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廖君老师接老师，这个题目考试时也是这样的吗？我没太理解他问的什么，内部交易的分录全都没做
廖君老师 | 提问时间：07/04 15:51

#中级职称#

朋友您好，不好意思，今天家里有事，我就没有在线，就是做这5步， 1.调无形资产、调摊销 2.调长投账面价 3.抵权益 4.抵损益 5.4个内部交易抵消，答案没有做抵销分录呀，我看他是全部卖了就没有抵销分录

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以后不准备再用会计学堂，问个问题1个小时也解决不了，找购课程老师，根本就不回复。当时买的时候这好那好，后续服务根本就不回答。干的就是一锤子买卖。
朴老师 | 提问时间：07/04 15:44

#中级职称#

同学你好老师还没给你回答吗

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老师你好！请问：我司收到对方公司开具的跨年红字发票，且又收到了对方重新开出的蓝字发票，发票在23年我司已经进行进项抵扣，我要如何做账务处理
家权老师 | 提问时间：07/04 15:44

#中级职称#

借：进项税贷：进项税转出

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老师，这个个体户申报经营所得，这个经营所得那里，他给我自动显示2024年1月，更改也改不了，怎么弄？
小林老师 | 提问时间：07/04 15:41

#中级职称#

你好，那你应当找税务

阅读 1765

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2018年初，某公司购置一条生产线，有以下四种方案，想问下，方案一和方案四都是2020年年初开始支付，都是应该折现到2018年年初，都是2期，为什么答案中：方案一的折现是2期，而方案四的折现是1期呢
秦老师 | 提问时间：07/04 15:29

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：方案一和方案四都是从2020年年初开始支付，这意味着它们的第一笔现金流量发生在2020年。如果需要折现到2018年年初，那么对于方案一，我们需要从2020年年初开始向前折现2年，即2019年和2018年，因此是折现2期。对于方案四，它被看成是一个普通年金，首先计算出2020年年初到2019年初的现值，然后从2019年初再向前折现1年到2018年初，因此是折现1期。祝您学习愉快！

阅读 730

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第6问没有看懂？详细解释一下
小毛老师 | 提问时间：07/04 15:29

#中级职称#

同学你好，4000账面净利润，200的现金分红和400股票收益是不需要交税的，所以纳税调减。政府补助600需要纳税，未入利润表，需要调增。100预提费用在实际发生才可以抵扣，需要调增。

阅读 1753

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互诉衷肠是财务管理中的哪个知识点
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 15:29

#中级职称#

您好，这种最好问下你们的班班老师，这种互诉衷肠不是每个老师都会说的

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2018年初，某公司购置一条生产线，有以下四种方案，想问下，方案一和方案四都是2020年年初开始支付，都是应该折现到2018年年初，都是2期，为什么答案中：方案一的折现是2期，而方案四的折现是1期呢
郭锋老师 | 提问时间：07/04 15:28

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：方案一和方案四都是从2020年年初开始支付，这意味着它们的第一笔现金流量发生在2020年。如果需要折现到2018年年初，那么对于方案一，我们需要从2020年年初开始向前折现2年，即2019年和2018年，因此是折现2期。对于方案四，它被看成是一个普通年金，首先计算出2020年年初到2019年初的现值，然后从2019年初再向前折现1年到2018年初，因此是折现1期。祝您学习愉快！

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老：H-=3R-2L，这个是什么意思呢，15000=3R-2*3000 R=7000万元怎么计算列试的。
小碧老师 | 提问时间：07/04 15:24

#中级职称#

你好同学！H-=3R-2L是公式，表示回归线的值等于3倍上线值减去2倍的下限值。H是回归线，R是上限，L是下限

阅读 1804

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老师好。请教一下，这题不理解，A跟D为嘛不对
小碧老师 | 提问时间：07/04 15:22

#中级职称#

你好同学！题目说最限度保护自己的利益，A和D的利益不是最大的哦

阅读 1700

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老师，我不知道怎么把各种会计分录是写在借方还是贷方，怎么处理这个问题
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 15:16

#中级职称#

您好，说明对会计这块还不太熟，可以多看下实操方面的课

阅读 1689

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4问它的计税基础为什么是0？
聂小芹老师 | 提问时间：07/04 15:15

#中级职称#

同学你好，我看下问题请稍等

阅读 1736

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所得税章节中，哪些项目是不存在暂时性差异也不确认递延所得税资产/负债，但是需要确认应交所得税额
小毛老师 | 提问时间：07/04 15:06

#中级职称#

　1.自行研发的无形资产确认时产生的可抵扣暂时性差异由于无形资产确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以是不确认的; 　　2.企业合并产生的商誉，产生的应纳税暂时性差异，也是不确认递延所得税的; 　　3.权益法下长期股权投资的账面价值大于计税基础或者小于计税基础产生的暂时性差异，如果是拟长期持有的情况下，也是不确认递延所得税的。

阅读 1688

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资料三：2×23 年 12 月 1 日，甲公司向客户销售 1 万张储值卡，每张卡面值为 200 元，总额为 200 万元，需在一年内消费完毕，客户均以银行存款支付。客户可在甲公司经营的任意一家连锁超市使用该储值卡进行消费，根据历史经验，甲公司预期客户购买的储值卡中将有大约相当于储值卡面值金额 4% 的部分不会被消费。截至 2×23 年 12 月 31 日，客户已使用该储值卡消费的金额为 60 万元。本题不考虑增值税等其他因素。 (3)编制甲公司 2×23年12月1日销售储值卡相关的会计分录、计算 2×23年12月31日应确认收入的金额，并编制相关的会计分录。老师，这一问不明白是什么意思。不会算。
邹邹老师 | 提问时间：07/04 15:03

#中级职称#

同学你好 2×23年12月1日销售储值卡，收到200万元，此时客户还没有消费，不能直接确认收入，先确认为合同负债借：银行存款 200 贷：合同负债 200 截至 2×23 年 12 月 31 日，客户已使用该储值卡消费的金额为 60 万元，同时有8万元（200*4%=8）不会被消费，这部分按已消费比例分配到60万中就是2.4万元（8*60/200=2.4），那么2×23 年 12 月 31 日可以确认收入为62.4万元

阅读 1977

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这个信息采集填好还要单位确认吗？
耿老师 | 提问时间：07/04 15:02

#中级职称#

你好！一般是不用的，你是职称报名吗？开工作证明盖公章就可以

阅读 401

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老师，这个题可以讲解一下吗
邹邹老师 | 提问时间：07/04 14:57

#中级职称#

同学你好，交付前由于不可抗力的发生致使合同目的已经无法实现了，乙是可以主张解除合同的，既然合同都不存在了，乙对甲就没有付款义务了，甲把合同权利转给了丙，那么乙对丙也没有付款义务。

阅读 473

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第二问的解析是什么呢
小毛老师 | 提问时间：07/04 14:53

#中级职称#

2023年年末: 1账面价值=500-500/5x2=300(万元)。2计税基础=300-300×2/5=180(万元)。3应纳税暂时性差异累计额=300-180=120(万元)。4递延所得税负债期末余额=120×25%=30(万元)。5递延所得税负债发生额=30-15=15(万元)。6应交所得税=(1 000 500/5-300×2/5)×15%=147(万元)。得税费用150贷:应交税费——应交所得税135递延所得税负债152018年年末: 1账面价值=500-500/5x2=300(万元)。2计税基础=300-300×2/5=180(万元)。3应纳税暂时性差异累计额=300-180=120(万元)。4递延所得税负债期末余额=120×25%=30(万元)。5递延所得税负债发生额=30-15=15(万元)。6应交所得税=(1 000 +500/5- 300×2/5)×15%=147(万元)。7所得税费用=14715=162(万元)。借:所得税费用162贷:应交税费——应交所得税147 贷：递延所得税负债15

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A企业 2022 年成立，从事国家非限制和禁止行业，2023年度“从业人数”的季度平均值为160人，“资产总额”的季度平均值为3000万元，会计利润为390万元，2023年12月购入一台机器设备，并于当月投入使用，价款100万（不含税）,企业选择一次性扣除，无其他纳税调整项目。问，A企业应纳税额是多少？
东老师 | 提问时间：07/04 14:47

#中级职称#

290*5%，企业所得税是这么简计算的

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老师好，我想问一下这个题，并拒绝丙的给付请求是什么意思呀
朴老师 | 提问时间：07/04 14:47

#中级职称#

“并拒绝丙的给付请求”这句话的意思是：在某个特定的情境或法律关系中，不仅做出了前面所述的行为或决定，同时还不接受丙提出的给予某物、支付款项或履行某种义务等的要求。例如，在一个合同纠纷中，甲方和乙方达成了某种协议，并且拒绝了丙方提出的赔偿给付请求。这意味着丙方希望得到的某种补偿或支付未被甲方和乙方认可和接受

阅读 1875

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账面价值怎么是10239.4？啦啦
软软老师 | 提问时间：07/04 14:13

#中级职称#

同学你好很高兴为你解答本题涉及到弃置费用应那要按照弃置费用折现现值和建造成本计入固定成本中

阅读 1706

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经济法的简答题和综合题，什么时候加本题中，，，，，，，，，，，，，，，，，这句话
朴老师 | 提问时间：07/04 14:00

#中级职称#

通常在回答简答题和综合题时，不需要特别加上“本题中”这样的表述。简答题主要是针对单一章节内容进行考核，跨章节考核的形式不多，一般会直接提出问题，要求考生作答。综合题的综合性较高，会跨章节考核多个知识点。在回答综合题时，可以先总体阐述对该问题的观点或结论，然后再结合具体的法律条文、案例中的具体情况等进行分析和说明。例如，在回答“请分析该公司的行为是否合法，并说明理由”这样的综合题时，可以这样回答：该公司的行为不合法。根据《XX 法》的相关规定[具体条文内容]，在本题中[阐述案例中的具体行为和情况]，该公司的行为违反了[指出具体违反的法律规定]，因此是不合法的。这样的回答逻辑清晰，先给出结论，再引用法律条文并结合具体案例进行分析，使回答更有条理和说服力。具体是否需要加上“本题中”这几个字，还要根据题目的要求和个人的答题习惯来决定，但关键是要准确、清晰地回答问题，展示对相关法律知识的理解和运用能力。

阅读 1773

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老师请教一下这个题怎么做？
苍鹭老师 | 提问时间：07/04 13:59

#中级职称#

市场利率等于票面利率，平价债券

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暂估入库时这是票一直未到，借：原材料等贷：应付账款-暂估应付账款次月用工字冲回后，那票还是没有到呢，账应该怎么做
郭老师 | 提问时间：07/04 13:57

#中级职称#

你好，票没有到的不用充。

阅读 1878

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出售交易性金融资产收到 200 万元，该投资账面余额 170 万元（其中：成本 190 万元，公允价值变动明细科目贷方 20 万元），转让该金融商品应交的增值税为 0.57 万元，出售该交易性金融资产确认的投资收益为（）万元。 (单选题本题1分) 得分：0 A 10 B 29.43 C 30 D 40 正确答案：B 老师，这个怎么算的呢
小锁老师 | 提问时间：07/04 13:50

#中级职称#

同学你好！投资收益=200-0.57-170=29.43万元这个按照新规则公允价值变动损益出售时不转入投资收益了

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老师，付C公司承兑10000，收C公司回款9200，那800是贴现手续费，这样怎么做分录呢？
东老师 | 提问时间：07/04 13:41

#中级职称#

借银行存款9200 财务费用800 贷应收票据10000

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不动产抵押，登记设立，动产抵押，抵押合同生效时设立，登记对抗。这个设立，对抗是什么意思？
小锁老师 | 提问时间：07/04 13:40

#中级职称#

您好，就是说，我们如果要抵押房子，这个抵押要去房管局登记，登记后，这个抵押才生效，生效了就是可以对抗其他人了

阅读 633

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你好老师，在计算调整后的净利润为啥是减去营业成本加上所得税费用
小林老师 | 提问时间：07/04 13:09

#中级职称#

你好，是增加成本，减去所得税费用

阅读 1764

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老师，不动产抵押，登记设立，动产抵押，抵押合同生效时设立，登记对抗。这个设立，对抗是什么意思？
朴老师 | 提问时间：07/04 12:56

#中级职称#

在不动产抵押和动产抵押的法律规定中，“设立”和“对抗”具有以下含义： “设立”指的是抵押权的成立和生效。对于不动产抵押，只有完成登记手续，抵押权才正式设立生效。这意味着在未进行登记之前，即使存在抵押合同，抵押权也未真正成立。 “对抗”则是指在动产抵押中，抵押合同生效时抵押权即设立，但未经登记，不得对抗善意第三人。例如，A 企业以动产设备向 B 银行抵押借款，双方签订抵押合同后，抵押权在合同生效时就设立了。但如果 A 企业又将该设备出售给不知情（善意）且支付了合理对价的 C 企业，并且没有办理抵押登记，那么 B 银行的抵押权不能对抗 C 企业取得设备的所有权。换句话说，“设立”强调的是抵押权本身是否成立和生效；“对抗”强调的是在面对第三方时，抵押权能否主张优先受偿等权利。登记设立旨在保障不动产交易的安全和稳定，因为不动产价值较高且变动相对不频繁；而动产抵押采取登记对抗原则，是考虑到动产的流动性和交易的便捷性。

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子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照“母公司对该子公司的分配比例”在归属于母公司所有者的净利润和少数股东损益之间分配抵消。答疑老师您好，课件上这一段话，加引号的部分是不是写反了，我理解应该是“该子公司对母公司的分配比例”，因为逆流交易利润都在子公司账上。。。。我错在哪里了？
朴老师 | 提问时间：07/04 12:17

#中级职称#

课件上的表述是正确的，“母公司对该子公司的分配比例”没有写错。在逆流交易中，子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，需要按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间进行分配抵销。虽然逆流交易的利润在子公司账上，但从合并报表的角度来看，需要将这部分未实现内部交易损益进行合理分配。母公司作为控股股东，对该子公司具有一定的分配权益。按照母公司对该子公司的分配比例来分配抵销，是为了准确反映母公司和少数股东在这部分未实现损益中的权益关系。例如，子公司向母公司出售资产产生了未实现内部交易损益，这部分损益会影响到整个集团的合并净利润。在分配抵销时，根据母公司对该子公司的持股比例，将未实现损益的一部分分配给归属于母公司所有者的净利润进行抵销，另一部分则分配给少数股东损益进行抵销，以体现母公司和少数股东各自应承担的部分。这样处理可以确保合并报表能够真实反映集团整体的财务状况和经营成果，避免因内部交易未实现损益而导致报表信息的扭曲。具体的会计处理通常是在编制合并财务报表的工作底稿中进行抵销分录，借记“少数股东权益”，贷记“少数股东损益”。例如，甲公司是 A 公司的母公司，持有 A 公司 80%的股份。2×13 年 5 月 1 日，A 公司向甲公司销售商品 1000 万元，商品销售成本为 700 万元，甲公司以银行存款支付全款，将购进的该批商品作为存货核算。截至 2×13 年 12 月 31 日，该批商品仍有 20%未实现对外销售。2×13 年年末，甲公司对剩余存货进行检查，发现未发生存货跌价损失。除此之外，甲公司与 A 公司 2×13 年未发生其他交易（不考虑所得税等影响）。在 2×13 年合并财务报表工作底稿中的抵销分录如下：首先全额抵销内部销售收入和成本：借：营业收入 1000 贷：营业成本 1000 然后抵销存货中包含的未实现内部销售损益：借：营业成本 60（（1000－700）×20%）贷：存货 60 同时，由于该交易为逆流交易，应将内部销售形成的存货中包含的未实现内部销售损益在甲公司和 A 公司少数股东之间进行分摊。存货中包含的未实现内部销售损益为 60 万元，归属于少数股东的未实现内部销售损益分摊金额为 12 万元（60×20%）。抵销分录如下：借：少数股东权益 12 贷：少数股东损益 12

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d选项票据到期前追索的难道不是付款人和承兑人吗？我是与哪里搞混淆了？
薇老师 | 提问时间：07/04 12:08

#中级职称#

你好，D是因为当汇票被拒绝承兑时，持票人乙可以首先向承兑人（在这个例子中是银行）进行追索，但由于承兑人已经拒绝承兑，持票人也可以转而向其前手，包括出票人甲，进行追索。

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