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甲公司投资乙公司,控股100%,乙公司投资丙公司,控股60%,丙公司税后利润分配100万给乙公司。1-如果乙公司将100万收益自留当年不对甲公司进行分配,这笔投资收益乙公司是否免企业所得税?2-如果乙公司将100万的收益直接给甲公司,这笔投资收益是否免税,不免税由谁纳税?3-如果乙公司将100万收益并入当年利润,汇算时是否享受居民企业股息红利免税优惠后,然后对乙公司当年的税后利润进行分配,甲公司取得的投资收益是否免税?
税法老师
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提问时间:04/06 19:02
#初级职称#
1、不免税;2、不免税,由甲来交税;3、免税
阅读 1157
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老师,公司往个人银行卡打钱,公司和个人有什么风险,打的是卖货的回扣,或者提成
王雁鸣老师
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提问时间:10/07 08:00
#初级职称#
同学你好,公司的风险就是没有代扣代缴个税,有被要求补税,交滞纳金,罚款的可能。个人没有什么风险。
阅读 1157
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1. 简答题 三分厂基本一车间生产丙产品、基本二车间生产丁产品,三分厂产品的消耗定额准确、稳定,丙产品月末在产品数量变化不大,但丁产品各个月份月末在产品数量相差较大。 丙产品原材料在生产开始时一次投人。月末完工320件,单位产品原材料费用定额为50元,完工产品的工时定额20小时/件。月末在产品80件,工时定额10小时/件,每小时费用定额为,直接人工6元/小时,制造费用10元/小时。内产品生产费用情况和产品成太计算单分别如表5-10、表5-11所示
兮兮老师
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提问时间:12/22 18:52
#初级职称#
尊敬的学员您好!题目不完整,请问问的什么
阅读 1157
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经济法基础和初级会计实务哪科更难?
一鸣老师
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提问时间:01/18 09:58
#初级职称#
看个人的基础知识水平哈,没法说哪个更难。没有会计基础的,那么初级会计实务难;没有法律水平的,那么经济法基础就难
阅读 1157
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老师,请问合并财务报表对长投成本法转权益法净利润调整,只调初始评估增值实现部分,不调顺逆流交易部分吗?
财会老师
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提问时间:07/30 22:13
#初级职称#
合并报表调整子公司账面净利润到公允净利润时,仅考虑合并日的子公司可辨认净资产公允价值与账面价值的差异对子公司净利润的影响,不考虑内部交易的影响。
阅读 1157
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甲软件企业2019年3月31日期末增值税留抵税额为18万元。2022年7月申请期末增值税留抵税额退税,当期期末增值税留抵税额为26万元。2019年4月至2022年6月已抵扣的增值税专用发票注明的增值税额为310万元、收费公路通行费增值税电子发票注明的增值税额为1.2万元、航空运输电子客票行程单计算的增值税额为2.6万元、铁路车票计算的增值税额为3.5万元,合计317.3万元。下列说法中,正确的有 A.允许退还的增量留抵税额为7.85万元 B.允许退还的增量留抵税额为17.65万元 C.允许退还的存量留抵税额为7.85万元 D.允许退还的存量留抵税额为17.65万元 求计算过程和解题思路
秦老师
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提问时间:03/05 18:20
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×100% 允许退还的存量留抵税额=存量留抵税额×进项构成比例×100% 进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票(含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。 本题中,进项构成比例=(310+1.2)÷317.3 允许退还的增量留抵税额=(26-18)×(310+1.2)÷317.3=7.85 允许退还的存量留抵税额=18×(310+1.2)÷317.3=17.65 增量留抵税额 纳税人获得一次性存量留抵退税前,增量留抵税额为当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。 纳税人获得一次性存量留抵退税后,增量留抵税额为当期期末留抵税额。 存量留抵税额 纳税人获得一次性存量留抵退税前,当期期末留抵税额大于或等于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为2019年3月31 日期末留抵税额;当期期末留抵税额小于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为当期期末留抵税额。 祝您学习愉快!
阅读 1157
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请款单,收据,付款单都是用几联的??
刘艳红老师
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提问时间:07/16 15:38
#初级职称#
您好,这些一般都是三联的
阅读 1156
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老师 有个初级的题目请教你 不定项的第4问和第五问 怎么做, 过程写下 谢谢
廖君老师
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提问时间:04/20 17:24
#初级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 1156
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初级会计实务不知道怎么学,大鹏老师讲得挺好的,但是对我来说,太笼统了,解题技巧学不会,对于基础不好的一点学不会,也不讲分录。有没有什么技巧
廖君老师
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提问时间:04/10 19:35
#初级职称#
您好,跟着老师的进度学,您哪里有分录不会写在这里问,这里18小时有老师回复的,学习没有捷径的,只是暂时不会,多做几个题分录就会写了,大家都是从不会到会的
阅读 1156
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这个先进先出法不是高高低低吗
Lucky刘老师
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提问时间:03/22 20:46
#初级职称#
先进先出法是先入库的存货先发出 在物价持续上升时,期末存货成本接近于市价,而发出成本偏低,会高估企业当期利润和库存存货价值;物价下降时,则会低估企业当期利润和库存存货价值。
阅读 1156
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老师好!小规模纳税人 一次性开发票300万 交多少税?交哪些税呢?怎么算税呢?
立峰老师
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提问时间:02/05 19:58
#初级职称#
你好同学,开的是什么发票?1%的还是3%的
阅读 1156
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请问甲公司和乙公司为非同一控制下的两家独立公司,得乙公司60%的股权,为什么不属于非同一控制下企业合并,答案说的是非合并方式有点不理解
崔志杰老师
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提问时间:02/02 08:05
#初级职称#
你可能是混淆了“非同一控制下企业合并”和“非企业合并方式”的概念。
阅读 1156
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17年车,行驶6万公里,原值26万,怎么计提折旧?净值是多少
郭老师
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提问时间:01/30 10:52
#初级职称#
你好,这个是买的二手车吗?
阅读 1156
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老师算成本费用利润率的时候这个研发费用要加进去吗
郭老师
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提问时间:01/29 16:37
#初级职称#
你好是的 需要算进去的
阅读 1156
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初级内容 小型规模那个纳税人就是简易征收,为什么有减,什么情况下简易征收3%,什么情况下征收5%。 一般纳税人抵扣的话,基本纳税是13%,交低税率是九,低税率是六零,那个的话是什么情况下,跟我说明一下可以吗?
加甜老师
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提问时间:11/07 19:00
#初级职称#
增值税一般纳税人的税率有9%、6%、11%、17%四种不同的税率。其中,税率为9%的适用范围比较广泛,包括粮食等农产品、食用植物油、食用盐、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物、饲料、化肥、农药、农机、农膜,以及国务院规定的其他货物。
阅读 1156
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上个月的一个凭证,我要删了改下辅助核算的项,删了后怎么把上个月的帐做平?
财会老师
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提问时间:07/10 13:09
#初级职称#
您删了一个凭证,您要把凭证上涉及的分录的借、贷方金额都要删除,这样在资产负债表上体现的就是同减,您可以自己检查一下
阅读 1156
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老师这个不会做,应该怎么做呢
梓苏老师
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提问时间:06/14 11:31
#初级职称#
你好。可以去知网查找下相关文献。
阅读 1156
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“发生销货退回的,除填制退货发票外,还必须有退货验收证明;退货时,必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证,不得以退货发票代替收据”,这里的“退货发票”是指什么发票?
秦老师
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提问时间:05/22 17:27
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 就是在退货的时候发给购买方的红票。 祝您学习愉快!
阅读 1156
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“原始凭证记载内容有错误的,应当由开具单位重开或更正并在更正处加盖出具凭证单位印章;原始凭证金额出现错误的,由原始凭证开具单位重新开具,不得更正。”请问这里提到的原始凭证可以更正的情况下,更正具体是怎么操作的,对于错误内容如何处理?在哪个方位更正?
卫老师
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提问时间:05/16 23:08
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如原始凭证的日期写错,就要划掉错误的日期,在旁边写上正确的,并加盖出具凭证单位印章 祝您学习愉快!
阅读 1156
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老师,这个初级知识面好广,记住了又忘记,好多东西肯混淆,有什么好办法吗?
宋生老师
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提问时间:09/03 16:56
#初级职称#
你好!这个初级还是最基础,内容最少得了 注会啥的,更多。 你这个跟着老师,多重复,一般有个3遍基本上就差不多了
阅读 1155
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老师这个不太明白,分录不会
王小山老师
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提问时间:04/05 13:27
#初级职称#
同学你好,圈红的不明白吗?
阅读 1155
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纳税调增调减怎么判断呀
金老师
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提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 3870
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关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
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提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 1281
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所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
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提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1435
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发放股利 的顺序是什么?
黄老师
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提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1555
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赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
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提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 1424
收藏 6
利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
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提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 1275
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土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
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提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1678
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营业利润和利润总额怎么区分
金老师
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提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1724
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小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
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提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1373
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