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老师,您好!什么样的表述下需要拿投资成本/股份比例再×出售比例?这个表述我也糊涂了
廖君老师
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提问时间:08/15 01:13
#CPA#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 194
收藏 0
包装物的增值税与消费税税收总结,1:与货物一起销售与租赁,收取时计入销额计税。2:酒类(不含黄酒,啤酒)押金收取时计入销售额计税,非酒类逾期并入销售额。
小亭老师
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提问时间:08/15 00:34
#CPA#
同学你好,是这样的
阅读 505
收藏 2
京地税 《关于明确若干企业所得税业务政策问题的通知》(京地税企[2003]646号)第三条规定,对纳税人因工作需要租用个人汽车,按照租赁合同或协议支付的租金,在取得真实、合法、有效凭证的基础上,允许税前扣除;对在租赁期内汽车使用所发生的汽油费、过路过桥费和停车费,在取得真实、合法、有效凭证的基础上,允许税前扣除。其它应由个人负担的汽车费用,如车辆保险费、维修费等,不得在企业所得税税前扣除。
郭老师
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提问时间:08/15 00:28
#CPA#
你好具体的什么问题的
阅读 320
收藏 1
老师,(5)里面的以货易货,为啥要4000乘以2
廖君老师
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提问时间:08/15 00:25
#CPA#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 324
收藏 1
企业所得税目前征收率,企业所得税依据是什么?
小林老师
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提问时间:08/14 23:41
#CPA#
你好,企业所得税标准是25%税率
阅读 208
收藏 1
为什么函证不能应对应收账款完整性但可以应对银行存款完整性
郭老师
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提问时间:08/14 23:40
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为通常认为函证主要针对存在认定,难以有效应对完整性认定,要想应对完整性,要经过特别考虑,比如采取不列明余额的积极式函证等,若题目中并没有指明这些,默认是普通的函证,从而认为不可以证实完整性。 祝您学习愉快!
阅读 872
收藏 4
承包招待所,为什么不是85000-20000-60000+6000*12?题目不考虑专项附加扣除,什么时候时候可以扣除6万,这个题没扣6万
范老师
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提问时间:08/14 23:38
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里李某取得有工资薪金所得,所以费用扣除6万和专项附加扣除是在工资薪金所得中扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 358
收藏 0
一般纳税人申报增值税流程
薇老师
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提问时间:08/14 23:38
#CPA#
同学你好,(一)纳税人登录新电子税务局系统后,点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)】。
阅读 266
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老师您好,这题中计算转让环节增值税的时候,(1)里的500表示的不应该是不含税金额吗?(3)的收入金额815是价税合计的,用简易计税法时,为什么是用(815-500)÷(1+5%)*5%,815不需要价税分离再相减吗
郭老师
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提问时间:08/14 23:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是2015年取得的发票,发票上注明的金额是含税金额的,所以我们在计算时,815是不用价税分离的。 祝您学习愉快!
阅读 679
收藏 2
取得境外专利权使用费10万元 为什么不换算为不含增值税?什么样的情况需要换算为不含税的
于老师
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提问时间:08/14 23:24
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里在考试中会具体说明属于是含税收入还是不含税收入的。 您这是网校的题目吗?麻烦您提供一下题目的出处,老师这边看一下。 祝您学习愉快!
阅读 331
收藏 1
真实合法合规发生的票据,只因领导日期签署错误,更改了领导签署日期,是变造会计凭证吗
小锁老师
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提问时间:08/14 23:17
#CPA#
您好,对的,这个是编造的这个属于
阅读 354
收藏 1
请问老师,单位使用股东的车,可以签订无租使用的协议吗?
小锁老师
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提问时间:08/14 23:14
#CPA#
您好,这个的话是需要有租赁协议的,这个是要的
阅读 240
收藏 1
根据财税【2016】36号文件附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第 十四条第(一)项的规定,单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务 视同销售服务缴纳增值税,用于公益事业或以社会公众为对象的除外。请问老师,关联企业和非关联企业之间的无息借贷,属于视同销售吗?按照贷款缴纳6%的企业所得税吗?
廖君老师
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提问时间:08/14 23:00
#CPA#
您好,视同销售的按照贷款缴纳6%的企业所得税,目前有优惠政策的是行业是医疗 财政部 税务总局公告2023年第68号 为进一步支持医疗服务机构发展,现将医疗服务免征增值税等政策公告如下: 一、医疗机构接受其他医疗机构委托,按照不高于地(市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格(包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等),提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务,可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》(财税〔2016〕36号)第一条第(七)项规定的免征增值税政策。 二、对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税。 三、本公告执行至2027年12月31日。
阅读 438
收藏 2
为什么在平行结转成本法中月末在产品分配直接材料成本时的第一步骤约当产量要✖️完工百分比,分配材料直接一次投入不是不用✖️完工百分比吗?
金老师
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提问时间:08/14 22:58
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您有具体的题目吗 如果直接材料一次投入,那么计算在产品直接材料约当产量时是需要按照完成程度100%来计算的 祝您学习愉快!
阅读 724
收藏 3
2023年1月,某从事二手车经销业务的一般纳税人销售一台回收的二手车,若购买方要求开具增值税专用发票,适用的增值税征收率为( )。开专票按0.5%的税率吧,还是按13%开具
小锁老师
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提问时间:08/14 22:55
#CPA#
您好,这个的话是属于0.5%的这是
阅读 483
收藏 2
老师,这个合并报表调整长投和抵消权益,损益的分录不太懂,内部交易不是不影响合并报表吗?
吴卫东老师
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提问时间:08/14 22:42
#CPA#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 440
收藏 2
税法中,劳务报酬,是乘以80%之前大于4000还是乘以80%之后,同理特许权和稿酬
王一老师
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提问时间:08/14 22:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 指的是乘以80%前的金额和4000去比较。 预扣预缴时,每次收入不超过4000元的,减除费用800元;每次收入超过4000元的,减除费用20%。 祝您学习愉快!
阅读 739
收藏 3
老师您好,我想问问,在计算房产税有免租期时,题目中的租期一年是不包含免租金的时间吗,为什么这里的从租计征部分不能按收到的租金计算应纳房产税,再除以12个月乘以8
于老师
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提问时间:08/14 22:27
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当年一次性收取的是8个月的含税租金,不包括前4个月免租期的租金。 前4个月,产权所有人按照房产余值从价计征房产税。 后8个月,按照不含税租金收入乘以适用的房产税税率从租计征房产税。 祝您学习愉快!
阅读 447
收藏 2
外购用于公司周年庆典的装饰用品进项税额可以抵扣吗,是福利吗,为什么呢
刘艳红老师
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提问时间:08/14 22:21
#CPA#
您好,可以的,这种可以抵扣的
阅读 379
收藏 0
1、持有待售处置组包含的其他权益工具投资,处置时累计的其他综合收益转留存收益还是资产处置损益?
范老师
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提问时间:08/14 22:13
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转到处置损益 祝您学习愉快!
阅读 706
收藏 0
请问老师,正常确认收入分录:借 应收账款 贷 收入 贷销项税。但是领导让隐瞒收入,请问怎么做账呢?
小锁老师
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提问时间:08/14 22:05
#CPA#
您好,隐瞒收入的话,就是不做收入,挂往来的这个是
阅读 402
收藏 2
老师,这题怎么区分业务动因和持续动因??不是也可以理解产品的机器加工工时都是一样的?
廖君老师
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提问时间:08/14 22:03
#CPA#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 268
收藏 1
税收滞纳金为什么会影响应纳税所得额?
秦老师
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提问时间:08/14 21:54
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税收滞纳金在计算会计利润时,会减少会计利润,但是不可以在税前扣除,所以纳税调增应纳税所得额。 祝您学习愉快!
阅读 1119
收藏 5
请问老师,同一个客户用两个往来科目,比如:A客户,即有应收账款—A,又有预收账款A。请问老师,客户特别多的情况下,特别不好对账。请问老师有什么好办法吗?
郭老师
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提问时间:08/14 21:50
#CPA#
把它合并到一个里面就可以的,一个客户用一个网来就行。
阅读 213
收藏 1
老师,这题为什么就直接约当想加的??
廖君老师
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提问时间:08/14 21:27
#CPA#
您好,因为20%和70%是整个生产过程的完工程度,不是单个步骤的完工程度。
阅读 209
收藏 0
在生产工序最后阶段一次性投入包装材料,这部分成本是直接分配给完工产品吗?
耿老师
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提问时间:08/14 21:01
#CPA#
你好!是的,包装材料的成本通常被看作是直接成本,因为它们可以直接分配给完工产品。这些成本与产品的生产直接相关,因此应当在计算产品成本时考虑进去。
阅读 292
收藏 1
老师,注会考试要 铅笔和直尺??要这干啥
廖君老师
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提问时间:08/14 19:18
#CPA#
您好,自已打草稿用嘛,我带铅笔和计算器的
阅读 229
收藏 1
税法中,哪些税是需要当月开始缴纳?哪些是第二个月缴纳?
廖君老师
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提问时间:08/14 18:12
#CPA#
您好,房产税(除将原有房产用于生产经营是当月)和城镇土地使用税需要次月(新征用耕地是批准之日起满一年) 别的都不一样不能说当月 我有18个税种的自已总结,文字有点多,是我税法考试时总结的,不闲的话,我一会发您
阅读 506
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小规模纳税人的税率是多少?
郭老师
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提问时间:08/14 18:11
#CPA#
增值税税率 不动产劳务派遣5%,其他的1%。
阅读 347
收藏 1
老师,破产法中,保证担保的债权属于有担保的债权么?这一类债权是归类到普通债权还是担保债权
朴老师
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提问时间:08/14 17:50
#CPA#
同学你好 保证担保的债权属于破产债权,但在破产法中,它通常不归类为有担保的债权(担保债权),而是归类到普通债权。 有担保的债权是指对债务人的特定财产享有担保权(如抵押权、质押权、留置权等)的债权,这些债权人对担保财产享有优先受偿的权利。 而保证担保是指保证人与债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的担保方式。在破产程序中,如果保证人履行了保证责任,为债务人偿还了债务,那么保证人有权向债务人追偿,此时该债权成为破产债权的一部分。 不过,在某些情况下,保证担保债权也可能与担保债权发生转化。例如,如果担保权被确定为无效或被撤销,其所担保的主债权未必无效,当担保权被确定为无效或被撤销后,其所担保的债权可以作为破产债权参加破产财产的分配。 《最高人民法院关于审理企业破产案件若干问题的规定》第五十五条规定,下列债权属于破产债权: (一)破产宣告前发生的无财产担保的债权; (二)破产宣告前发生的虽有财产担保但是债权人放弃优先受偿的债权; (三)破产宣告前发生的虽有财产担保但是债权数额超过担保物价值部分的债权; (四)票据出票人被宣告破产,付款人或者承兑人不知其事实而向持票人付款或者承兑所产生的债权; (五)清算组解除合同,对方当事人依法或者依照合同约定产生的对债务人可以用货币计算的债权; (六)债务人的受托人在债务人破产后,为债务人的利益处理委托事务所发生的债权; (七)债务人发行债券形成的债权。
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