融资产时,应当按照该金融资产取得时的公允价值作为其初始确认金额,也就是将该交易性金融资产的购买价格作为其入账成本。 2.交易性金融资产的买入价内容:金融商品的买入价主要包括金融商品本身的购买价格以及购买过程中产生的相关费用。这些费用可能包括但不限于交易手续费、税费等。但是,具体的包含内容可能会因金融商品的类型、交易方式以及交易场所的不同而有所差异。 3.增值税的处理:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,纳税人在进行应税销售行为时,应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。这意味着,金融商品的买入价中可能包含的增值税进项税额,在符合相关条件的情况下,可以用于抵扣销项税额。但是,具体的抵扣规则还需根据《中华人民共和国增值税暂行条例》以及其他相关法规的规定进行确定。 4.交易性金融资产与增值税的关系:对于交易性金融资产而言,其买入价作为购入成本是包含增值税的。然而,这并不意味着增值税是直接加到购入成本中的。实际上,增值税是在金融商品购买过程中产生的税费,是购买价格的一部分。因此,当企业取得交易性金融资产时,其购买价格(即入账成本)已经包含了增值税。
阅读 4498
收藏 0
老师,最后这个题答案是五百对吗,前面账面价值已经加过120了,最后为啥还要加120
暖暖老师
|
提问时间:05/13 14:48
#初级职称#
1借长期股权投资投资成本4000 贷银行存款4000
阅读 1059
收藏 4
宣告发放股利不是计入投资收益吗,怎么计其他货币资金呢?
小杜杜老师
|
提问时间:05/13 14:43
#初级职称#
你好 同学是说第一个分录吗,这个是收到股利,不是宣告发放
阅读 4481
收藏 19
是不是税法上要扣除20残值,实务上不管残值?
高辉老师
|
提问时间:05/13 14:41
#初级职称#
你好,这个题目是计算房产税的计税基础,空调新装的要计入,更换改造替换的老的那部分要减去
阅读 1163
收藏 0
老师注会考几门,报名有什么要求?
家权老师
|
提问时间:05/13 14:40
#初级职称#
你好,专业阶段考6门,专科以上毕业就行
阅读 4660
收藏 16
问题:细读了下重点是无论派生还是分立,前公司所承担的债务,分立出的dc都应承担连带责任,除非是a在分立派生解散前做出的约定
朴老师
|
提问时间:05/13 14:39
#初级职称#
1.合同和协议:如果原公司(A)在分立或派生分立前与新公司(DC)或其他相关方签订了协议,明确规定了债务的分担方式,那么这些协议将具有法律约束力。这些协议可以规定DC是否对A的某些或所有债务承担连带责任。 2.法律规定:某些司法管辖区可能有法律规定,要求分立出的新公司在某些情况下对原公司的债务承担连带责任。这些规定可能因地区而异,并且可能涉及特定的条件或限制。 3.债权人权益保护:债权人可能会关心公司分立或派生分立对其权益的影响。在某些情况下,债权人可能会要求公司采取特定措施来保护其权益,例如提供担保或确保新公司对某些债务承担连带责任。 4.公告和通知:在分立或派生分立过程中,公司可能需要向债权人和其他相关方发出公告或通知,告知他们公司的变化以及他们可能受到的影响。这些公告和通知可能包含有关债务承担的信息。
阅读 4779
收藏 15
老师,请问只是投资形态变化,不交税,这是什么意思呀,为什么就不需要缴纳呀
秦老师
|
提问时间:05/13 14:37
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如我用一辆车去投资A公司,这辆车10万,先做转让,就是卖车卖了10万,然后拿着10万再去投资。对于投资属于形态变化,车值10万,并没有用车去投资,而是把它换成人民币去进行投资。形态变化没有取得所得不交税,对外卖的时候按照财产转让所得交税 祝您学习愉快!
阅读 472
收藏 2
老师您好,我有一道题没有懂可以帮忙解析一下嘛
小菲老师
|
提问时间:05/13 14:34
#初级职称#
同学,你好 请附上具体问题,重新提问,谢谢!
阅读 4549
收藏 19
第五章长投,单选第六题的这道题,为何答案是B?
沈洁老师
|
提问时间:05/13 14:28
#初级职称#
你好,权益法下,投资时点存货的增值,后期卖多少减多少,这个考点需要记住并且多加练习,高频考点哦,加油
阅读 968
收藏 4
老师,您好!请问交易性金融资产的增值税计入成本吗?
小锁老师
|
提问时间:05/13 14:26
#初级职称#
您好,这个是不可以的,不能计入
阅读 4372
收藏 18
问题:那为什么要背书给这些公司,直接把钱打给最终收款公司不就好了?
高辉老师
|
提问时间:05/13 14:17
#初级职称#
你好,因为有实际的业务发生,以及处于每个供应链链条上的每一环都不可或缺,每一环节上的供应商客户等也不是特定的。 有点像增值税发票,工厂开给经销商,经销商开给客户,工厂不能直接把发票开给客户情况是类似的
阅读 4488
收藏 19
2019年12月6日,胜利公司购入某项设备,取得成本为500万元,会计上采用年限平均法计提折旧,使用年限为10年,净残值为零。因该资产长年处于强震动状态,计税时按双倍余额递减法计提折旧,使用年限及净残值与会计相同。胜利公司适用的所得税税率为25%,假定该企业不存在其他会计与税收 06 处理的差异。会计处理如下:
王晓晓老师
|
提问时间:05/13 14:16
#初级职称#
你好,想问的问题是什么呢
阅读 4616
收藏 19
老师,甲公司为增值税一般纳税人,销售商品和提供安装服务适用的增值税税率分别为13%和99。销售商品为其主营业务。确认收入的同时结转其销售成本。2021年7月甲公司发生如下业务: (1)1日,向乙公司销售M 产品8 000件,开具的增值税专用发票上注明的价款为80万元,增值税税额为10.4万元。商品当日已发出,甲公司上月已预收乙公司30万元货款,余款于当日收讫并存入银行。所售 M产品的实际成本为64万元。 想问一下老师这个分录为什么是合同负债不是预收账款呢?
暖暖老师
|
提问时间:05/13 14:12
#初级职称#
合同负债,是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项 合同负债是新会计准则下的科目核算
阅读 977
收藏 4
老师,这个题目任意和法定盈余公积不用减去吗?
邹刚得老师
|
提问时间:05/13 14:05
#初级职称#
你好,不用的 因为留存收益包括:盈余公积,未分配利润 提取任意和法定盈余公积的时候,是盈余公积增加,未分配利润减少,整体的留存收益金额(留存收益内部一增一减)是不变的
阅读 1136
收藏 0
请问老师,为什么差额征税的一些服务不能开专票?只能开普票
小锁老师
|
提问时间:05/13 14:02
#初级职称#
您好,因为差额征税下,1有一些项目不允许扣除,所以才这样的
阅读 4716
收藏 0
这个是怎么算的。我用计算器算的?不是202
apple老师
|
提问时间:05/13 13:56
#初级职称#
同学你好,这是 讲课的老师的 截屏对吧, 一定是 写错了 可能左边错了,可能右边错了 光看这个公式,的确不是 202 是 102
阅读 1062
收藏 4
老师,这个为什么是148,而不是158呢,为什么那个10万块钱,它明明是银行,就是企业收了,银行未收。我这加计为什么是零啊?那个地方我没搞懂
apple老师
|
提问时间:05/13 13:55
#初级职称#
同学你好,我给你解答,
阅读 927
收藏 0
一、【单项选择题】 收藏纠错 12、 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产,资产负债表日其公允价值大于原账面价值,下列会计处理正确的是( )。 A. 借记“投资性房地产——公允价值变动”科目,贷记“公允价值变动损益”科目 B. 借记“投资性房地产——公允价值变动”科目,贷记“其他综合收益”科目 C. 借记“投资性房地产——公允价值变动”科目,贷记“投资收益”科目 D. 借记“公允价值变动损益”科目,贷记“投资性房地产——公允价值变动”科目 这个不是大于账面价值的时候计入 其他综合收益吗 低于才计入公允价值变动损益
暖暖老师
|
提问时间:05/13 13:51
#初级职称#
你好,公允模式计量,期间公允价值变动都计入公允价值变动损益 你说的是固定资产转为公允模式时
阅读 4643
收藏 20
第五章长投,单选第六题的这道题,为何答案是B
暖暖老师
|
提问时间:05/13 13:49
#初级职称#
你好,这个题目存在评估增值,需要调整 调整后的净利润是 4000-(1600-1200)*60%=3760 确认投资收益3760*30%=1128
阅读 1054
收藏 4
老师,资产负债表日表示啥,通俗一点解释是?初级考试
杨家续老师
|
提问时间:05/13 13:48
#初级职称#
您好! 资产负债标日就是财报数据的截止点,在中国它是指12月31日
阅读 1015
收藏 4
纳税调增调减怎么判断呀
金老师
|
提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 3792
收藏 16
关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
|
提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 1253
收藏 0
所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
|
提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1411
收藏 6
发放股利 的顺序是什么?
黄老师
|
提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1529
收藏 6
赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
|
提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 1389
收藏 6
利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
|
提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 1259
收藏 5
土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
|
提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1650
收藏 0
营业利润和利润总额怎么区分
金老师
|
提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1696
收藏 7
小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
|
提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1350
收藏 0
上一页
1
...
496
497
498
499
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问