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老师,可以解答一下这道吗?
周老师
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提问时间:05/12 09:32
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据图片内容提供的单项选择题,题目问的是“根据关税法律制度的有关规定,下列不属于关税纳税人的是()。”选项有: A. 外贸出口公司 B. 工贸或农贸结合的进口公司 C. 经营出口货物的收货人 D. 个人邮递物品的收件人 关税通常是指一国政府对进出口商品征收的税。 1、进口货物的关税纳税人一般是指进口货物的所有者、收货人或者其代理人。 2、出口货物的关税纳税人是发货人。 例如:境内A企业进口货物,则A企业是关税纳税人;境内B企业出口货物,则B企业是关税纳税人。 3、个人邮递物品出境,个人邮递物品的关税纳税人是收件人,这里的收件人指的是境内收件人,是进口关税的纳税人。 如果是国内人向国外寄东西,此时寄件人为关税纳税人。 所以,正确答案是C。 祝您学习愉快!
阅读 601
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养生壶的进项为什么不能抵扣呀
bamboo老师
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提问时间:05/12 09:29
#初级职称#
您好 养生壶的进项税额可以抵扣 题目问的是不能抵扣的 所以不选养生壶的选项啊
阅读 3811
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老师,这道题哪里错了呀?
贾老师
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提问时间:05/12 09:16
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照2024年教材第104页的介绍,本题正确的说法应该是: 根据图片提供的内容,这是一道判断题,题目描述了特约商户的定义,即与收单机构签订银行卡受理协议、按约定受理银行卡并委托收单机构为其完成交易资金结算的企事业单位、个体工商户或其他组织,以及按照国家市场监督管理机构有关规定,开展网络商品交易等经营活动的自然人。 注意:本题说的是企业法人,所以本题的说法有误。 祝您学习愉快!
阅读 616
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老师,可以给“出票后定期付款的商业汇票”和“见票后定期付款的商业汇票”举个例子吗?
郭锋老师
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提问时间:05/12 09:12
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于你的提问,首先我们来区分“出票后定期付款的商业汇票”和“见票后定期付款的商业汇票”: 1. 出票后定期付款的商业汇票(After Date Bill):这种汇票上会注明一个特定的日期,从出票日开始计算,到达这个日期后的一定期限内付款。例如,一张出票日期为2023年1月1日的汇票,上面写明“出票后60天付款”,那么这张汇票的到期日就是2023年3月2日。 2. 见票后定期付款的商业汇票(After Sight Bill):这种汇票上不会注明具体的出票日期,而是在承兑人见票后的一定期限内付款。例如,一张承兑日期为2023年1月15日的汇票,上面写明“见票后30天付款”,那么这张汇票的到期日就是2023年2月14日。 祝您学习愉快!
阅读 599
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老师,B这句话对吗?我昨天做到这句话说是错的,今天又变成对的了?
周老师
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提问时间:05/12 08:55
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B这句话是正确的。根据支付结算法律制度的规定,如果出票人在票据上记载了“不得转让”字样,那么这张票据就不能通过背书的方式进行转让。这种票据被称为“不得转让票据”或“禁止背书票据”。这是为了限制票据的流通性,通常用于特定的交易场合。 祝您学习愉快!
阅读 472
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这道题怎么做哪位老师告诉我一下
小敏敏老师
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提问时间:05/12 08:54
#初级职称#
你好,同学,稍等给你发过去!
阅读 4028
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进口增值税应纳税额包括消费税,所有增值税应纳税额都包括消费税吗
家权老师
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提问时间:05/12 08:47
#初级职称#
进口应纳消费税的货物才交消费税,比如进口香烟。计算增值税的时候是根据包括消费税的组成完税价计算增值税
阅读 3964
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老师,这个分录怎么写
夏 老师
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提问时间:05/12 08:16
#初级职称#
您好,借 原材料 120000 应交税费-应交增值税(进项税额) 120000*13%=15600 贷 实收资本 135600
阅读 3736
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老师,这题的保险费和装卸费为啥不税前扣除呢
王小山老师
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提问时间:05/12 08:05
#初级职称#
80*(1-9%)+1+1.4=75.2 是这样计算的,农产品可以抵扣的增值税=购买价款*扣除率 采购成本=购买价款-可以抵扣的增值税+相关费用
阅读 3757
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甲油厂为增值税一般纳税人,22年7月从农民手中收购一批花生,农产品收购发票上注明买价为182000元,甲植物油厂当月将收购的花生80%用于加工食用植物油,剩余的部分用于无偿赠送给客户,已知购进农产品按9%的扣除率计算进账税额,计算甲油厂当月上述业务准予抵扣的进项税额的正确算式为什么是182000*9%?用于加工花生的80%不是应该按照10%的进项税吗?
王璐璐老师
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提问时间:05/11 23:16
#初级职称#
你好,一般是加工13个税的东西才可以加计扣除的呀
阅读 3741
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总定额,分配率,本月,完工产品成本,单位成本怎么计算
cindy赵老师
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提问时间:05/11 23:15
#初级职称#
您好,图片中资料不全,没有给出定额分配数据。麻烦重新上传完整资料
阅读 3603
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滨河公司将移动利用办公楼用于对外出租。该办公楼账面原值4000万元,已累计计提折旧900万元,当日该办公楼的公允价值为5000万元。假设滨河公司投资性房地产采用以公允价值模进行后续计量,则滨河公司会计处理正确的是 A.确认公允价值变动损益1900万元。 B.确认投资收益为1900万元 C.确认其他综合收益为1900万元。 D.确认资产处置损益1900万元。
王晓晓老师
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提问时间:05/11 22:36
#初级职称#
你好,这个答案选的是c
阅读 3424
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老师,100打6折是多少钱,咋算
小锁老师
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提问时间:05/11 22:34
#初级职称#
您好,这个的话是100*60%=60 这样的
阅读 3479
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老师,这个实际发生的坏账损失和核定的准备金是可以税前扣除的,而未经核定的准备金不可以税前扣除,是吗
大侯老师
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提问时间:05/11 22:12
#初级职称#
同学你好,你的理解是对的。实际发生的坏账损失是可以税前扣除的,计提的准备金是不能税前扣除的。
阅读 3644
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都是什么时候用到这些科目呢?
bamboo老师
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提问时间:05/11 21:59
#初级职称#
您好 处置固定资产才的时候 用到固定资产清理跟资产处置损益 资产盘点 有盘亏或者盘盈的话用到待处理财产损溢 有交易性金融资产 投资性房地产公允价值计量之类的用到公允价值变动损益
阅读 3457
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@廖君老师 还有这图一这题 这个算资本工资金额怎么不是500*6-500*6*3%=2910呢?图二,又不是按照这个公式呢?
廖君老师
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提问时间:05/11 21:42
#初级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 298
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自产产品用于在建工程用售价还是成本
耿老师
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提问时间:05/11 21:33
#初级职称#
你好!自产产品用于在建工程应该按照**成本价**计入在建工程科目。 当自产产品被用于企业的在建工程项目时,由于这部分产品没有带来经济利益的流入,也就是说没有实现对外销售,因此不会对企业的资产和所有者权益产生变化。基于这样的原则,会计上不将这种内部使用视为销售行为处理,而是以产品的成本价进行结转。这种做法符合会计的匹配原则和实质重于形式的原则,确保了会计信息的真实性和可靠性。 此外,即便是在增值税改革后,这一会计处理方式也没有改变,依然采用的是**成本价**方法。 总之,企业在进行在建工程的相关会计处理时,应当遵循现行的会计准则和税法规定,确保会计处理的准确性和合规性。
阅读 3586
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老师,图一这题算盈余公积为啥不加上净利润2000?图二这一题也是盈余公积 怎么要加上净利润
廖君老师
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提问时间:05/11 21:28
#初级职称#
您好,图1是告诉我们提取了 200,就是2000*10%,不需要我们再计算了
阅读 293
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这个605题是选AB吗老师
CC橙老师
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提问时间:05/11 21:27
#初级职称#
你好,是的,你的选择是正确的
阅读 3342
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老师,请问答案解析中这个9是怎么算出来的?
廖君老师
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提问时间:05/11 21:22
#初级职称#
您好,计算是20-1-(50-50*8/10),括号里是无形资产的账面价值
阅读 3370
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这道题的计算式子该怎么算呀 就是60000是怎么来的呀
王一老师
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提问时间:05/11 21:12
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 就是固定资产清理科目借贷方的金额相抵之后得出的 祝您学习愉快!
阅读 705
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纳税调增调减怎么判断呀
金老师
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提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 3460
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关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
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提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 1210
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所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
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提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1357
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发放股利 的顺序是什么?
黄老师
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提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1463
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赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
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提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 1325
收藏 6
利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
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提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 1210
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土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
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提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1571
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营业利润和利润总额怎么区分
金老师
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提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1619
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小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
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提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1287
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