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老师，飞机票怎么抵扣？飞机票的保险费怎么入账
宋生老师 | 提问时间：07/01 18:39

#CPA#

你好！这个是计算抵扣。按9% 保险费可以计入管理费用-差旅费-保险费贷现金等

阅读 2783

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老师利用内部审计人员的工作，如果涉及一些判断不是重大的同时涉及的重大错报风险一般般，也不是特别的高，这种时候可以利用内部审计人员提供直接协助吗？
朴老师 | 提问时间：07/01 18:31

#CPA#

在这种情况下，通常不可以利用内部审计人员提供直接协助。尽管判断不是重大且涉及的重大错报风险一般，但利用内部审计人员提供直接协助仍存在一些潜在问题。内部审计人员的独立性和客观性可能相对受限，他们与被审计单位存在一定的关联，可能影响其判断和工作的公正性。此外，即使风险看起来不高，也不能完全排除内部审计人员在提供直接协助时可能出现失误或受到不当影响，从而影响审计的质量和可靠性。为了保证审计的独立性、客观性和质量，注册会计师应当谨慎考虑是否利用内部审计人员的工作，尤其是直接协助。在决定利用时，应当对内部审计人员的能力、客观性和独立性进行充分的评估和监督。

阅读 2710

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请问为什么最后又减15？
小林老师 | 提问时间：07/01 18:24

#CPA#

你好，因为负债减少15

阅读 2446

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老师这个保修服务确认的时候借：主营业务成本贷：预计负债这步的意思不是已经抵过税了吗，为啥计税基础那还能减去500呢？
bamboo老师 | 提问时间：07/01 18:15

#CPA#

您好这个保修服务确认的时候借：主营业务成本贷：预计负债这个是计提保修服务费计提的时候不能税前扣除

阅读 2386

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这里的实际产量标准工时很容易理解为实际产量1000件，每件产品标准工时1小时，所以实际产量标准工时等于1000×1这样子理解对吗？可是答案说是1200。
徐超老师 | 提问时间：07/01 17:40

#CPA#

同学你好！这道题答案写错了，不是闲置能力差异不是实际产量标准工时，就是实际工时，所以就是1200

阅读 2800

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请问这题为什么选C，500万元不允许税前扣除，100万元可以在发生时扣除，那计税基础不应该是可以扣除的部分吗？计税基础是怎么理解的？
欧阳老师 | 提问时间：07/01 17:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：债务担保，是永久性差异，永久性差异下，账面价值等于计税基础=500 因产品质量保证确认预计负债100万元，是暂时性差异，计税基础=0 所以两者合并，预计负债的计税基础=500+0=500 祝您学习愉快！

阅读 448

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老师，加计1%是针对进口金额加计还是税额加计，是什么政策规定的，完全没有这条规定的记忆
赵老师 | 提问时间：07/01 17:27

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是农产品吗？能提供全部题目吗？这几句话无法判断进行回答。祝您学习愉快！

阅读 325

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每个季度计提所得税费用，根据利润总额*25%计提，那第二季度计提的费用需要减去第一季度计提的费用吗
宋生老师 | 提问时间：07/01 17:16

#CPA#

你好！是的，就是这样

阅读 2654

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收到2017年至2023年奖金60万，需要缴纳多少个人所得税
王晓晓老师 | 提问时间：07/01 17:08

#CPA#

你好，这个个税是按发放期计算个税的，个税600000/12=50000，税金600000*35%-7160=202840

阅读 2375

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老师这道题怎么写啊这些
暖暖老师 | 提问时间：07/01 17:03

#CPA#

（1）借：库存现金 200000 贷：吸收存款——活期存款——A 公司 200000 （2）借：吸收存款——活期存款——A 公司 150000 贷：吸收存款——定期存款——A 公司（一年期） 150000 （3）计算利息： 3 月 25 日 - 3 月 31 日，共 7 天，利息 = 200000 × 0.1% × 7÷360 ≈ 3.89 元 4 月 1 日 - 6 月 19 日，共 80 天，利息 = （200000 - 150000）× 0.1% × 80÷360 ≈ 11.11 元应计利息合计 = 3.89 11.11 = 15 元补提利息：借：利息支出 15 贷：应付利息 15 支付利息：借：应付利息 15 贷：吸收存款——活期存款——A 公司 15 （4） 1）2024 年 6 月 1 日部分提前支取 5 万元提前支取部分利息 = 50000 × 0.8% × 62÷360 ≈ 68.89 元借：吸收存款——定期存款——A 公司（一年期） 50000 应付利息 68.89 贷：吸收存款——活期存款——A 公司 50068.89 剩余定期存款 = 150000 - 50000 = 100000 元 2）2025 年 4 月 20 日逾期支取 15 万元正常利息 = 100000 × 0.8% = 800 元逾期利息 = 100000 × 0.1% × 20÷360 ≈ 5.56 元借：吸收存款——定期存款——A 公司（一年期） 100000 应付利息 800 利息支出 5.56 贷：吸收存款——活期存款——A 公司 100805.56

阅读 2455

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老师，个人向企业开具的劳务费，企业代申报个税时，申报收入是按照剔税收入报么？
宋生老师 | 提问时间：07/01 17:03

#CPA#

你好，是按不含税收入了

阅读 2455

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这个是瞳控，然后原来甲持有丙70%，然后四月份购买了丙30%，我不太明白的，就是说，最底下那个6920为什么是减去26600？他不是4月1号来买的吗？为什么减去的所有者权益是3月31号的？是同控都是用的账面价值是吗？
吴卫东老师 | 提问时间：07/01 16:51

#CPA#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 2349

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@贾苹果老师 A 选项怎么理解
apple老师 | 提问时间：07/01 16:39

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 2455

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老师这道题哪里影响到投资收益了呢？
秦老师 | 提问时间：07/01 16:32

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 21年存在超额亏损，一部分亏损是登记在备查账上的，22年增加了长投，就要把备查账上的亏损在账上反映一部分，而这个亏损，就是通过投资收益反映出来的祝您学习愉快！

阅读 217

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这道题怎么写啊，请问一下老师
暖暖老师 | 提问时间：07/01 16:22

#CPA#

（1）借：库存现金 200000 贷：吸收存款——活期存款——A 公司 200000 （2）借：吸收存款——活期存款——A 公司 150000 贷：吸收存款——定期存款——A 公司（一年期） 150000 （3）计算利息： 3 月 25 日 - 3 月 31 日，共 7 天，利息 = 200000 × 0.1% × 7÷360 ≈ 3.89 元 4 月 1 日 - 6 月 19 日，共 80 天，利息 = （200000 - 150000）× 0.1% × 80÷360 ≈ 11.11 元应计利息合计 = 3.89 + 11.11 = 15 元补提利息：借：利息支出 15 贷：应付利息 15 支付利息：借：应付利息 15 贷：吸收存款——活期存款——A 公司 15 （4） 1）2024 年 6 月 1 日部分提前支取 5 万元提前支取部分利息 = 50000 × 0.8% × 62÷360 ≈ 68.89 元借：吸收存款——定期存款——A 公司（一年期） 50000 应付利息 68.89 贷：吸收存款——活期存款——A 公司 50068.89 剩余定期存款 = 150000 - 50000 = 100000 元 2）2025 年 4 月 20 日逾期支取 15 万元正常利息 = 100000 × 0.8% = 800 元逾期利息 = 100000 × 0.1% × 20÷360 ≈ 5.56 元借：吸收存款——定期存款——A 公司（一年期） 100000 应付利息 800 利息支出 5.56 贷：吸收存款——活期存款——A 公司 100805.56

阅读 2385

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老师这道题哪里影响到投资收益了呢？
于老师 | 提问时间：07/01 16:19

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请明确题目内容，老师这边没有看到题目祝您学习愉快！

阅读 254

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吊装费的货物大类属于什么
宋生老师 | 提问时间：07/01 15:52

#CPA#

你好！这个属于工程施工

阅读 2474

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@贾苹果老师 C 怎么理解
apple老师 | 提问时间：07/01 15:39

#CPA#

同学你好，我给你解答，请稍等

阅读 2592

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老师，装修合同是按照承揽合同交印花税么？
东老师 | 提问时间：07/01 15:28

#CPA#

你好，按建安合同的万分之3计算

阅读 2699

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老师，该题的制造费用呢，只是说直接人工不再单列成本项目，制造费用怎么没了呢
apple老师 | 提问时间：07/01 15:20

#CPA#

同学你好，作业成本法的目的，就是用来分配制造费用的，题目说直接人工不单列成本，那意思就是说，它和制造费用一起通过作业成本法来核算成本，不是说，制造费不存在了

阅读 2492

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老师，这个（2）为什么不是2/（8+2）
朴老师 | 提问时间：07/01 15:18

#CPA#

在事项（2）中，判断非货币性资产交换补价所占比例时，应当以换出资产的公允价值加上支付的补价（或减去收到的补价）作为分母。在这个例子中，由于轿车的公允价值无法取得，所以应以其账面价值 8 万元加上支付的补价 2 万元，即 10 万元作为分母，补价 2 万元除以 10 万元得到补价所占比例为 20%。而您提到的 2/（8 + 2）的计算方式是不正确的，因为 8 万元只是轿车的账面价值，不能直接用于计算补价比例。

阅读 2415

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事项（2）为什么不是2/（8+2），支付的补价/（账面价值+支付的补价），12是怎么算的
软软老师 | 提问时间：07/01 15:05

#CPA#

同学你好很高兴为你解答解析怕是出错了甲非货币性资产交换换入成本=2+8=10 支付补价占比2/10=0.2才是对的

阅读 2716

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为什么不是2/（8+2），12是怎算得
朴老师 | 提问时间：07/01 15:01

#CPA#

同学你好是什么问题

阅读 2699

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老师，这两个数据分别有什么含义呀？我有点分不清了。
小碧老师 | 提问时间：07/01 14:55

#CPA#

你好同学！股东权益是资产负债表上的数，等于资产-负债，即是公司所有股东实际拥有的公司的价值

阅读 2643

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调整后的账面价值是什么意思怎么算的
薇老师 | 提问时间：07/01 14:43

#CPA#

你好，调整后的账面价值，也称为修改后的账面价值或调账后的账面价值，是指根据公司资产和负债的当前市场价值或其他相关因素，对公司账面价值进行调整后的结果。这种调整通常基于资产或负债预期的经济利益或现时义务的变化。

阅读 235

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老师，开具的软件销售发票，销售额填到增值税报表附表一第一行还是第二行？
郭老师 | 提问时间：07/01 14:40

#CPA#

你好，在第一行13%销售货物里面。

阅读 2687

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连续支付和隔一段时间支付有什么区别？是说连续每个月支付和每隔三个月支付是这样子的区别吗？
朴老师 | 提问时间：07/01 14:31

#CPA#

连续支付和隔一段时间支付的主要区别在于支付周期的不同。以你提到的每个月连续支付和每隔三个月支付为例，我们可以进行如下详细的比较和归纳：支付周期：连续支付（如每个月支付）：这意味着支付行为是连续的，且频率较高。在这种模式下，用户需要按照固定的时间间隔（如每月）进行支付。隔一段时间支付（如每隔三个月支付）：这表示支付行为是间断的，且频率较低。用户会在较长的时间间隔后（如每三个月）进行一次支付。资金流转压力：连续支付：由于支付频率高，每次支付的金额可能相对较低，对用户的资金流转压力相对较小。用户可以更好地规划和管理自己的财务状况。隔一段时间支付：由于支付间隔较长，每次支付的金额可能会较大。这可能对用户的资金流转造成一定的压力，需要用户提前做好准备和规划。应用场景：连续支付：这种模式通常适用于需要持续提供服务或产品的场景，如订阅服务、会员服务等。用户通过连续支付来享受持续的服务或优惠。隔一段时间支付：这种模式可能更适用于一些非持续性的服务或产品购买，如季度性的项目费用、定期的设备维护费用等。总结来说，连续支付和隔一段时间支付的主要区别在于支付周期的不同，这进而影响到用户的资金流转压力和应用场景。用户可以根据自己的实际需求和经济状况来选择合适的支付方式。

阅读 2769

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老师，9-15这道题，第一问，为什么要除（10.5%-5％）？求解答
小碧老师 | 提问时间：07/01 14:19

#CPA#

你好同学！这个是公式哦，股价=股息/（RS-g），还记得吗？

阅读 2681

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老师我想问下集合竞价和连续竞价的区别？可以用通俗易懂的解释下吗？
朴老师 | 提问时间：07/01 14:06

#CPA#

集合竞价和连续竞价是证券交易中常见的两种竞价方式，它们有以下主要区别：集合竞价：就好比一群人在一个房间里，每个人把自己想买或想卖的价格和数量写在纸条上交给管理员。管理员在规定的时间（比如早上 9 点 15 分到 9 点 25 分）收集所有纸条，然后找出一个能让最大数量的买卖双方成交的价格。这个价格就是开盘价或者收盘价。在这个过程中，大家只能提交纸条，看不到别人的出价，也不能改变自己的出价。比如说，有很多人想以 10 元买某只股票，也有很多人想以 10 元卖，那么 10 元就可能成为开盘价。但如果想买的人出价都比较低，想卖的人出价都比较高，那就可能没有一个能让大家都成交的价格，这时候开盘价就可能会比较高或者比较低。连续竞价：这就像是一个自由市场，买卖双方可以随时出价和还价。从开盘后的 9 点 30 分开始，一直到下午 3 点收盘，大家都能看到当前的最优买价和最优卖价，然后根据这个价格随时调整自己的出价。比如，当前股票的最优买价是 9.5 元，最优卖价是 9.6 元，如果你着急买，就可以出 9.6 元或者更高的价格，如果你不着急，就可以等着有人愿意以更低的价格卖给你。同样，卖家也可以根据情况调整自己的卖价。总的来说，集合竞价是在一段时间内一次性确定一个价格，而连续竞价是在交易时间内不断根据买卖双方的出价调整价格。

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联合杠杆DTL有计算公式吗？联合杠杆系数的计算公式和联合杠杆效应的计算公式不一样是吗？
apple老师 | 提问时间：07/01 14:03

#CPA#

同学你好，计算公式是一样的，

阅读 2674

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