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发生额试算平衡不一定在期末用吧，比如月中也可以使用吧？
赵老师 | 提问时间：05/13 16:41

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以这样理解。发生额试算平衡，是指全部账户本期借方发生额合计与全部账户本期贷方发生额会计保持平衡，即: 全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计祝您学习愉快！

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老师，请问这句话是我去买企业的盈余积累，然后去转增为股本吗？（个人投资者收购企业股权后，将企业原有盈余积累转增股本）
王一老师 | 提问时间：05/13 16:33

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这句话的意思是：一名或多名个人投资者以股权收购方式取得被收购企业100%股权，股权收购前，被收购企业原账面金额中的“资本公积、盈余公积、未分配利润”等盈余积累未转增股本，而在股权交易时将其一并计入股权转让价格并履行了所得税纳税义务。祝您学习愉快！

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老师，这个逾期时是什么意思取得时
耿老师 | 提问时间：05/13 16:33

#初级职称#

你好，这里指的是包装物的租赁期超过后

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这资料在建工程是多少？
小杜杜老师 | 提问时间：05/13 16:31

#初级职称#

你好在建工程金额=500+150+80+10=740

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老师，请问这句话是什么意思呀
王一老师 | 提问时间：05/13 16:27

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这段文字是关于个人所得税的特殊规定，具体讲述了在房地产交易中，买方在特定条件下取得的补偿款应如何纳税。具体来说，如果房屋买受人在未办理房屋产权证的情况下，与房地产公司约定了一些条件（比如对房屋的占有、使用、收益和处分权有一定的限制），并且在约定的一定时期后，无条件退房并获得补偿款，那么这笔补偿款应该按照“利息、股息、红利所得”来缴纳个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 356

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老师这个的2/10，N/20是什么意思？
bamboo老师 | 提问时间：05/13 16:26

#初级职称#

您好 2/10 20天内付款折扣率2% N/20 20天以后付款没有折扣

阅读 1252

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老师你好。您帮我看一下第一个题。甲公司取得长投的初始入账价值气多少呢
施老师 | 提问时间：05/13 16:25

#初级职称#

同学您好，初始入账价值为15000*0.3=4500

阅读 924

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老师，请问这个司法强制过户，对外投资，还有这个终止投资是什么意思呀
赵老师 | 提问时间：05/13 16:23

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：司法强制过户，这里指的是人民法院按照法定程序，运用国家强制力量，根据发生法律效力文书明确具体的执行内容，强制民事义务人完成其所承担的义务，以保证权利人的权利得以实现。简单点理解就是股权被法院司法拍卖了。对外投资意思是向其他单位进行的投资。获得对方公司的股权，是对对方公司的投资，获得股权时开始对对方进行投资，不想对其进行投资了，可以进行撤资，撤资的话就是终止投资。祝您学习愉快！

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为什么是增值税和土地增值税呢
小杜杜老师 | 提问时间：05/13 16:20

#初级职称#

你好是增值税和消费税，不含土地增值税

阅读 4679

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这道题第4.5问求解过程麻烦老师帮我分析一下
张学娟老师 | 提问时间：05/13 16:18

#初级职称#

你好，先看一下题目，请稍等

阅读 994

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这个消费税为什么要计入成本呢，题目也没说自产自用呢
王小山老师 | 提问时间：05/13 16:17

#初级职称#

该批材料加工后委托方直接出售，这种情况，需要把代扣代缴的消费税计入成本如果收回后用于继续生产应税消费品，代收代缴的消费税计入应交税费-应交消费税

阅读 4807

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老师，帮忙看下初级的问题呢
小杜杜老师 | 提问时间：05/13 16:16

#初级职称#

你好如果只是算不含税价款，后面就不用再乘以13%；如果要算增值税的税款，就在后面乘以13%

阅读 896

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不明白分配律是什么意思，所以算的一脸懵
宋生老师 | 提问时间：05/13 16:06

#初级职称#

你好就是按什么比例来分配的意思

阅读 4701

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初级知识，麻烦老师看下这个呢
小敏敏老师 | 提问时间：05/13 16:06

#初级职称#

你好，同学，价税分离公式可以这样理解：不含税金额=含税金额/1.13 增值税税额=含税金额/1.13*0.13

阅读 981

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老师那个价税分离有的是价款/（1+13%）/13%，而有的为什么是价款/（1+13%）呢
小黄老师 | 提问时间：05/13 16:05

#初级职称#

你好同学，你说的是哪题呢，一般算不含税价款=含税价/1.13

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例题：甲公司的存货采用实际成本法核算，2023年12月发生如下与原材料相关的经济业务：（1）12月1日从希望公司采购A材料一批，增值税专用发票注明材料价款350 000元，增值税税率为13%。款项尚未支付，材料尚在运输途中。（2）12月3日，以银行存款支付运杂费10 000元，不考虑相关税费。（3）12月4日，材料运抵企业并验收入库。（4）希望公司为促使甲公司尽早付款，规定10日内付款享受2%的现金折扣，c超过10日但在20日内付款享受1%的现金折扣。甲公司在12月20日付款并享受现金折扣。（计算现金折扣时采用总价法，不考虑增值税）写出会计分录
朴老师 | 提问时间：05/13 16:03

#初级职称#

（1）12月1日从希望公司采购A材料一批：借：在途物资 350,000元应交税费-应交增值税（进项税额） 45,500元（350,000 * 13%）贷：应付账款-希望公司 395,500元（2）12月3日，以银行存款支付运杂费：借：在途物资 10,000元贷：银行存款 10,000元（3）12月4日，材料运抵企业并验收入库：因为材料已经入库，需要将“在途物资”科目金额转入“原材料”科目。借：原材料 360,000元（350,000元 + 10,000元）贷：在途物资 360,000元（4）12月20日付款并享受现金折扣（2%的现金折扣）：首先，计算现金折扣的金额：现金折扣 = 350,000元 * 2% = 7,000元实际支付金额 = 395,500元 - 7,000元 = 388,500元会计分录：借：应付账款-希望公司 395,500元贷：银行存款 388,500元财务费用 7,000元（现金折扣）

阅读 372

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老师。第四题怎么做
李爱老师 | 提问时间：05/13 16:01

#初级职称#

你好，10万个积分公允价值是10*100%*1=10万元。12月份确认收入500/(500+10)*500=490.196078431，确认合同负债=10/(500+10)*500=9.80392156863

阅读 4541

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这题是不是选择c，答案给的b，应该是abd都不对吧
小锁老师 | 提问时间：05/13 16:01

#初级职称#

您好，您好，餐饮服务，是没有简易计税的

阅读 4712

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例题：甲公司为一家上市公司，2022年持有乙公司交易性金融资产的相关资料如下：（1）1月1日，甲公司委托证券公司从二级市场购入乙公司股票，支付银行存款1600万元（其中包含已宣告但尚未发放的现金股利40万元），另支付相关交易费用4万元，甲公司将其划分为交易性金融资产核算。（2）1月5日，收到乙公司发放的现金股利40万元并存入证券公司账户。（3）6月30日，持有乙公司股票的公允价值为1500万元，同日乙公司宣告发放上半年股利40万元。（4）12月31日，甲公司将持有的乙公司股票全部出售，售价为1900万元，适用的增值税税率为6%，款项已存入银行。写出会计分录
冉老师 | 提问时间：05/13 16:01

#初级职称#

你好，同学，稍等一下，写完发你

阅读 285

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1.生产产品领用材料：本期领用材料40000元。其中，甲车间投产A产品领用材料16 000元；投产B产品领用材料12 000元；甲车间领用机物料2 000元；企业行政管理部门领用材料10000元。 2.车间、管理部门计提固定资产折旧 3.分配制造费用写出会计分录
邹刚得老师 | 提问时间：05/13 15:57

#初级职称#

你好 1，借：生产成本—A产品，生产成本—B产品，制造费用，管理费用，贷：原材料 2，借：制造费用，管理费用，贷：累计折旧 3，借：生产成本—A产品，生产成本—B产品，贷：制造费用

阅读 378

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1.实收资本业务核算：公司按《中华人民共和国公司法》的规定办理增资（资本公积转入）90万元，原A、B、C三家公司各占1/3。 2.用盈余公积弥补以前年度亏损。 3.提取法定盈余公积 4.公司接受D公司加入联营，根据各方协议，D公司实际出资100万元作为新增注册资本，使各方在注册资本的总额中各占25%。D公司以银行存款110万元缴付出资额。
朴老师 | 提问时间：05/13 15:54

#初级职称#

同学你好你的问题是什么

阅读 182

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纳税调增调减怎么判断呀
金老师 | 提问时间：07/26 21:07

#初级职称#

会计上已经扣除的，税法上不能扣除的，纳税调增。会计上没有扣除的，税法上已经扣除的，纳税调减。会计上已经确认收入的，税法上免税的，纳税调减。会计上没有确认收入的，税法上需要确认收入的，纳税调增常见的：调减： 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入： A综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日，社区提供养老、托育、家政等服务的机构，提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧调增：非常多，老师也是临时为您总结的，如果有漏掉的您可以补充： 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规，被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定，被有关部门处以的罚款，以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。

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关于确认其他业务收入，为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税，而有时候不能确认税，是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师 | 提问时间：07/26 21:02

#初级职称#

如果是先预收，或者先开票，纳税义务产生，之后确认收入时，不用再交税如果是没有预收，按期开票，则收入和销项税，会一并体现。

阅读 1261

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所有的会计科目在哪里可以找到？以及每个会计科目所属的大类，类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师 | 提问时间：07/26 20:52

#初级职称#

初级常用科目的分类，您可以看一下资产类库存现金银行存款其他货币资金应收票据应收账款预付账款应收股利应收利息其他应收款坏账准备交易性金融资产原材料在途物资材料采购材料成本差异库存商品委托加工物资周转材料发出商品存货跌价准备固定资产累计折旧在建工程固定资产清理工程物资无形资产累计摊销长期待摊费用负债类短期借款应付职工薪酬应付账款应付票据应交税费应付利息预收账款应付股利其他应付款所有者权益类实收资本（股本）盈余公积利润分配资本公积本年利润其他综合收益成本类生产成本制造费用劳务成本研发支出损益类主营业务收入其他业务收入营业外收入投资收益公允价值变动损益主营业务成本其他业务成本资产减值损失/信用减值损失税金及附加销售费用管理费用财务费用资产处置损益所得税费用营业外支出

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发放股利的顺序是什么？
黄老师 | 提问时间：07/26 20:49

#初级职称#

董事会提请股东大会审议股利分配方案，股东大会审议通过，对外宣告分配股利，然后企业对外发放股利。

阅读 1539

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赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗？
小赵老师 | 提问时间：07/26 20:26

#初级职称#

产生纳税义务下，销项税是需要确认的。

阅读 1398

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利润表中，研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师 | 提问时间：07/26 19:58

#初级职称#

是的您的理解正确

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土地增值税通过税金及附加核酸吗？通过税金及附加核算的都有哪些科目？
郭老师 | 提问时间：07/26 19:46

#初级职称#

土地增值税通过税金及附加核酸吗？答复：房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。通过税金及附加核算的都有哪些科目？答复：通过税金及附加科目核算的有：消费税，城建税，教育费附加，资源税，房产税，车船税，土地使用税，印花税等。

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营业利润和利润总额怎么区分
金老师 | 提问时间：07/26 19:43

#初级职称#

利润总额＝营业利润+营业外收入-营业外支出

阅读 1704

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小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/26 19:39

#初级职称#

包括买价，增值税，运费，装卸费，挑选整理费等入库前发生的费用。

阅读 1359

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