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受托方b为什么会产生销项税额?
bamboo老师
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提问时间:05/12 20:40
#初级职称#
您好 因为受托方会收取加工费啊 加工费是受托方的收入 收入对应就有销项税额
阅读 4057
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第四题里面的1300不是管理不善导致的增值税吗 是因为不可以抵扣 才要算上吗 要是可以抵扣 就不用算上了吗?
秦老师
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提问时间:05/12 20:37
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 管理不善造成的,进项税不能抵扣,要转出处理的,转出是从应交税费——应交增值税(进项税额)转出,因为这个1300的进项税额已经抵扣了,所以当期转出会导致当期应交的增值税增加,所以体现在应交税费——应交增值税的贷方 祝您学习愉快!
阅读 503
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老师,企业所得税应纳税额所得额,实务包括投资收益,经济法不包括是吗?
小锁老师
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提问时间:05/12 20:35
#初级职称#
您好,这个的话,是不包括的
阅读 3979
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(2)、(4)不知怎么写?1、3不知道是否正确
小赵老师
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提问时间:05/12 20:29
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 租入厂房的装修应计入到长期待摊费用,不是在建工程,因为租入厂房不是企业的资产 (1)厂房装修领用原材料时: 借:长期待摊费用200,000 贷:原材料 200,000 借:应交税费—应交增值税(进项税额)26,000 贷:银行存款 26,000 (2)辅助生产车间为装修工程提供劳务时: 借:长期待摊费用100,000 贷:制造费用100,000 (3)确认工程人员职工薪酬时: 借:长期待摊费用 120,000 贷:应付职工薪酬 120,000 (4)2018年12月摊销装修支出时: 装修总支出 = 原材料 + 劳务支出 + 职工薪酬 = 200,000 + 100,000 + 120,000 = 420,000元 年摊销额 = 装修总支出 / 租赁期 = 420,000元 / 10年 = 42,000元 月摊销额 = 年摊销额 / 12 = 42,000元 / 12 = 3,500元 因此,2018年12月的摊销分录为: 借:制造费用 3,500 贷:长期待摊费用 3,500 祝您学习愉快!
阅读 520
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请问财务费用、销售费用、管理费用科目是借加贷减还是借减贷加?
刘艳红老师
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提问时间:05/12 20:29
#初级职称#
您好,费用类的是借方增加,贷方减少
阅读 4056
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这个(400x200+35x400+38x400)不懂怎么算的
王璐璐老师
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提问时间:05/12 20:01
#初级职称#
你好 这个是加权平均的一个公式的哈 400x200+35x400+38x400----代表的是现在库存的货物的总金额的 除以件数就是平均的单价了
阅读 4112
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这个选什么?为什么这么选
王璐璐老师
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提问时间:05/12 19:52
#初级职称#
你好 是选A 的不 不得采取税收保全措施的物品有个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品。单价5000元以下的其他生活用品
阅读 4083
收藏 17
这些票据行为有没有系统汇总的必须记载事项?保证,背书,承诺,承兑
王璐璐老师
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提问时间:05/12 19:45
#初级职称#
你好 背书时应当记载背书日期,未记载背书日期的,视为在票据到期日前背书。
阅读 4027
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给生产部门职工福利为啥记入生产成本,而不是应付职工薪酬
王璐璐老师
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提问时间:05/12 19:43
#初级职称#
你好 因为生产员工的福利费其实也是为了帮助生产产品服务的
阅读 4115
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老师 这个没懂,解析下
廖君老师
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提问时间:05/12 19:42
#初级职称#
您好,长期借款列示是超过一年才还款的,22年末时,到还款日只有6个月,就不列示在长期借款,列示在短期借款里
阅读 4066
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这张照片的基本能力训练六怎么写
姜再斌 老师
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提问时间:05/12 19:40
#初级职称#
你好,努力解答中,稍后回复你。
阅读 4045
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想问一下第53题,为什么最后要加上800×30%?那个400就不算进去了吗?宣告分配现金股利不是得减掉吗?减掉400×30%。
立峰老师
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提问时间:05/12 19:39
#初级职称#
你好同学, 权益法核算。宣告分派股利不减少投资收益。 借应收股利 贷长期股权投资-损益调整
阅读 4082
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这个题为什么不管损益调整240呢
王璐璐老师
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提问时间:05/12 19:38
#初级职称#
你好 没看到损益调整240的呀
阅读 4140
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请问这个题怎么做呢?能不能写一下流程
吴卫东老师
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提问时间:05/12 19:37
#初级职称#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 205
收藏 1
这张截图的基本能力训练六怎么写啊要全过程
姜再斌 老师
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提问时间:05/12 19:29
#初级职称#
你好,努力解答中,稍后回复你
阅读 4048
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那个婚假怎么不考虑?
王璐璐老师
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提问时间:05/12 19:16
#初级职称#
你好 这个题目问的是年假是多少天呀 不是问的婚假的呀
阅读 4036
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请问怎么区分材料采购贷方入库的原材料计划成本和原材料科目的计划成本?写分录的时候
廖君老师
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提问时间:05/12 19:14
#初级职称#
您好,验收入库 时,因为原进货是材料采购借方 借:原材料(计划成本) 贷:材料采购(计划成本)
阅读 4156
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老师,你好,多选和不定项选对一个得分吗
刘艳红老师
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提问时间:05/12 19:12
#初级职称#
您好, 不可以,一定要选两个才可以
阅读 4039
收藏 12
2024年对长期债权投资这方面有考核吗?
王璐璐老师
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提问时间:05/12 19:00
#初级职称#
你好 这个是不是其他老师没回答完的问题呀 重新提问一下 叫那个老师的名字哈
阅读 3916
收藏 16
问一下第38题那里为什么要乘11个月
王璐璐老师
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提问时间:05/12 18:57
#初级职称#
你好 2024年1月有固定资产 2月开始折旧 就是11个月的折旧月份的哈
阅读 4089
收藏 17
请问一下 贴现算利息时间是算尾不算头吗?那税收滞纳金是算头不算尾?
刘艳红老师
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提问时间:05/12 18:56
#初级职称#
您好,假定:贴现日为24日,承兑汇票到期日为30日,共6天。 算头不算尾:24日计算贴现利息,30日不计算共7天; 如果30日为节假日,31日为工作日,则30也需要计算贴现利息; 付款人开户行为异地的,因为需要将承兑汇票邮寄给付款人开户行,需要另加3天邮程。计算贴现利息数天为:6天或7天+3天。
阅读 4096
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纳税调增调减怎么判断呀
金老师
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提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 3626
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关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
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提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 1226
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所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
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提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1381
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发放股利 的顺序是什么?
黄老师
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提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1486
收藏 6
赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
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提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 1348
收藏 6
利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
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提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 1227
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土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
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提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1602
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营业利润和利润总额怎么区分
金老师
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提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1646
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小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
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提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1310
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