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老师24年个人所得税缴纳的税,是不是25年3月是不是可以申请退款
家权老师
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提问时间:07/15 15:34
#中级职称#
是的,就是那样子的,汇算退税
阅读 339
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老师,中级考试,可以带计算器进去吗,考试应该需要带什么呢
家权老师
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提问时间:07/15 15:29
#中级职称#
你好,以考试的准考证要求为准,一般不允许带了。即使允许也只是简单功能的计算器
阅读 820
收藏 3
老师,还是个别报表和合并报表的处理,麻烦您看看对不对: 甲有乙20%权益法长投,甲账面为800万元的商品1 200万出售给乙(固),当年虚增部分多折旧10 乙实现净利润为2 000 个别报表: 当年子公司实现净利润=2000-400+10=1610 调整后甲的收益(2 000-400+10))×20%=322 借:长期股权投资——损益调整 322 贷:投资收益 322 合并报表: 借:营业收入 1200 贷:营业成本 800 固定资产 400 借:固定资产-累计折旧 10 贷:管理费用 10
朴老师
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提问时间:07/15 15:25
#中级职称#
同学你好 你的个别报表处理是正确的,但合并报表的处理略有一些问题。 在合并报表中,正确的处理应该是: 借:营业收入 240(1200×20%) 贷:营业成本 160(800×20%) 固定资产 80 这里的固定资产金额是 80 万元,而不是 400 万元。因为在合并报表层面,需要将甲公司卖给乙公司的这笔内部交易进行抵销,只抵销其中属于甲公司持有乙公司 20%股权对应的部分。 另外,合并报表中的抵销分录不需要再做“借:固定资产-累计折旧 10,贷:管理费用 10”这一笔,因为在个别报表中已经进行了相关折旧的处理。
阅读 302
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一季度不能弥补以前年度亏损 咋办
郭老师
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提问时间:07/15 15:22
#中级职称#
你去看一下你们单位是不是没有做汇算清缴,所以不允许弥补。
阅读 325
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老师,一般纳税人销售化肥的税率是多少
宋生老师
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提问时间:07/15 15:18
#中级职称#
你好,你可以参考下这个
阅读 311
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老师您好,这道题目该怎么做啊
张静老师
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提问时间:07/15 15:17
#中级职称#
该无形资产21年7月1日账面价值=600,计税基础=600,,,22年年末账面价值=400,计税基础=600-600/10*1.5=510,确认递延所得税资产=(510-400)*0.25=27.5
阅读 242
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高新技术优惠与小微企业优惠能叠加吗
小锁老师
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提问时间:07/15 15:06
#中级职称#
您好,这个是不可以的,只能按照一个优惠享受的这个
阅读 343
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成本核算会计中 研发费用怎么扣除
宋生老师
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提问时间:07/15 15:05
#中级职称#
你好!研发费用,可以加计扣除
阅读 299
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为啥算成本时要确定成本核算对象
小锁老师
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提问时间:07/15 15:03
#中级职称#
您好,因为这个是基础,知道我们计算的是什么,是一个主体前提概念
阅读 240
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成本会计每个月需要做完什么工作才开始
小宝老师
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提问时间:07/15 15:02
#中级职称#
您好成本会计并不是月底一次性处理,平时就要处理的哟。例如平时记录领料情况以及采购情况。
阅读 284
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成本核算中 共同用料分配比例怎么确定
蓝小天老师
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提问时间:07/15 15:00
#中级职称#
在成本核算中,确定共同用料的分配比例可以采用以下几种常见方法: 1. 重量比例法:按照各种产品的重量占总重量的比例来分配共同用料。例如,如果要分配的共同用料是原材料,可根据各产品消耗原材料的重量比例进行分配。 2. 价值比例法:根据各种产品的价值(通常是销售价值或成本价值)占总价值的比例来分配。这种方法适用于产品价值差异较大的情况。 3. 产量比例法:按照各种产品的产量占总产量的比例分配共同用料。当产品的生产工艺相似,且用料与产量有直接关系时适用。 4. 定额耗用量比例法:先为每种产品确定单位产品的用料定额,然后根据各种产品的定额耗用量占总定额耗用量的比例来分配。
阅读 257
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成本核算流程是什么 产品成本核算方法有哪些
小碧老师
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提问时间:07/15 14:59
#中级职称#
你好同学!成本核算流程:归集发生的成本,比如生产成本、制造费用等,再次分配成本,即把成本按一定的方法分配到各个产品中,三是核算单个产品的成本
阅读 394
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成本会计要做哪些工作 需要哪些数据 数据来源是什么
小宝老师
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提问时间:07/15 14:58
#中级职称#
成本会计需要核算产成品,再成品以及期末。原材料库存商品的金额数据源主要来自于日常采购的成本。选要选择适当的存货核算方法。
阅读 286
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老师帮忙看看如下理解是否正确: 持有乙权益法长投30%,买价3300,投资日乙可辨认净资产公允9000,乙以下公账不同: 1.存货:账面750,公允1050 2.固:账面1800(20年),公允2400(16年) 当年净利900,存货账面80%已对外出售 1.存货:调减-(2400-1800)×80%=-240 2.固:调减:-(2400÷16-1800÷20)=-60 调被投资公司当年净利润=900-240-60=180 借:长投-损益调整 180 贷:投资收益 180 合并报表: 借:存货 (2400-1800)×20%=120 贷:资本公积 120 固:非内部交换,不需要调整
朴老师
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提问时间:07/15 14:54
#中级职称#
会计分录应为: 借:长投 - 损益调整 780×30% = 234 贷:投资收益 234 在合并报表中: 借:存货 (1050 - 750)×20% = 60 贷:资本公积 60 固定资产由于不是内部交易,在合并报表中确实不需要调整。
阅读 246
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老师,公允投房转换成非投房,公允投房的公允价值变动损益,是否要转到其他业务成本?
周老师
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提问时间:07/15 14:50
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要结转。 祝您学习愉快!
阅读 583
收藏 2
资料五的年末口径计税基础这个360的怎么算的呢
丁小丁老师
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提问时间:07/15 14:49
#中级职称#
您好!老师正在看题目
阅读 343
收藏 1
老师,请教一下。我本题解题思路是:先把市场售价与合同约定价格做比较, 比较合同与公允,取低。然后,再与账面余额比较,孰低,得出跌价准备值。 思路对吗?
小锁老师
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提问时间:07/15 14:44
#中级职称#
您好,请问一下可以发一下题目吗,看一下
阅读 238
收藏 1
H面包店推出周年庆活动,在未来一个月内针对所有产品均提供8折优惠,同时H面包店为了推广新品,以单价100元的价格向消费者销售一款新口味蛋糕,购买该蛋糕的消费者可以得到一张5折优惠劵,该消费者可在未来一个月内用该优惠劵购买H面包店不超过100元的任一产品。这两项优惠不能叠加使用,根据经验判断H面包店预计有75%的消费者会使用该优惠卷,额外购买的产品金额平均为60元,假定不考虑增值税相关税费的影响,面包店销售一份新口味蛋糕应该确认主营业务收入多少元?这道题怎么计算和分录怎么写?
云苓老师
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提问时间:07/15 14:28
#中级职称#
您好,请稍等,正在解答
阅读 418
收藏 2
2)计算6月份现金支出。老师,这个题为什么不考虑利息
apple老师
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提问时间:07/15 14:23
#中级职称#
同学你好,现金预算,主要包括4部分 1)可动用现金 2)现金支出 3)现金余却 4)现金筹措与运用 ,利息是考虑的,但是,它不是现金支出要考虑的部分 它是在 第4部分 【现金筹措与运用】 中要考虑的
阅读 318
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老师,2024年经济法与2023年经济法各章节分值变动大吗?
郭老师
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提问时间:07/15 14:15
#中级职称#
你好,稍等,我给你发过去
阅读 650
收藏 3
老师,这道题答案BD为什么不能选?
软软老师
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提问时间:07/15 14:11
#中级职称#
童鞋 你好 很高兴为你解答 因为我们计算每股收益无差别点的时候 用的是息税前利润 第一:就是税前利润 第二:用的是经营利润=销量*(销售单价-单位变动成本)-固定费用 不得扣除利息 利润总额里面已经扣除了利息了 所以不能使用
阅读 412
收藏 0
43题,2020年的折旧是一整年啊
bamboo老师
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提问时间:07/15 14:02
#中级职称#
您好 2020年的折旧是一整年啊 前面10个月 后面2个月 一年两个折旧时间段
阅读 339
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金融资产中为什么只有交易性金融资产的交易费用进投资收益
小林老师
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提问时间:07/15 13:59
#中级职称#
你好,因为交易性金融资产就是为短期获利,不需要计入成本
阅读 378
收藏 2
老师,这道题B和D怎么不能选?
李爱老师
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提问时间:07/15 13:55
#中级职称#
您好,是不是没发题目的?
阅读 340
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在校生会计专业资产评估师报名的时候,单位性质,证书类型和学位分别怎么填写呀
张老师
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提问时间:07/15 13:00
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在校生会计专业资产评估师报名时,单位性质通常选择“学生”或“在校生”,证书类型可以选择“会计专业资格证书”或“会计从业资格证书”,如果还没有获得学位,学位一栏可以暂时不填或者填写“无”。 祝您学习愉快!
阅读 802
收藏 3
老师好, 应收账款周转率为什么是营业收入/应收账款平均余额呢?
小菲老师
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提问时间:07/15 12:11
#中级职称#
同学,你好 应收账款周转率是一个反映企业应收账款流动程度的指标,计算公式为营业收入除以应收账款平均余额
阅读 509
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老师,我想请教您以下问题 1.金融资产是不是包含:债权投资、其他债权投资、其他权益性工具投资、交易性金融资产,他们统称为金融资产? 2.金融资产交易时是否需要考虑增值税,为什么债权投资、其他债权投资、其他权益性工具投资不考虑增值税,但是交易性金融资产需要考虑增值税?
朴老师
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提问时间:07/15 11:48
#中级职称#
1.您的理解是正确的。债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、交易性金融资产都属于金融资产。 2.金融资产交易时通常需要考虑增值税。 债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资在持有期间的利息、股利收入等通常按照税法规定计算缴纳增值税,而在资产处置时,其增值税的处理相对较为复杂,在一般的会计核算中可能未直接体现。 交易性金融资产在交易过程中需要明确考虑增值税,主要是因为其交易较为频繁,价值变动较大,且通常是以短期获利为目的。为了更准确地反映交易性金融资产的实际收益和税负情况,会计核算中会明确考虑其交易过程中的增值税。 需要注意的是,是否考虑增值税以及如何考虑,还会受到具体的交易情况、税法规定和企业的会计政策等多种因素的影响。 例如,交易性金融资产在出售时,若取得了收益,需要计算增值税: 假设出售交易性金融资产取得价款 113 万元(含税),其账面价值为 100 万元。 增值税 = (113 - 100)÷(1 + 6%)× 6% 。
阅读 588
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特定固定资产弃置费用的现值应计入该资产的成本 是什么意思
刘艳红老师
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提问时间:07/15 11:41
#中级职称#
您好,因为该项资产比如核电站,拥有该项资产就意味着N年后需要发生弃置费用,这是不能避免的,通俗的理解就是拥有该项资产需要付出的代价,因此这里应当计入固定资产的价值,又因为弃置费用是在很多年后才会发生的,这部分金额在这几年中会产世好生货币时间价值,因此应该按照现值入账
阅读 393
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请问老师 房地产开发企业拍的用来开发房地产的土地 拍来就开始盖房子了 所以算不算我们的土地资产
郭老师
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提问时间:07/15 11:31
#中级职称#
你好,过户给你单位了,就属于你单位的,这个属于开发成本。
阅读 288
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老师您好,能帮我分析下资料一和资料二吗
王晓晓老师
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提问时间:07/15 11:19
#中级职称#
你好,稍等写给你一下
阅读 323
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