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请问这题怎么做?好像答案是-109
吴卫东老师
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提问时间:05/12 22:13
#初级职称#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 235
收藏 1
老师好 这个长投的问题,贷 长投损益调整500 是哪里来的啊,还是我的分录有没有写错呀,麻烦您帮我看一下,最后处置的分录
廖君老师
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提问时间:05/12 21:44
#初级职称#
您好,是这里错了,您看下图,分得100,不用乘30%
阅读 4193
收藏 0
老师,晚上好!某企业2022年7月1日购入股票100万股,每股21元,其中包含已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.4元,另外支付交易费用20元,企业将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。初始购入入账价值为多少?这道题不清楚的点在另外支付的交易费用,为什么是2060,另外支付交易费用的20元不用减去吗?
bamboo老师
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提问时间:05/12 21:38
#初级职称#
您好 借 交易性金融资产 100*(21-0.4)=2060 借 应收股利 100*0.4=40 借 投资收益 20 贷 银行存款2060+40+20=2120 20是另外支付的啊 所以不需要减去
阅读 4110
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不明白解析,说的是根据1-3算营业利润,资料1和2的收入减成本没有算啊,没有算资料1和资料2的利润啊
王晓晓老师
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提问时间:05/12 21:31
#初级职称#
资料一,只是委托加工的产品收回,没有产生收入和支出,不确认。资料2收回的可能性很小,按新的收入准则也是不能确认收入和成本的
阅读 4110
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这个不是按照权责发生制吗,9月份没给钱,10月份给钱了,不算9月份的吗
bamboo老师
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提问时间:05/12 21:17
#初级职称#
您好 因为能否按期收到货款存在重大不确定性 所以不按照权责发生制计入9月份
阅读 4192
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这个应交未交增值税的数怎样算的
王晓晓老师
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提问时间:05/12 21:13
#初级职称#
你好,稍等看下题先
阅读 4316
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非同一控制下的合并 长股投入账价值为支付对价的公允价值之和,之后还用像非合并那样,与享有的可辨认净资产公允价值份额比较,调整长股投价值吗?
小锁老师
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提问时间:05/12 21:12
#初级职称#
您好,这个是需要的,需要对比才可以的
阅读 4279
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为什么这个题答案不减去预计净残值呢
冉老师
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提问时间:05/12 21:03
#初级职称#
你好,同学,因为使用的双倍余额递减法,前几年不用考虑残值,最后两年才考虑残值
阅读 4243
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请问利润类科目是借加贷减还是借减贷加
小锁老师
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提问时间:05/12 20:58
#初级职称#
您好,这个的话是是区分呢,利润表区分收入类和损益类
阅读 4194
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17题A选项 不是说800元以下免征个税吗
黄老师
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提问时间:05/12 20:55
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人取得单张有奖发票奖金所得超过800元的,应全额按照“偶然所得”项目征收个人所得税。这个800说的是有奖发票,并不是抽奖。 祝您学习愉快!
阅读 463
收藏 2
将自产的家具用于办公为什么不视同销售货物征收增值税?
小锁老师
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提问时间:05/12 20:53
#初级职称#
您好,请问一下具体题目是在哪里呢
阅读 4159
收藏 17
为什么选c呢?请详细解释一下
姜再斌 老师
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提问时间:05/12 20:43
#初级职称#
你好,努力解答问题中,稍后回复你。
阅读 4202
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受托方b为什么会产生销项税额?
bamboo老师
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提问时间:05/12 20:40
#初级职称#
您好 因为受托方会收取加工费啊 加工费是受托方的收入 收入对应就有销项税额
阅读 4058
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第四题里面的1300不是管理不善导致的增值税吗 是因为不可以抵扣 才要算上吗 要是可以抵扣 就不用算上了吗?
秦老师
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提问时间:05/12 20:37
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 管理不善造成的,进项税不能抵扣,要转出处理的,转出是从应交税费——应交增值税(进项税额)转出,因为这个1300的进项税额已经抵扣了,所以当期转出会导致当期应交的增值税增加,所以体现在应交税费——应交增值税的贷方 祝您学习愉快!
阅读 513
收藏 0
老师,企业所得税应纳税额所得额,实务包括投资收益,经济法不包括是吗?
小锁老师
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提问时间:05/12 20:35
#初级职称#
您好,这个的话,是不包括的
阅读 3980
收藏 0
(2)、(4)不知怎么写?1、3不知道是否正确
小赵老师
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提问时间:05/12 20:29
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 租入厂房的装修应计入到长期待摊费用,不是在建工程,因为租入厂房不是企业的资产 (1)厂房装修领用原材料时: 借:长期待摊费用200,000 贷:原材料 200,000 借:应交税费—应交增值税(进项税额)26,000 贷:银行存款 26,000 (2)辅助生产车间为装修工程提供劳务时: 借:长期待摊费用100,000 贷:制造费用100,000 (3)确认工程人员职工薪酬时: 借:长期待摊费用 120,000 贷:应付职工薪酬 120,000 (4)2018年12月摊销装修支出时: 装修总支出 = 原材料 + 劳务支出 + 职工薪酬 = 200,000 + 100,000 + 120,000 = 420,000元 年摊销额 = 装修总支出 / 租赁期 = 420,000元 / 10年 = 42,000元 月摊销额 = 年摊销额 / 12 = 42,000元 / 12 = 3,500元 因此,2018年12月的摊销分录为: 借:制造费用 3,500 贷:长期待摊费用 3,500 祝您学习愉快!
阅读 526
收藏 2
请问财务费用、销售费用、管理费用科目是借加贷减还是借减贷加?
刘艳红老师
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提问时间:05/12 20:29
#初级职称#
您好,费用类的是借方增加,贷方减少
阅读 4059
收藏 0
这个(400x200+35x400+38x400)不懂怎么算的
王璐璐老师
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提问时间:05/12 20:01
#初级职称#
你好 这个是加权平均的一个公式的哈 400x200+35x400+38x400----代表的是现在库存的货物的总金额的 除以件数就是平均的单价了
阅读 4115
收藏 17
这个选什么?为什么这么选
王璐璐老师
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提问时间:05/12 19:52
#初级职称#
你好 是选A 的不 不得采取税收保全措施的物品有个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品。单价5000元以下的其他生活用品
阅读 4084
收藏 17
这些票据行为有没有系统汇总的必须记载事项?保证,背书,承诺,承兑
王璐璐老师
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提问时间:05/12 19:45
#初级职称#
你好 背书时应当记载背书日期,未记载背书日期的,视为在票据到期日前背书。
阅读 4029
收藏 17
给生产部门职工福利为啥记入生产成本,而不是应付职工薪酬
王璐璐老师
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提问时间:05/12 19:43
#初级职称#
你好 因为生产员工的福利费其实也是为了帮助生产产品服务的
阅读 4117
收藏 0
纳税调增调减怎么判断呀
金老师
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提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 3657
收藏 15
关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
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提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 1229
收藏 0
所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
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提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1386
收藏 6
发放股利 的顺序是什么?
黄老师
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提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1493
收藏 6
赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
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提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 1352
收藏 6
利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
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提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 1231
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土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
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提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1606
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营业利润和利润总额怎么区分
金老师
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提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1653
收藏 7
小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
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提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1315
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