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某企业为增值税一般纳税人,2021年11月发生增值税相关业务如下。 (1)购进货物取得增值税专用发票注明价款50万元。 (2)销售货物给一般纳税人,开具增值税专用发票注明价款130万元。 (3)销售货物给小规模纳税人,开具增值税普通发票注明价款22.6万元。 (4)直属门店零售货物金额24.86万元。 (5)以外购库存商品不含税价值3万元为职工发放元旦福利。 已知:增值税税率13% 要求: 1、请分项计算题中企业的增值税; 2、请计算该企业11月份应交增值税额; 3、请列明属于视同销售的情形; 4、请列明增值税中进项税不可抵扣的具体情形? 5、请列明增值税中进项税需要转出的具体情形。
暖暖老师
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提问时间:06/09 15:03
#中级职称#
1业务1可以抵扣进项50*13%=6.5 业务2销项税是130*0.13=16.9 业务3销项税是22.6/1.13*0.13=2.6 业务4销项税24.86/1.13*0.13=2.86 业务5进项税额转出3*0.13=0.39
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这个说用内插法求。等于10% 您可以写一下过程吗
薛薛老师
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提问时间:02/28 18:32
#中级职称#
尊敬的学员您好!票面利率12%,需要自己试错,当r=12%时,带入式子计算得出一个结果a,当r=9%时,带入式子计算得出一个结果b。结果你自己计算一下。思路就是这样
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我国财务管理的最优目标是
财管老师
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提问时间:12/02 14:12
#中级职称#
财务管理目标是企业价值最大化。
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我是本科学历,2021年10月通过的中级考试,哪年能报考高级会计师哪?
小赵老师
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提问时间:07/02 11:49
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据您提供的信息,您在2021年10月通过了中级会计考试,并且拥有本科学历。通常情况下,要报考高级会计师,需要满足以下条件: 1.具备良好的职业道德和专业胜任能力。 2.取得中级会计职称后,有规定的工作年限。 3.满足所在地区的高级会计师考试报名条件。 不同地区对于工作年限的要求可能会有所不同,但一般要求是取得中级会计职称后至少工作5年以上。如果您在2021年通过中级考试,按照最短5年的工作年限要求来计算,您可以在2026年报考高级会计师。 请注意,上述信息是基于一般情况下的假设,具体报考条件还需要根据您所在地区的具体政策来确定。建议您咨询当地会计考试管理机构或相关专业机构,以获取最准确的信息。 祝您学习愉快!
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老师资料二安装为什么不确认合同负债呢?
卫老师
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提问时间:09/03 12:54
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同负债,是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务,即预收款项。如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。它是负债类科目,一般用来核算与收入准则有关的预收款。 本题中并没有已经向客户收取合同款项,不符合合同负债的定义。 祝您学习愉快!
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老师,总共有两问,如图所示,谢谢老师。
金老师
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提问时间:08/19 01:24
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.不会扣分的。 2.如果您计提了盈余公积会扣分的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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财管里的根号怎么输入
小王老师
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提问时间:08/17 09:21
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 例如根号3/5即(3+5)^(1/2) 英文状态下shift+6可以打出“^” 祝您学习愉快!
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内蒙古2024年信息采集工作证明表格模板有吗
廖君老师
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提问时间:10/12 07:25
#中级职称#
您好,这个不要求固定格式的 工作证明 兹有__,身份证号码:_,自___年__月___日至今在我单位工作,担任_岗位,本证明仅用于证明我单位员 工的工作,不作为我单位对该员工任何形式的单位担保文件。 特此证明! 单位名称: 单位地址: 单位联系人: 年月日
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请问中级经济法考试得分,在主观题当中说明理由部分,没有字面表述出文绉绉的文字,可以得分吗?
小智老师
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提问时间:09/07 20:44
#中级职称#
可以得分,关键在于逻辑清晰、要点准确,表达意思明确就行。
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麻烦老师计算下这个题目
微微老师
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提问时间:05/22 08:26
#中级职称#
2010年11月份的购货金额=(128-200×40%)/10%=480,2011年1月份预计的购货现金支出=480×10%+200×30%+220×60%=240
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老师 中级江西要继续教育吗,要的话在哪补呢
venus老师
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提问时间:05/20 15:45
#中级职称#
你当年考出中级证书是吗
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请问一下老师。这个上面没有写税金。我做题的时候要把税金算出来吗
venus老师
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提问时间:03/26 11:21
#中级职称#
你好,同学,需要算出来的
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老师在帮我看下,d答案是不是错了啊,多一个零吧
夏春燕老师
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提问时间:03/15 16:11
#中级职称#
没错呀,金额没错,选项没错
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老师,这个题怎么计算呀
小伟老师
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提问时间:02/29 14:52
#中级职称#
A是4.65 B是4.2+0.45=4.65 目前是一样 的
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老师 请问什么情况下递延所得税资产会转回
玲竹老师
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提问时间:01/27 23:22
#中级职称#
您好 比如上年期末坏账准备余额100 今年只有需要50的余额 上年多确认的递延所得税资产 今年就要转回多的
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老师 就是 行政罚款 不让税前扣除 所以不形成暂时性差异 比如是100万 那 账面价值是100 税法不让扣除计税基础不应该是0 吗 为什么 账面价值=计税基础 不形成差异啊
朴老师
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提问时间:01/26 11:46
#中级职称#
1.账面价值:这是指资产或负债在公司的财务报表上记录的金额。对于费用类项目,如行政罚款,其账面价值通常等于实际支付的金额。 2.计税基础:这是指在计算应纳税所得额时,资产或负债可以扣除或应加回的金额。对于不允许税前扣除的费用,如行政罚款,其计税基础等于零,因为这些费用在计算应税收入时不能扣除。
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老师,这个问题怎么回答的呢。
微微老师
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提问时间:11/24 10:40
#中级职称#
您好,ABC中国居民企业股东能够提供资料证明其控制的外国企业满足以下条件之一的,可免于将外国企业不作分配或减少分配的利润视同股息分配额,计入中国居民企业股东的当期所得:(1)设立在国家税务总局指定的非低税率国家(地区);(2)主要取得积极经营活动所得;(3)年度利润总额低于500万元人民币。
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老师,下面说法错误的时?
微微老师
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提问时间:11/23 17:15
#中级职称#
您好,B说法错误的呢。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值,只要有一项超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不需再估计另一项金额。
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老师,可以评审中级会计师吗
venus老师
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提问时间:10/25 09:15
#中级职称#
你好,中级会计师是考的,不是评审的,高级会计师是评审的
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有限责任公司的股东只可以查阅账簿、不可以复印账簿吗?和股份有限公司有什么区别
青老师
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提问时间:07/17 08:51
#中级职称#
你好; 是的; 公司法第33条规定股东可以查阅会计账簿,但是是不可以复制的。公司法规定了规定可以查询会记账簿,但没有复制权。根据《中华人民共和国公司法》第三十三条股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的,应当向公司提出书面请求,说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的,可能损害公司合法利益的,可以拒绝提供查阅,并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的,股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。
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老师,这个A对吗
财会老师
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提问时间:03/22 11:11
#中级职称#
金融资产同时符合下列条件的,应当分类为以摊余成本计量的金融资产: ①企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为支付的本金和以未偿付本金金额为基础的利息。 选项A表述不完整
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取决于指数或比率的可变租赁付款额,这里指数或比率指的是什么老师
新新老师
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提问时间:08/15 16:52
#中级职称#
你好 取决于指数或比率的可变租赁付款额包括与消费者价格指数挂钩的款项、与基准利率【如伦敦同业拆借利率(LIBOR)】挂钩的款项或为反映市场租金费率变化而变化的款项等。取决于指数或比率的可变租赁付款额包含在租赁付款额中,使用计量日(例如,初始计量的租赁期开始日)现行指数或比率计量。 比如:假设主体 A 签订了为期 10 年的不动产租赁合同。首年租赁付款额为 1,000万元。租赁付款额与消费者物价指数(CPI)而非浮动利率相关。第一年年初 CPI 为 100 万元,租赁付款额每两年在年末进行更新。第一年年末CPI 为 105。第二年年末 CPI 为 108。 分析:在租赁期开始日,租赁付款额为每年 1,000万元,持续 10 年。主体 A 未考虑指数未来可能发生变动。第一年年末,付款额未发生变动,所以负债未更新。第二年年末租赁付款额发生变动时,主体 A 将剩余 8 年的租赁付款额更新为每年 1,080万元(1,000/100×108),但未更改折现率以重新计量租赁负债(和使用权资产)。
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非同一控制下的两个公司,小公司投资乙公司,乙公司实现利润,那么甲公司需要怎么做分录处理呢?是做长期股权投资损益调整吗?就是借长期股权投资损益调整,贷投资收益?
中级会计实务老师
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提问时间:02/17 20:36
#中级职称#
已经达到控制,那么后续是成本法,成本法下被投资方实现利润,甲公司不用处理的。
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当期损益=营业利润?还是: 当期损益=净利润?
金金老师
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提问时间:10/22 10:53
#中级职称#
您好,当期损益是属于净利润的
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题目如图,请老师务必看清楚题目,保证一下正确率,过程尽量详细些 谢谢
木木老师
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提问时间:12/13 18:02
#中级职称#
借,交易性金融资产,成本50000×3.8 投资收益1200 贷,其他货币资金50000×3.8+1200
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请问这道题怎么做呢
财管老师
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提问时间:02/27 19:36
#中级职称#
老师看到您提交了两次,另一个已经答复了哦
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老师你好,问下比方像某某对所任职的公安局做出的行政处分不服这种应该怎么弄?
悠然老师01
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提问时间:08/15 19:52
#中级职称#
可以向行政监察机关申诉。因此,不服行政机关作出的行政处分或者其他人事处理决定的,不需要通过行政复议的途径解决。
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根据下列2022年1月份甲企业发生的经济业务做会计分录
暖暖老师
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提问时间:06/05 14:36
#中级职称#
1借其他货币资金-银行汇票210000 贷银行存款210000 2.借应收票据33900 贷主营业务收入30000 应交税费应交增值税销项税3900 3借在建工程159000 应交税费应交增值税进项税额20510 贷银行存款179510 借在建工程12000 贷银行存款12000 借固定资产171000 贷在建工程171000 4借固定资产240000 贷实收资本240000 5.借固定资产清理360000 累计折旧180000 贷固定资产540000 借固定资产清理4000 贷银行存款4000 借银行存款340000 贷银行存款340000 借固定资产清理24000 贷资产处置损益24000
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梦想成真1 第十六章所得税,P423,计算题1⃣️ 提问❶ 请问2*22年初,应收帐款的账面余额为130万,已计提坏账准备15万。 为什么由此判断为:年初账面价值=115万 ? 我理解为:账面余额=账面价值-坏账准备 130=账面价值-15 账面价值=145 请问老师 我这里的思考错误在哪里? 提问❷ 2*22年末应收账款的账面余额=120 已提坏账20万 账面价值=100? 账面价值为什么不是140
郭老师
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提问时间:07/25 19:34
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 梦想成真1 第十六章所得税,P423,计算题1?? 提问? 请问2*22年初,应收帐款的账面余额为130万,已计提坏账准备15万。 为什么由此判断为:年初账面价值=115万 ? 答复:应收账款的账面价值=账面余额-坏账准备=130-15=115万元。 我理解为:账面余额=账面价值-坏账准备 130=账面价值-15 账面价值=145 请问老师 我这里的思考错误在哪里? 答复:您的理解是不对的。账面余额是原值,是减去坏账准备之前的金额。 提问? 2*22年末应收账款的账面余额=120 已提坏账20万 账面价值=100? 账面价值为什么不是140 答复:2x22年末应收账款的账面价值=120-20=100万元。 祝您学习愉快!
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今年参加中级考试,有一颗没有通过 明年还需要继续教育吗?
家权老师
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提问时间:10/31 09:26
#中级职称#
过了一门就不需要参加继续教育
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