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逾期或收取时间超过12个月的,并入销售额征税。 老师,“收取时间超过12个月”是什么意思呀?
小赵老师
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提问时间:05/12 10:10
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: "收取时间超过12个月"是指在交易中,如果买方支付了某种费用(例如包装物押金),并且这笔费用在12个月后仍未退还给买方,那么这笔费用就应该被视为销售额的一部分,并据此征收增值税。 在你提供的图片内容中,提到了包装物押金的税务处理,特别是在增值税和消费税方面的处理。对于一般应税消费品,如果包装物押金逾期或收取时间超过12个月,那么这笔押金应并入销售额征税。这意味着,如果押金在12个月内没有退还给顾客,它就被视为销售的一部分,需要计入销售额并缴纳相应的增值税。 这种规定是为了防止商家通过长时间不退还押金的方式来逃避税收。因此,如果你是商家,你需要注意这个时间限制,并确保在12个月内处理好押金的退还问题,以免增加额外的税务负担。如果你是顾客,这也意味着你应该在12个月内追回你的押金,以避免它变成商家的销售收入并被征税。 祝您学习愉快!
阅读 855
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542题双倍工资不是4000吗 4000*10=40000啊 为什么是20000 不是双倍工资嘛
邹刚得老师
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提问时间:05/12 10:05
#初级职称#
你好,这里提问是需要支付的工资补偿,由于平时已经按月领取了2000的工资,从没有按时签订合同的次月开始计算双倍的(一起10个月的),那支付的补偿=2000*10=20000 也就是第一个月2000,第2个月到第11个月每个月4000(2000的正常工资,2000的补偿,4000就是双倍工资的意思)
阅读 4115
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这个题如果将外购的改为自产,该如何计算?
小林老师
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提问时间:05/12 10:00
#初级职称#
你好,也是一样计算增值税的,应付职工薪酬视同销售
阅读 3949
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老师,借着这个题中的评估费,给我总结一下长投里审计,评估,法律咨询费,都计入哪里,要总结,谢谢老师
冉老师
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提问时间:05/12 09:59
#初级职称#
你好,同学 老师给你总结一下的 第一,权益法下长期股权投资,审计,评估,法律咨询费,计入成本; 第二,非同一控制下成本法下长期股权投资,审计,评估,法律咨询费,计入管理费用 第三,同一控制下成本法下长期股权投资,审计,评估,法律咨询费,计入管理费用
阅读 3912
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老师,可以讲解一下这道题吗?
欧阳老师
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提问时间:05/12 09:56
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目中的图片内容,这是一道关于关税法律制度的单项选择题。题目问的是哪一项不属于关税纳税人。 选项如下: A. 外贸出口公司 B. 工贸或农贸结合的进口公司 C. 经营出口货物的收货人 D. 个人邮递物品的收件人 关税通常是指一国政府对进出口商品征收的税。 进口关税纳税人是一般指的是进口货物的所有者、收货人。出口货物的关税纳税人一般指的是出口货物的发货人。 所以,本题选C。 请注意,具体的关税法律制度可能因国家或地区的不同而有所差异,这里的解释是基于一般的国际贸易实践。在实际操作中,应当参考具体国家的法律法规。 祝您学习愉快!
阅读 455
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老师,存货的增值税要算入应收帐款,长投的增值税不算入帐金额吗
家权老师
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提问时间:05/12 09:54
#初级职称#
你好,都要算入账金额的,
阅读 1039
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我想问一下一个公司进项税额和销项税额所有产品是放在一块的吗,也就是说一个产品的进项税额可以被另一个产品的销项税额抵扣?
家权老师
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提问时间:05/12 09:46
#初级职称#
你好,那个是可以的,没问题的
阅读 3994
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增值税一般纳税人,将自产产品对外捐赠,实际成本为100万元,售价200万元,增值税26万元,确定营业外支出126万元,如果是自用是126万还是226万
廖君老师
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提问时间:05/12 09:36
#初级职称#
您好,自已公司经营领用根本不用交增值税 借:销售费用 100 贷:库存商品 100 因为所有权没有转移,不是视同销售
阅读 4005
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企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产,加计扣除100%,也就是缴纳企业所得税减去未形成无形资产的费用 行成无形资产按200%摊销是啥意思?
家权老师
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提问时间:05/12 09:34
#初级职称#
比如研发费用,研究期间当时计入费用100,汇算申报时加计扣除100,那么当年汇算时实际扣除了200 如果形成无形资产100,会计摊销时按100,汇算时按摊销的费用金额加计扣除,那么当年汇算时实际扣除摊销200
阅读 4105
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老师,可以解答一下这道吗?
周老师
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提问时间:05/12 09:32
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据图片内容提供的单项选择题,题目问的是“根据关税法律制度的有关规定,下列不属于关税纳税人的是()。”选项有: A. 外贸出口公司 B. 工贸或农贸结合的进口公司 C. 经营出口货物的收货人 D. 个人邮递物品的收件人 关税通常是指一国政府对进出口商品征收的税。 1、进口货物的关税纳税人一般是指进口货物的所有者、收货人或者其代理人。 2、出口货物的关税纳税人是发货人。 例如:境内A企业进口货物,则A企业是关税纳税人;境内B企业出口货物,则B企业是关税纳税人。 3、个人邮递物品出境,个人邮递物品的关税纳税人是收件人,这里的收件人指的是境内收件人,是进口关税的纳税人。 如果是国内人向国外寄东西,此时寄件人为关税纳税人。 所以,正确答案是C。 祝您学习愉快!
阅读 602
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养生壶的进项为什么不能抵扣呀
bamboo老师
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提问时间:05/12 09:29
#初级职称#
您好 养生壶的进项税额可以抵扣 题目问的是不能抵扣的 所以不选养生壶的选项啊
阅读 3811
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老师,这道题哪里错了呀?
贾老师
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提问时间:05/12 09:16
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照2024年教材第104页的介绍,本题正确的说法应该是: 根据图片提供的内容,这是一道判断题,题目描述了特约商户的定义,即与收单机构签订银行卡受理协议、按约定受理银行卡并委托收单机构为其完成交易资金结算的企事业单位、个体工商户或其他组织,以及按照国家市场监督管理机构有关规定,开展网络商品交易等经营活动的自然人。 注意:本题说的是企业法人,所以本题的说法有误。 祝您学习愉快!
阅读 627
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老师,可以给“出票后定期付款的商业汇票”和“见票后定期付款的商业汇票”举个例子吗?
郭锋老师
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提问时间:05/12 09:12
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于你的提问,首先我们来区分“出票后定期付款的商业汇票”和“见票后定期付款的商业汇票”: 1. 出票后定期付款的商业汇票(After Date Bill):这种汇票上会注明一个特定的日期,从出票日开始计算,到达这个日期后的一定期限内付款。例如,一张出票日期为2023年1月1日的汇票,上面写明“出票后60天付款”,那么这张汇票的到期日就是2023年3月2日。 2. 见票后定期付款的商业汇票(After Sight Bill):这种汇票上不会注明具体的出票日期,而是在承兑人见票后的一定期限内付款。例如,一张承兑日期为2023年1月15日的汇票,上面写明“见票后30天付款”,那么这张汇票的到期日就是2023年2月14日。 祝您学习愉快!
阅读 602
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老师,B这句话对吗?我昨天做到这句话说是错的,今天又变成对的了?
周老师
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提问时间:05/12 08:55
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B这句话是正确的。根据支付结算法律制度的规定,如果出票人在票据上记载了“不得转让”字样,那么这张票据就不能通过背书的方式进行转让。这种票据被称为“不得转让票据”或“禁止背书票据”。这是为了限制票据的流通性,通常用于特定的交易场合。 祝您学习愉快!
阅读 476
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这道题怎么做哪位老师告诉我一下
小敏敏老师
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提问时间:05/12 08:54
#初级职称#
你好,同学,稍等给你发过去!
阅读 4028
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进口增值税应纳税额包括消费税,所有增值税应纳税额都包括消费税吗
家权老师
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提问时间:05/12 08:47
#初级职称#
进口应纳消费税的货物才交消费税,比如进口香烟。计算增值税的时候是根据包括消费税的组成完税价计算增值税
阅读 3964
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老师,这个分录怎么写
夏 老师
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提问时间:05/12 08:16
#初级职称#
您好,借 原材料 120000 应交税费-应交增值税(进项税额) 120000*13%=15600 贷 实收资本 135600
阅读 3736
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老师,这题的保险费和装卸费为啥不税前扣除呢
王小山老师
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提问时间:05/12 08:05
#初级职称#
80*(1-9%)+1+1.4=75.2 是这样计算的,农产品可以抵扣的增值税=购买价款*扣除率 采购成本=购买价款-可以抵扣的增值税+相关费用
阅读 3757
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甲油厂为增值税一般纳税人,22年7月从农民手中收购一批花生,农产品收购发票上注明买价为182000元,甲植物油厂当月将收购的花生80%用于加工食用植物油,剩余的部分用于无偿赠送给客户,已知购进农产品按9%的扣除率计算进账税额,计算甲油厂当月上述业务准予抵扣的进项税额的正确算式为什么是182000*9%?用于加工花生的80%不是应该按照10%的进项税吗?
王璐璐老师
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提问时间:05/11 23:16
#初级职称#
你好,一般是加工13个税的东西才可以加计扣除的呀
阅读 3741
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总定额,分配率,本月,完工产品成本,单位成本怎么计算
cindy赵老师
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提问时间:05/11 23:15
#初级职称#
您好,图片中资料不全,没有给出定额分配数据。麻烦重新上传完整资料
阅读 3603
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滨河公司将移动利用办公楼用于对外出租。该办公楼账面原值4000万元,已累计计提折旧900万元,当日该办公楼的公允价值为5000万元。假设滨河公司投资性房地产采用以公允价值模进行后续计量,则滨河公司会计处理正确的是 A.确认公允价值变动损益1900万元。 B.确认投资收益为1900万元 C.确认其他综合收益为1900万元。 D.确认资产处置损益1900万元。
王晓晓老师
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提问时间:05/11 22:36
#初级职称#
你好,这个答案选的是c
阅读 3424
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纳税调增调减怎么判断呀
金老师
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提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 3474
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关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
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提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 1212
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所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
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提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1359
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发放股利 的顺序是什么?
黄老师
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提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1464
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赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
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提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 1326
收藏 6
利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
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提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 1210
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土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
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提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1574
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营业利润和利润总额怎么区分
金老师
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提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1620
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小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
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提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1288
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