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给两道收购农产品扣除率的计算例题
廖君老师
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提问时间:02/09 11:24
#税务师#
您好,计算原理是一样的。( 2021 年)某生产企业为增值税一般纳税人(未实行农产品进项税额核定扣除), 2021 年 10 月,从小规模纳税人处购入初级农业产品,取得增值税专用发票上注明金额 100000 元、税额 1000 元,当月全部领用生产适用税率 13% 的货物。该批农产品可抵扣进项税额( )元。 D.1000 『正确答案』 D『答案解析』纳税人购进农产品,从依照 3% 征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和 9% 的扣除率计算进项税额;纳税人购进农产品用于生产或者委托加工 13% 税率货物的,按照 10% 的扣除率计算进项税额。本题该小规模纳税人适用的是 1% 征收率,故不适用上述计算抵扣进项税额的政策,但可以凭票面税额 1000 元抵扣进项税额。 注:一定是收到3%小规模增票才可以,计算扣除9%这个1%是优惠后的也不行、
阅读 13803
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老师,您好 现金预算的内容包括现金收入、现金支出、现金余缺 这个题目这么表达正确吗, 这个里面如果说是包括这三个内容,那应该就不选,现在是里面确实包括这三个内容
刘印子老师
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提问时间:02/09 06:57
#税务师#
勤奋的同学您好,完整的表述是现金预算由现金收入、现金支出、现金余缺、资金的筹集和运用四部分组成
阅读 15226
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免抵退10应纳税是0,是不是应退10? 免抵退10应纳税-8,只能退8,结果还不如第上面第一种退的多,我可以这样理解吗,第一种互不相欠却能退10,这种国家欠我8,却只能退8? 免抵退10应纳税-10,是不是还是退10,但10元留抵税去哪了?
apple老师
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提问时间:02/08 11:03
#税务师#
同学你好,第一个错了。应纳税为 0 那就没有退税
阅读 15140
收藏 64
D选项3.9最后是不是变成留抵税额了。 还是不太明白,举个例子,如果免抵退是10,留抵是8,就退8,那2去哪里了?如果免抵退是6,留抵是8就退6,留抵就变成2了对吗。
立峰老师
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提问时间:02/08 00:21
#税务师#
你好同学 第一种情况,免抵2万元就不退了。 第二种同学说的正确。
阅读 14571
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老师,您好 这个A选项是按的哪个公式计算的呢
王晓晓老师
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提问时间:02/07 23:36
#税务师#
同学你好,看一下题先
阅读 14024
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老师,您好 甲企业上年度资金平均占用额为5000万元,经分析,其中不合理部分300万元,预计本年度销售增长7%,资金周转速度减慢1% 。则预测本年度资金需要量为( )万元。 这个里面的这个减慢,用的资金多,就是用+ 速度快,就是用的资金少,用的就是-,是这样吗,老师
王晓晓老师
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提问时间:02/07 18:40
#税务师#
同学你好,慢就是资金占用周期长
阅读 15775
收藏 6
老师,原判决认定事实清楚,适用法律、法规正确的,裁定驳回上诉,维持原判。为什么不对? 解析:原判决、裁定认定事实清楚,适用法律、法规正确的,判决或者裁定驳回上诉,维持原判决、裁定
张老师
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提问时间:02/07 17:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A选项中是“裁定”错了:原判决认定事实清楚,适用法律、法规正确的,裁定驳回上诉,维持原判。 应该是原判决认定事实清楚,适用法律、法规正确的,判决驳回上诉,维持原判。 祝您学习愉快!
阅读 912
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老师,第二十三条规定:“上级人民法院有权审判下级人民法院管辖的第一审行政案件,也可以把自己管辖的第一审行政案件移交下级人民法院审判。”那么选项B上级法院可以将行政案件的管辖权移交给下级法院是不是属于管辖权的转移呢?而答案解析为什么说没有法律依据呢?
郭锋老师
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提问时间:02/07 15:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您所说的23条规定是指的具体哪个法的第23条呢?根据现行的《行政诉讼法》以及《最高人民法院关于适用的解释》来看,第23条都不是您所说的内容。 《行政诉讼法》第23条, 有管辖权的人民法院由于特殊原因不能行使管辖权的,由上级人民法院指定管辖。 人民法院对管辖权发生争议,由争议双方协商解决。协商不成的,报它们的共同上级人民法院指定管辖。 《最高人民法院关于适用的解释》第23条,行政机关被撤销或者职权变更,没有继续行使其职权的行政机关的,以其所属的人民政府为被告;实行垂直领导的,以垂直领导的上一级行政机关为被告。 根据《行政诉讼法》第24条规定,上级人民法院有权审理下级人民法院管辖的第一审行政案件。 下级人民法院对其管辖的第一审行政案件,认为需要由上级人民法院审理或者指定管辖的,可以报请上级人民法院决定。 可见,并没有规定上级人民法院也可以把自己管辖的第一审行政案件移交下级人民法院审判。所以选项B的说法不正确。 祝您学习愉快!
阅读 1071
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与总公司签订了合同,但是分公司给开的发票,可以拒绝要分公司的发票么
郭锋老师
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提问时间:02/07 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,您可以要求是总公司开具发票,这里您可以说一下业务的具体情况,方便老师解答。 祝您学习愉快!
阅读 818
收藏 3
全年一次性奖金是按奖金全额交税吗
家权老师
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提问时间:02/07 10:56
#税务师#
是滴,没有任何扣出的哈
阅读 14920
收藏 8
老师,A为啥不对
卫老师
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提问时间:02/07 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将自产的办公桌用于财务部门办公使用:企业自产的固定资产,用于日常的经营需要,是不用视同销售的。 祝您学习愉快!
阅读 593
收藏 0
这个公式是怎么来的,怎样理解。鲜牛奶不是农产品应该是抵扣0.06或0.1吗?
姜再斌 老师
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提问时间:02/07 00:24
#税务师#
你好, 努力解答中,稍后回复你!
阅读 14936
收藏 19
销售未使用过得的钢材属于旧货,不也是0.03按0.02吗,为什么是0.13
爽爽老师
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提问时间:02/06 21:50
#税务师#
同学你好,题目中说了是未使用过的,不算是旧货
阅读 15143
收藏 50
这个题如果改为劳务派遣公司采用简易计税,怎么计算
王晓晓老师
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提问时间:02/06 21:22
#税务师#
同学你好计算公式是(66-26-18-10)/(1+5%)*5%=0.5714286
阅读 15280
收藏 34
如果此题二手车经销商改为个人怎么做,改为一般纳税人又怎么做?
立峰老师
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提问时间:02/06 18:10
#税务师#
你好同学,如果是个人按1% 如果是非二手车经销商,符合简易计税条件是3个减按2%,不符后的是13个点。
阅读 13736
收藏 58
这个70000不是旧固定资产的价格吗,为什么税率是0.13
小菲老师
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提问时间:02/06 17:49
#税务师#
同学你好 具体题目有吗?
阅读 14681
收藏 62
学堂老师好,此问题在学堂已提问过,再次请教学堂老师。老师,某公司租赁合同由出租方、承租方、使用方三方签订,承租方取得承租权后将租赁房屋交付使用方使用,出租方对承租方开票,由承租方支付租金并列支费用,合同条款约定租赁房屋发生的使用毁损安全义务均由使用方承担,承租方仅仅支付租赁费,承租方与使用方是关联公司,请问老师此笔租赁费能否在承租方税前扣除?我个人认为此项赁租资产与承租方的生产经营不相关,不能在承租方列支。请老师赐教!谢谢
立峰老师
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提问时间:02/06 17:31
#税务师#
你好同学,发票、合同、资金和业务四流一致。
阅读 15183
收藏 44
老师,您好 闲置的生产设备需要计提折旧, 闲置的土地,无形资产需要摊销吗
郭老师
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提问时间:02/06 16:33
#税务师#
对的,是的,闲置的也需要折旧摊销
阅读 1578
收藏 7
学堂老师好,租赁合同由出租方、承租方、使用方三方签订,承租方取得承租权后将租赁房屋交付使用方使用,由承租方支付租金并列支费用,请问老师此笔租赁费能否在承租方税前扣除?谢谢
慧洁老师
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提问时间:02/06 16:19
#税务师#
同学你好,发票是开给承租方的么
阅读 13773
收藏 58
老师慰问金记什么科目
一鸣老师
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提问时间:02/06 15:32
#税务师#
这个计入营业外支出-捐赠支出
阅读 1418
收藏 6
如果此题改为2010年购进的呢?
郭老师
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提问时间:02/06 14:28
#税务师#
你好 460-100)/1.05*5% 按照这个来的。
阅读 1401
收藏 6
老师,小规模企业,已办理完注销手续,财务的账可以扔掉吗?
艳子老师
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提问时间:02/06 13:47
#税务师#
您好, 建议保存两到三年吧
阅读 1377
收藏 6
老师,您好, 当收益率相关系数在-1~0之间时,相关系数越大风险分散效果越小 是说在-1—0之间吗,不应该是分散效果最大吗
郭老师
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提问时间:02/06 13:40
#税务师#
你好,是的-1到0之间相关系数越大,相关程度就越大,自然风险分散效果越小, 收益率相关系数不为1都是可以分散风险的 相关关系就是相关的程度的大小-1是完全负相关
阅读 1390
收藏 6
既然退增值税不退城建和教育附加,为什么不把15加进去算
郭老师
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提问时间:02/06 13:35
#税务师#
你好哪个15万的业务 200×(5%+3%)➕(500一360)×5%×(5%+3%)
阅读 1275
收藏 5
借法人款年利息按多少?
一鸣老师
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提问时间:02/06 11:40
#税务师#
这个没有规定的哈,税前扣除的利率不能超过银行同类同期贷款利率
阅读 1246
收藏 1
一般纳税人,采购原木,自开收购发票,生产胶合板。采用投入产出法核定扣除方法,问题1:申报表《投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表》中的扣除率是填9?10?13? 问题2:开具的数电收购发票如何处理?勾选?认证?
郭老师
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提问时间:02/06 11:11
#税务师#
10 税收数字账户发票抵扣里面有农产品抵扣,先在这里面勾选 是
阅读 1542
收藏 6
注册税务师的发展前景怎么样?
一鸣老师
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提问时间:02/06 10:57
#税务师#
这个难说哈,任何证书都是靠个人,比如现在的注册会计师,有领了证还是没多大收入的
阅读 1352
收藏 6
老师年月日可以这样写吗2024/2/3
一鸣老师
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提问时间:02/06 10:47
#税务师#
那样写不正规的哈,一般写正式的文件,都是 2024年 02月 03 日
阅读 1224
收藏 5
法规授权和行政法规授权有什么区别
冉老师
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提问时间:02/06 10:14
#税务师#
你好,同学 两类组织的不同点: 1、权力来源不同。一个来源于法律、法规的授权,一个来源于行政机关的委托。 2、行使权力的名义不同。法律、法规授权的组织以自己的名义行使被授予的行政职权,行政机关委托的组织以委托机关的名义行使权力。 3、承担责任的主体不同。法律、法规授权的组织自己承担责任,行政机关委托的组织不承担责任,其行为由委托机关承担责任。 4、是否需要法律依据不同。法律法规授权组织的授权必须有法定依据,行政机关委托组织不强求必须有法定依据,除非法律有特别规定。 5、组织的性质不同。法律、法规授权组织既可以是企业组织,也可以是事业组织。行政机关委托的组织只能是事业组织。
阅读 1577
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我想问一下,我之前没有学过睡衣和睡二,但是我现在把涉税实务学的很好,还有必要回去重新再学一下税一和税二吗?
吾老师
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提问时间:02/06 00:52
#税务师#
同学你好,有必要呢 特别是税二 侧重方向不太一样
阅读 1386
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