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其他综合收益和投资收益使用场景,和分别的不同
冉老师
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提问时间:05/12 18:09
#初级职称#
你好,同学 其他综合收益是其他权益工具投资科目带来
阅读 3973
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已确认商品销售收入的商品发生销售退回(非资产负债表后事项)应计入销售收入吗?
小赵老师
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提问时间:05/12 17:52
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 直接冲减当期销售收入即可 借记主营业务收入即可 祝您学习愉快!
阅读 682
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老师,我分不清,企业与个人哪些投资的收益算股息红利?
黄陆壹老师
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提问时间:05/12 17:45
#初级职称#
企业与个人在投资时,对于哪些收益算作股息红利,其实是有一些明确区分的。 首先,股息是股东定期从上市公司按一定的比率分取的盈利,红利则是在上市公司分派股息之后,按持股比例向股东分配的剩余利润。所以,股息和红利都是上市公司给予股东的回报。 对于企业来说,如果它们对外进行股票投资,并且持有的是上市公司的股份,那么它们所获得的股息和红利就是投资的收益。 对于个人来说,如果他们购买了上市公司的股票,并成为了公司的股东,那么他们就有权获得公司分配的股息和红利。这些股息和红利就是他们投资的收益。
阅读 4221
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老师,差额计税就是简易征税吗?
金老师
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提问时间:05/12 17:23
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 差额计税和简易征税是增值税计税方法的两种不同形式。 差额计税是指在计算应纳增值税额时,按照销售额与购进货物或者接受应税劳务、服务的扣除额的差额(即增值额)来计算税款的方法。这种方法通常适用于二手货物的销售等特定情况。 简易征税则是指对于某些特定行业或者小规模纳税人,税务机关允许其按照销售额的一定比例直接计算应纳税额的方法。简易征税方法的税率通常低于一般计税方法的税率,目的是简化税收征管,减轻特定行业或小规模纳税人的税负。 根据你提供的图片内容,题目是关于增值税一般纳税人提供的应税服务中,哪些可以选择适用简易计税方法计税。题目给出的参考答案是ABC,意味着劳务派遣、建筑企业老项目、装卸搬运服务这三项服务可以选择适用简易计税方法计税,而电影发行服务则不在此列。 因此,差额计税不等同于简易征税。它们是适用于不同情况的两种计税方法。简易征税通常适用于特定行业或小规模纳税人,而差额计税则适用于如二手货物销售等特定交易。 祝您学习愉快!
阅读 542
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老师,我对混合销售和兼营区分不清。
欧阳老师
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提问时间:05/12 17:22
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 混合销售:“一项”销售行为。 兼营:“多元化”经营,增值税不同税目混业经营,不发生在同一项销售行为中。 祝您学习愉快!
阅读 538
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老师问一下,为什么赠送给员工的不交消费税
小锁老师
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提问时间:05/12 17:21
#初级职称#
您好,这个的话,他问的是内销那部分,不是视同销售那部分,您好
阅读 4212
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为何是合同负债而不是预收账款
王璐璐老师
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提问时间:05/12 17:04
#初级职称#
你好 按照新的收入准则 这个就是合同负债的 如果是实操中 用预收账款是可以的 但是在考试时还是用合同负债的
阅读 4234
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单位或者个人签发空头支票,不以骗取财物为目的的,由其开户银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。( ) 正确答案 : 错 【知识点】违反支付结算法律制度的法律责任 答案解析 : 单位或者个人签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票,不以骗取财物为目的的,由“中国人民银行”处以票面金额5%但不低于1000元的罚款;持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。 问题:5‰的罚款是什么来着 有一个千分之五的罚款是什么来着?
廖君老师
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提问时间:05/12 16:58
#初级职称#
您好,是这个么 票据的付款人对见票即付或者到期的票据,故意压票、拖延支付的,由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额5‰的罚款
阅读 4279
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什么时候是合同负债,什么时候是预付账款
廖君老师
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提问时间:05/12 16:56
#初级职称#
您好,是预收的区别 区别主要表现为以下几点:收到钱,钱与履约关系,交货期定了没,合同成立没 1、 是否收到钱。预收账款是在确认预付款前确定是否已经收到付款。而合同负债指的是在确定是否履行义务,并不是以收到付款为前提。 2、 收到的款项是否履约。合同责任的确认是以履约义务为前提的,而预收账款与合同约定的履约义务并没有直接的关系,是无法进入到合同负债中的,需要记为预收款项。 3、 商品交货期不同,预收账款往往已经约定了商品交货期,和合同负债通常是无法确定商品交货期的。 4、 核算范围存在差异。预收账款只能核算已经实际收到的账款。而合同负债可以核算出已经收到的预付账款,并且还能计算出没有实际收到,但是有收款权利的预收款。 5、 合同是否成立。预收账款不会强调合同是否成立,而当合同成立之后,预收账款会转向合同负债。 合同负债和预收账款二者之间有区别,同时也存在联系,二者都是依据合同规定与收入相关的负债,二者在未来都可以转化为收入,有商业实质。
阅读 4321
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同一控制下的企业合并,投资方投出的资产的公允价值和其账面价值之间的差额是计入资本公积吗
夏 老师
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提问时间:05/12 16:49
#初级职称#
您好,同一控制下企业合并,取得长期股投资账面价值与投资方付出对价的账面价值之间的差额,调整资本公积
阅读 4464
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这个题怎么算的46000呢,不是算出来应付的甲乙 余额再减去预付的余额吗
bamboo老师
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提问时间:05/12 16:46
#初级职称#
您好 应付账款项目的期末余额为40000+6000=46000 应付账款重分类
阅读 3963
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应收账款和其他应收款的区别?
李爱老师
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提问时间:05/12 16:44
#初级职称#
你好,应收账款通常指企业在正常经营过程中,因销售商品、提供劳务等业务活动而应向购买单位或接受劳务单位收取的款项。 -其他应收款则指企业除应收账款、应收票据、预付账款等以外的其他各种应收和暂付款项,包括赔款、罚款、备用金、应向职工收取的垫付款等。
阅读 4433
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什么时候增值税才计入入账价值
bamboo老师
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提问时间:05/12 16:42
#初级职称#
您好 简易计税项目 免税明细 收到普通发票 用于职工福利 这些情况 增值税才计入入账价值
阅读 239
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研发费用不就是费用化支出的50000吗?为什么还是摊销
bamboo老师
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提问时间:05/12 16:42
#初级职称#
您好 研发形成无形资产要开始摊销 摊销的金额计入管理费用
阅读 4186
收藏 18
老师,这个题不明白,怎么理解呢?
廖君老师
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提问时间:05/12 16:34
#初级职称#
您好,200*0.9*1.13-200*0.9*2% 200*0.9*1.13这是开票金额我们确认的应收账款 -200*0.9*2% 这是现金折扣,客户少付的钱
阅读 3960
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请问应纳税所得额x税率 等于所得额吗
王晓晓老师
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提问时间:05/12 16:25
#初级职称#
应纳税所得额x税率 等于应纳税额
阅读 4269
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这个题还有什么做法吗,应纳税所得额和所得税有什么关联呢
小林老师
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提问时间:05/12 16:21
#初级职称#
你好,这个就是题目标准做法,口径用途不同
阅读 4121
收藏 17
老师,固定资产账面净额指的是账面余额吗,账面净值是没有减去减值准备的对吧,账面价值是减去一切备抵科目的对吧
家权老师
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提问时间:05/12 16:17
#初级职称#
是的,就是那样子的哈
阅读 4213
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更新改造后为什么不加入被替换部件的变价收入
夏 老师
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提问时间:05/12 16:17
#初级职称#
您好,变价收入计入营业外收入
阅读 4035
收藏 17
老师,税金及附加,为什么选B?
郭老师
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提问时间:05/12 16:12
#初级职称#
增值税不算税金及附加 他这里只包含消费税和城建税
阅读 4171
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这个4选项为什么不对?
廖君老师
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提问时间:05/12 16:09
#初级职称#
您好,是哪一题,1题也没有全部的题哦
阅读 4243
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纳税调增调减怎么判断呀
金老师
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提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 3573
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关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
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提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 1223
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所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
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提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1373
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发放股利 的顺序是什么?
黄老师
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提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1480
收藏 6
赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
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提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 1342
收藏 6
利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
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提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 1224
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土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
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提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1593
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营业利润和利润总额怎么区分
金老师
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提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1637
收藏 7
小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
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提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1303
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