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(1)三个月前从农民手中收购的一批粮食因保管不善导致亏损,上面成本为5400元。 (2)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价款为3万元,税款为900元。 (3)将两个月前购入的一批布料捐赠给受灾地区,账面成本为20000元,同类不含税销售价格为30000元。 请计算出增值税的应纳税额
小赵老师
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提问时间:03/19 19:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)三个月前从农民手中收购的一批粮食因保管不善导致亏损,上面成本为5400元。 进项税额转出=5400/(1-9%)*9%=534.07元。 (2)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价款为3万元,税款为900元。 进项税额=900元。 (3)将两个月前购入的一批布料捐赠给受灾地区,账面成本为20000元,同类不含税销售价格为30000元。 视同销售,销项税额=30000*13%=3900元。 应纳增值税=3900-(900-534.07)=3534.07元。 祝您学习愉快!
阅读 1147
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你好老师, 能帮看下一个题目吧
暖暖老师
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提问时间:04/10 15:15
#初级职称#
用每股收益无差别点做出最佳筹资方案的决策。 (EBIE-40-48)*(1-25%)/600=(EBIE-40)*(1-25%)/(600+100) 解得EBIT=376
阅读 1146
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我记得以前做的一个题好像就不能选B 为啥这个又可以选
王璐璐老师
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提问时间:04/04 16:36
#初级职称#
你好 我看了下图片 这个银行是客户没存钱进去的呀 这个是可以向他索赔的哈
阅读 1146
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老师,年终奖说是可以并入综合工资里面里面报,就是说可以综合一起报到个税系统里面吗
文文老师
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提问时间:01/30 10:19
#初级职称#
是,可以综合一起报到个税系统里面
阅读 1146
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老师年报的工资薪金看科目余额表吗
小小霞老师
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提问时间:12/12 11:54
#初级职称#
你好,是的呢,需要减去期初的哦
阅读 1146
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老师,初级已通过,需提交报名信息表,其中因为有单位的,单位审核意见需要填吗?填什么?
易 老师
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提问时间:09/13 20:44
#初级职称#
审核意见那里 就写 :同意报考 或者同意就行了。
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短期借款问题:7,8,9月一个季度,假定9月20日收到计息通知,9月20日支付利息。 前两个月的计提利息算完了,9月20日的怎么算
王超老师
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提问时间:09/08 11:07
#初级职称#
你好 这个就需要重新计算利息的,你这个应付利息科目需要减少的
阅读 1146
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14、根据增值税法律制度的规定,下列关于纳税人购进国内旅客运输服务的说法中,正确的有( )。 A.取得增值税电子普通发票的,不得抵扣进项税额 B.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单,进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% C.取得注明旅客身份信息的铁路车票,进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% D.取得注明旅客身份信息的公路客票,进项税额=票面金额÷(1+3%)×3% 老师,这道题选什么呀,A可以选吗?为什么,可以详细解答一下吗,谢谢
李老师
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提问时间:12/31 14:18
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题选BCD。 A选项是错误的,国内旅客运输服务的增值税电子普通发票,可以凭票抵扣进项税额,特殊记忆即可。 相关知识点: 购进国内旅客运输服务“未取得增值税专用发票”的抵扣政策。 取得的抵扣凭证 抵扣政策 增值税电子普通发票 发票上注明的税额(凭票抵扣) 注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单 (票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 【提示】不包括代收的“民航发展基金” 注明旅客身份信息的铁路车票 票面金额÷(1+9%)×9% 注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票 票面金额÷(1+3%)×3% 【提示】可以用于抵扣的凭证包括:增值税专用发票、机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票、完税凭证、符合规定的国内旅客运输发票(注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票、公路水路等其他客票、国内旅客运输服务的增值税电子普通发票)。 祝您学习愉快!
阅读 1146
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从银行提取现金5000元,备用。该用哪类记账凭证。有表格的
黄老师
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提问时间:05/20 22:53
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:从银行提取现金,这是银行付款凭证。祝您学习愉快!
阅读 1146
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老师,请问总会计师是会计岗位吗,是会计人员吗?
金老师
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提问时间:05/11 13:44
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这个老师回复有误。总会计师不是会计岗位,属于行政管理岗位。总会计师是会计人员。祝您学习愉快!
阅读 1146
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老师解答下这个题目哈
暖暖老师
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提问时间:09/15 21:50
#初级职称#
1. 分析选项 A: - 根据相关税收规定,个人出租房屋的个人所得税应税收入不含增值税,A 选项说法正确。 2. 分析选项 B: - 计算房屋出租所得可扣除的税费中确实不包括本次出租缴纳的增值税,B 选项说法正确。 3. 分析选项 C: - 个人转租房屋时,其向房屋出租方支付的租金,在计算转租所得时是可以予以扣除的,C 选项说法正确。 4. 分析选项 D: - 个人转租房屋的,其向房屋出租方支付的增值税额,在计算转租所得时可以扣除,D 选项说法不正确。 综上,答案选 D。
阅读 1145
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老师 有个初级的题目请教你 不定项的第4问和第五问 怎么做, 过程写下 谢谢
廖君老师
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提问时间:04/20 17:24
#初级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 1145
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老师,他这个为什么是100除以100加50,有一点搞不清楚,麻烦老师解析下
孔娜老师
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提问时间:04/12 17:00
#初级职称#
购买的原材料既用于一般计税又用于简易计税划分不清楚的按照收入来确认抵扣进项税。6.8万中可以抵扣的进项税是100/(100+50)*6.8
阅读 1145
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2022年买的书还能用吗
艳子老师
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提问时间:01/30 15:29
#初级职称#
您好, 你在在考什么了?
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老师 点击确定没有反应呢,怎么回事?
微微老师
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提问时间:01/06 15:00
#初级职称#
您好,建议你使用电脑登录操作,手机容易出现卡顿。
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消费税是谁销售,谁就交税吗?批发环节,就是批发商卖给零售商,那批发商要交消费税?如果批发商放在仓库里不交消费税,卖出去的时候才交?
蒋飞老师
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提问时间:06/19 10:58
#初级职称#
你好!是的,你的理解很对
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资料一:东方公司2016年1月1日向南方信托投资公司融资租赁一台数控机床,双方在租赁协议中支出:租期截止到2021年12月31日;年租金5600元,于每年年末支付一次;安全信托资金公司要求的利息及其手续费率为5%。
木木老师
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提问时间:06/15 12:41
#初级职称#
你好,你具体什么问题
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分中公司进口一批病灣吞水粉,派头市定的出价为210万,运抵我国光地內输入地点起了也裝好为12万,运输路为120分。保路城3后分。己知路街化拉品兴我稅常为10%。计经炎秋充、关税、城建税和教育费附加。
图图*老师
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提问时间:06/16 11:06
#初级职称#
你好,能提供**吗?错别字太多
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会计要素是账户的归并和概括。 老师你好,这句话什么意思呢?求详解,谢谢
财会老师
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提问时间:01/09 16:25
#初级职称#
账户是依据会计科目设置的,而会计科目是对会计要素具体内容进行分类核算的项目,所以可以理解为会计要素是账户的归并和概括。
阅读 1145
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外单位需要复制本单位原始凭证,是什么情况,能举个例子吗?
卫老师
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提问时间:05/21 23:47
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原始凭证不得外借,其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时,经本单位会计机构负责人、会计主管人员批准,可以复制。向外单位提供的原始凭证复制件,应当在专设的登记簿上登记,并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。 特殊情况指:原始凭证经上级主管机关或母公司调用,或者由司法机关取证、查封扣押、税务机关进行税务检查等。 祝您学习愉快!
阅读 1145
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中小微企业现在2024购进单价500万元以上的应该怎么算加速折旧
宋生老师
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提问时间:05/07 08:09
#初级职称#
你好!这个能不能加速折旧?要税务局认定,需要有条件的。不是说你自己想加速折旧,就可以加速折旧。 由于技术进步,产品更新换代较快的; 常年处于强震动、高腐蚀状态的
阅读 1144
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纳税调增调减怎么判断呀
金老师
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提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 3812
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关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
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提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 1258
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所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
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提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1414
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发放股利 的顺序是什么?
黄老师
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提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1537
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赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
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提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 1395
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利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
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提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 1262
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土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
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提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1657
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营业利润和利润总额怎么区分
金老师
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提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1701
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小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
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提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1354
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