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老师早上好,这个小规模附加税费申报表附列表一 这个图形里面的本期发生额和本期扣除金额是怎么填的?可否代入案例和数据对比一下
青老师
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提问时间:10/08 10:13
#初级职称#
你好; 《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》填写说明 本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税项目的金额,但适用小微企业免征增值税政策且有扣除项目的纳税人应填写。 (一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二)“纳税人名称”:填写纳税人名称全称。 (三)第1栏“期初余额”:填写适用3%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额。 (四)第2栏“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用3%征收率的应税行为扣除项目金额。 (五)第3栏“本期扣除额”:填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。 第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和,且第3栏“本期扣除额”≤第5栏“全部含税收入(适用3%征收率)”。 (六)第4栏“期末余额”:填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。 (七)第5栏“全部含税收入(适用3%征收率)”:填写纳税人适用3%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。 (八)第6栏“本期扣除额”:填写本附列资料第3栏“本期扣除额”的数据。 第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”。 (九)第7栏“含税销售额”:填写适用3%征收率的应税行为的含税销售额。 第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入(适用3%征收率)”-第6栏“本期扣除额”。 (十)第8栏“不含税销售额”:填写适用3%征收率的应税行为的不含税销售额。 第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷(1+征收率),其中“征收率”按照第7栏“含税销售额”对应的征收率计算。 第8栏与《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第1栏“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致,适用小微企业免征增值税政策的纳税人除外。 (十一)第9栏“期初余额”:填写适用5%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额。 (十二)第10栏“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用5%征收率的应税行为扣除项目金额。 (十三)第11栏“本期扣除额”:填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。 第11栏“本期扣除额”≤第9栏“期初余额”+第10栏“本期发生额”之和,且第11栏“本期扣除额”≤第13栏“全部含税收入(适用5%征收率)”。 (十四)第12栏“期末余额”:填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。 (十五)第13栏“全部含税收入(适用5%征收率)”:填写纳税人适用5%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。 (十六)第14栏“本期扣除额”:填写本附列资料第11栏“本期扣除额”的数据。 第14栏“本期扣除额”=第11栏“本期扣除额”。 (十七)第15栏“含税销售额”:填写适用5%征收率的应税行为的含税销售额。 第15栏“含税销售额”=第13栏“全部含税收入(适用5%征收率)”-第14栏“本期扣除额”。 (十八)第16栏“不含税销售额”:填写适用5%征收率的应税行为的不含税销售额。 第16栏“不含税销售额”=第15栏“含税销售额”÷1.05。 第16栏与《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第4栏“应征增值税不含税销售额(5%征收率)”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致,适用小微企业免征增值税政策的纳税人除外。
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老师 有个初级的题目请教你 不定项的第4问和第五问 怎么做, 过程写下 谢谢
张学娟老师
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提问时间:04/20 17:03
#初级职称#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 1120
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请问一下 ,展会 费用 会计分录?
易 老师
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提问时间:01/30 16:59
#初级职称#
您好,借:销售费用展会费,贷:银行存款
阅读 1120
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农民合作社自产自销的坚果免增值税和所得税吗?
郭老师
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提问时间:01/26 08:35
#初级职称#
是的,对的,是这么做的。
阅读 1120
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老师,带有现金字样的汇票它必须自出票就有收款人的名称,所以它应该不用挂失啊,假如一个陌生人捡到汇票去银行取钱,那银行肯定会核实信息的啊
廖君老师
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提问时间:11/20 17:47
#初级职称#
您好,现金字样的汇票不用核实,就是捡到钱一样的,银行不用去核实身份的,
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老师,请问咱们学堂谁的会计基础量讲得好??
廖君老师
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提问时间:10/07 10:49
#初级职称#
您好,课程相关问题要在学堂首页咨询在线客服哈,答疑老师不清楚课程有哪些老师在讲课,我们是兼职的,不清楚的不能随便回复误导您,谢谢您的理解,请您原谅。
阅读 1120
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(4)25日,同城采购A材料3000千克,材料价款30万元,增值税税额3.9万元。货款已付,材料验收入库时发现短缺100千克,属于超定额损耗,其余2900千克入库。 (5)28日,同城采购短缺的100千克A材料现查明为对方少发货,对方补发100千克后验收入库。 (6)31日,外地采购的C材料尚未到达。 求解第4.5.6题
木木老师
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提问时间:10/26 20:29
#初级职称#
借,原材料90000 应交税费,增值税39000 贷,银行存款,总金额
阅读 1120
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车间管理人员工资,计入什么科目?
朴老师
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提问时间:10/12 11:17
#初级职称#
同学你好 车间管理人员工资计入制造费用科目
阅读 1120
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.在期末,如果企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不符,则一定是由于有未达账项。 老师,是对的还是?为什么
邹老师
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提问时间:11/19 11:24
#初级职称#
你好,不对。因为可能是账务处理错误了呢
阅读 1120
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老师,公司往个人银行卡打钱,公司和个人有什么风险,打的是卖货的回扣,或者提成
王雁鸣老师
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提问时间:10/07 08:00
#初级职称#
同学你好,公司的风险就是没有代扣代缴个税,有被要求补税,交滞纳金,罚款的可能。个人没有什么风险。
阅读 1120
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产品展示柜装修费用一般计入什么费用?
易 老师
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提问时间:12/10 23:57
#初级职称#
您好,借:销售费用,贷:银行存款
阅读 1120
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为什么初级会计到现在都还没有出证书
堂堂老师
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提问时间:09/03 21:56
#初级职称#
初级会计证书审核严格,可能需要时间确认信息无误。别急,耐心等待,证书很快就会发下来了。
阅读 1119
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老师,这个题的答案是不是错的,正确的应该是ABC吧?
廖君老师
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提问时间:05/13 11:04
#初级职称#
您好,答案没错的,您看一下总结,有不理解的我们再沟通哈 个税专项扣除项目包括:子女教育(不是抚养)2000元/月*孩、3岁以下婴幼儿照护(不是教育)2000元/月*孩,继续教育学历4800元/年,技能3600元/年、大病医疗:医药费支出扣除个人负担累计超过1.5万元部分,年终汇算清缴时,至多扣除8万元、住房贷款利息1000元/月、住房租金1000元/月、赡养老人3000元/月(独生子女)非独生是1500元/月(只能2人扣)、3岁以下婴幼儿照护2000元/月*孩、个人养老金:每年扣除的限额是1.2万。
阅读 1119
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租赁的厂房 改造时买的材料款入银行存款支付 使用什么会计科目,马上投入使用
家权老师
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提问时间:12/12 10:26
#初级职称#
你好,先进入工程物资领用的时候计入在建工程。
阅读 1119
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其他综合收益增加5 麻烦老师讲解一下
暖暖老师
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提问时间:05/13 10:44
#初级职称#
第三个业务借其他综合收益20*25%=5 贷长期股权投资-其他综合收益5 后边出售时 借投资收益5 贷其他综合收益5
阅读 1118
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老师 有个初级的题目请教你 不定项的第4问和第五问 怎么做, 过程写下 谢谢
廖君老师
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提问时间:04/20 17:24
#初级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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会计人员不私自泄露本单位会计信息,保守其商业秘密,老老实实做人、踏踏实实办事、不弄虚作假,体现的会计职业道德是()。 A. 廉洁自律 B. 客观公正 C. 坚持准则 D. 诚实守信 答案: D
王晓晓老师
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提问时间:04/19 16:16
#初级职称#
你好,这个是想问啥呢
阅读 1118
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老师,ac选项能讲一下吗
小杜杜老师
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提问时间:03/14 16:50
#初级职称#
你好 A借方会增加应收账款账面价值,贷方会减少应收账款账面价值,总体来说账面价值没有影响 C借方信用减值损失属于损益类,不影响应收账款怎么价值,贷方坏账准备会减值账面价值
阅读 1118
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就是22年初那次报名的时候我信息采集的,今年报名还需要在做一次吗?
家权老师
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提问时间:01/06 11:29
#初级职称#
首次报名才需要采集
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23年西安初级考过了有补贴吗?
东老师
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提问时间:12/19 11:50
#初级职称#
同学,这个要问下当地财政局会计股,以当地为准
阅读 1118
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月折旧额和累计折旧有什么区别,举例说明一下
郭老师
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提问时间:08/17 20:34
#初级职称#
累计折旧是是固定资产折旧金额 借管理费用贷累计折旧 月折旧额是一个月的折旧额
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纳税调增调减怎么判断呀
金老师
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提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 3593
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关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
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提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 1225
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所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
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提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1376
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发放股利 的顺序是什么?
黄老师
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提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1483
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赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
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提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 1344
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利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
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提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 1225
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土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
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提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1599
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营业利润和利润总额怎么区分
金老师
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提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1639
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小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
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提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1305
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