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保险费在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的金额怎么算?
宋生老师
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提问时间:05/16 15:05
#初级职称#
你好,财产保险是可以税前扣除的。 人身保险的话,你可以按照福利费来。
阅读 6135
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原始凭证基本内容中包含的其中两项:填制凭证单位名称和填制人姓名 ;经办人员的签名或者盖章。其中填制人姓名和经办人员签名是不是重复了?这两者能举个例子吗
小王老师
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提问时间:05/16 15:04
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,这里比较抽象,不适合举例,老师给您解释一下,您看能不能看懂。 经办人员是最原始的经手人,而填制人员是负责把原始凭证整理归类,填制原始凭证的人员。 祝您学习愉快!
阅读 642
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老师,这个题麻烦解析下 ,谢谢
小敏敏老师
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提问时间:05/16 15:04
#初级职称#
你好同学,稍等,随后把过程发你!
阅读 1004
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老师我是零基础,学了实操课额,初级证书也想考,现在有点乱,不知道该怎么规划学习
耿老师
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提问时间:05/16 15:02
#初级职称#
你好!你现在重点时实操还是考证?你现在从事会计工作吗?
阅读 292
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老师这 题不会 麻烦老师解析一下
暖暖老师
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提问时间:05/16 14:59
#初级职称#
你好,受托方有同类价格先用同类价格,答案B
阅读 256
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个人负担的那部分社会保险由企业代扣代缴是其他应付款,由企业负担那部分计入什么是什么?
东老师
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提问时间:05/16 14:57
#初级职称#
你好,企业负担的计入当期的费用。
阅读 6167
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关于取得并享有票据权利的情形中,什么是给付对价?
宋生老师
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提问时间:05/16 14:55
#初级职称#
你好 在取得并享有票据权利的情形中,给付对价是指取得票据时向让与人支付了或提供了相当于票据金额的金钱、实物或者劳务。也就是说,为了获得票据的权利,持票人必须向票据的转让方支付一定的代价,这种代价可以是金钱、实物或服务,且其价值与票据上所载明的金额应基本相当。
阅读 6098
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老师, 这个题解析下呢
暖暖老师
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提问时间:05/16 14:55
#初级职称#
计提前坏账余额是3+12=15 期末余额是220-200=20 补提20-15=5
阅读 916
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判断医疗期是先看本单位工作年限还是实际工作年限吗
朴老师
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提问时间:05/16 14:51
#初级职称#
在判断医疗期时,通常会同时考虑实际工作年限和在本单位的工作年限。 根据《企业职工患病或非因工负伤医疗期规定》第三条,医疗期的长短是根据职工的实际参加工作年限和在本单位工作年限来确定的。具体来说: 如果实际工作年限在十年以下,但在本单位工作五年以下,医疗期为三个月;五年以上,医疗期为六个月。 如果实际工作年限在十年以上,那么在本单位工作五年以下的医疗期为六个月;五年以上十年以下的医疗期为九个月;十年以上十五年以下的医疗期为十二个月;十五年以上二十年以下的医疗期为十八个月;二十年以上的医疗期为二十四个月。 同时,医疗期的计算是从病休第一天开始,累计计算的。例如,如果享受三个月医疗期的职工在1995年3月5日起第一次病休,那么该职工的医疗期应在3月5日至9月5日之间确定,在此期间累计病休三个月即视为医疗期满。 由于《劳动法》和《劳动合同法》对医疗期标准都未做具体规定,因此全国各地执行的标准可能有所不同。例如,上海市就有自己的地方标准,具体为劳动者在本单位工作第1年,医疗期为3个月,以后工作每满1年,医疗期增加1个月,但最多不超过24个月。
阅读 6188
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老师,您好!我们在2022年度因为租赁车辆含司机开具了运输服务费发票(普票),今年税务局核查说我们应该开具租赁发票,这样的话,我们只能红冲之前的发票,然后再开具新的租赁发票,如果个人重新代开租赁费发票,都是需要缴纳什么税?按多少税率缴纳?
郭老师
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提问时间:05/16 14:50
#初级职称#
增值税1%,附加税6%,个税20%,增值税起征点500,个税起征点800。
阅读 5771
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现在实缴的政策是怎么样的?
文文老师
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提问时间:05/16 14:31
#初级职称#
以前的老公司在2032年前完成实缴
阅读 5787
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为什么,支付的成本(保险等费用)30万,还要交税啊,那是花出去的钱呀
小锁老师
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提问时间:05/16 14:30
#初级职称#
您好,请问一下有具体题目吗
阅读 5923
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对于原始凭证中,请问入库单和收料单什么区别?请问出库单和领料单什么区别?
于老师
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提问时间:05/16 14:29
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收料单是收到产品的单据。入库单是产品进入仓库的单据。根据我们公司速达软件的理念:产品收到开具收料单,此时产品并未入到仓库库存里面,只有再开出入库单,货品才真正成为仓库的库存。 收料单就是收到材料或商品时要填制的单据,而领料单就是到生产车间领用材料时所要填写的单据。 祝您学习愉快!
阅读 1357
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5.下列各项中,资产负债表“期末余额”栏金额应根据相关总账科目和明细账科目余额分析计算填列的项目有( )。 A.长期借款 B.资本公积 C.其他非流动资产 D.货币资金
小锁老师
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提问时间:05/16 14:25
#初级职称#
您好,这个的话是有 D.货币资金的
阅读 5913
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老师,支付新媒体运营费和高管培训费的会计分录怎么写?
刘艳红老师
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提问时间:05/16 14:22
#初级职称#
您好,运营费计入销售费用,培训费计入管理费用
阅读 6033
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委托加工物资收回后用于连续生产应税消费品的消费税计入成本吗
宋生老师
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提问时间:05/16 14:03
#初级职称#
你好,这个不是计入成本的。
阅读 6018
收藏 25
1.外来原始凭证都是通用凭证,而通用凭证不一定都是外来原始凭证2.专用凭证都是自制原始凭证,自制原始凭证不一定都是专用凭证。这两句话都说的对吧?没有说反吧?
贾老师
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提问时间:05/16 14:00
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的正确 祝您学习愉快!
阅读 922
收藏 4
老师,这个1-2%怎么来的
cindy赵老师
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提问时间:05/16 13:48
#初级职称#
您好,1-2%是享受了现金这2/N,给予2%的折扣
阅读 962
收藏 4
老师今天工商2023年报了 发现2022年度年报时数据填大了 单位是万元 手误直接填上数据了 应为的300元成300万了 工商也没经营异常 网上没法修改了是不是不用管了
郭老师
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提问时间:05/16 13:46
#初级职称#
可以不用管,工商局不查就行。
阅读 5844
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老师,这个1-2%怎么来的
蒋飞老师
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提问时间:05/16 13:46
#初级职称#
你好!2%是10天内付款有2%的现金折扣
阅读 947
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问题:银行汇票不也是银行签发的吗,为什么要记载呢?
朴老师
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提问时间:05/16 13:42
#初级职称#
银行汇票是由银行签发的,但在实际使用过程中,记载特定的信息是为了确保汇票的合法性、准确性和可追溯性。具体来说,银行汇票上需要记载以下主要事项: “汇票”字样:明确标识该票据的种类,便于识别和区分。 无条件支付的承诺:表明出票银行在见票时,将无条件地按照汇票上所载明的金额支付给收款人或持票人。 确定的金额:汇票上必须载明具体的金额和货币种类,确保支付的准确性。 付款人名称:即出票银行的名称,表示由该银行承担付款责任。 收款人名称:表明该笔款项的接收者,确保资金安全到达指定人。 出票日期:用于计算汇票的有效期和到期日,确保汇票在有效期内使用。 出票行签章:由出票银行加盖的专用章和经办人员名章,表示银行对该汇票的真实性和有效性负责。 此外,银行汇票通常是一式四联的票据,每一联都有其特定的用途和记录要求。例如,第一联作为兑付行支付票款时的付出传票,第二联为银行汇票本身,第三联作为解讫通知,第四联则用于记录多余款项的通知等。 因此,虽然银行汇票是由银行签发的,但记载这些信息是为了确保汇票在使用过程中的准确性、安全性和可追溯性,同时也便于银行进行内部管理和核算。
阅读 5980
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纳税调增调减怎么判断呀
金老师
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提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 4219
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关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
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提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 1349
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所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
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提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1519
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发放股利 的顺序是什么?
黄老师
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提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1629
收藏 7
赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
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提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 1552
收藏 7
利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
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提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 1335
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土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
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提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1805
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营业利润和利润总额怎么区分
金老师
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提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1793
收藏 8
小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
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提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1435
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