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老师,农产品的扣除在领用时什么情况下可以加计扣除1%?有9%的专票,有1%的专票和3%的专票?
王超老师
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提问时间:11/19 11:32
#税务师#
你好 以下情况可以适用: 1.如果购买方为增值税一般纳税人,取得了农产品销售方开具的13%的专用发票,则购买方可按照13%的税率进行抵扣,不需要额外加计扣除1%; 2.如果购买方为小规模纳税人,取得了农产品销售方开具的3%的专用发票,则购买方可按照3%的税率进行抵扣,不需要额外加计扣除1%; 3.如果购买方为个人或者个体工商户等其他特殊纳税人,取得了农产品销售方开具的免税普通发票,则购买方可按1%的税率进行抵扣。
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6小题选项C中支出记入当期损益,是什么科目?还有D选项无法区分,研究和开发阶段应该全部费用化,为什么不是在利润表管理费用项目列式??
缪永强
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提问时间:10/03 15:52
#税务师#
同学你好,C项的当期损益指的是研发费用,对于D项之前是计入管理费用-二级科目研发费用,但是现在利润表为了突出研发费用的重要性,从管理费用的研发费用单拿出来,研发费用单独作为一个二级科目列示
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C答案是不是有问题
暖暖老师
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提问时间:09/30 15:46
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
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小规模,一个季度开了34万,是不是作废掉4万,就可以不用交税了
东老师
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提问时间:09/28 18:45
#税务师#
您好,是的,作废了四万才是免税的
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老师,第22题,我没弄明白的是,为什么制造企业跟船东确认的工作量不一样呢?我最开始以为是5000*80%来确认收入,因为实际也是收到4000。
缪永强
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提问时间:09/26 18:15
#税务师#
同学您好,所得税是按照结算进度确认收入,实际结算了4000,所以确认4000收入
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一般纳税人不是不可以转为小规模吗
郭老师
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提问时间:09/24 13:49
#税务师#
是的 没有转小规模的政策
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这道题中的A选项为什么不对?
小天老师
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提问时间:08/31 15:52
#税务师#
您好,因为召开职工代表大会选举职工代表监事;
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独资合伙企业是什么意思,合伙企业不是至少2人吗
青老师
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提问时间:08/22 16:45
#税务师#
你好; 没有这个说法的 ;独资合伙企业是不存在的,合伙企业是两人以上成立的,独资不适合合伙企业 ;
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不在同一县市总机构交消费税,那在同一县市呢
东老师
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提问时间:08/16 09:42
#税务师#
你好,同一个现实的就不需要
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不理解C为什么不对,,,,,
一休哥哥老师
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提问时间:08/16 00:08
#税务师#
主要是因为 税收征管法 里面没有C这条文字阐述 我们只能按照法条来答题。 虽然C也是那个意思。
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解析中的230是调整后的所得税费用,请问为什么不使用调整后的净利润而要用未调整的会计利润2000?
一休哥哥老师
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提问时间:08/15 11:34
#税务师#
因为这是会计上的所有这权益 我们调整的只是所得税, 并不用调整利润总额
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债权让与是混同么?为什么?
青老师
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提问时间:08/08 13:08
#税务师#
你好; 你这个债权人与债务人合同混同的意思是说的债权人和债务人同归于一人,致使合同关系及其他债的关系消灭的事实。 这个地方要看第三方是谁;如果不是同一个人; 是不属于混同的;债权人通过协议将其债权全部或部分转移于第三人,但不改变债权关系的内容。
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限售股 2018到2021这持有超过1年 股息红利不是暂免征吗
耿老师
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提问时间:08/02 17:37
#税务师#
对个人持有的上市公司限售股,解禁前取得的股息红利继续暂减按50%计入应纳税所得额,适用20%的税率计征个人所得税。 对个人持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息红利,按照《财政部国家税务总局证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2015〕101号)第一条的规定计算纳税,即:个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。持股时间自解禁日起计算。 上述所称限售股,是指《财政部国家税务总局证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》(财税〔2009〕167号)和《财政部国家税务总局证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知》(财税〔2010〕70号)文件规定的限售股。
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个体户开普票是1%,没开3吗
文文老师
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提问时间:08/01 16:29
#税务师#
个体户开普票是1%,是的。
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老师,这里的B这里为什么不用加上上季度留下来的应收账款啊?
金金老师
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提问时间:07/25 16:43
#税务师#
您好,那个是第二季度本身应收的,是第二季度自身的
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培训教育行业,除了销售费用,管理费用,还可以增加一个什么费用呢? 想把教学相关产生的费用计入这个大类里,月底统一转入成本
冉老师
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提问时间:07/10 16:47
#税务师#
你好学员,一般是主营业务成本,销售费用,管理费用
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建筑安装合同在申报印花税时,应税凭证数量填1还是2啊老师
郭老师
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提问时间:07/05 19:59
#税务师#
你好,你们单位有合同吗?你有几张合同写几个?
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正常经营活动买受人第3条怎么理解呢?
丁小丁老师
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提问时间:07/02 13:34
#税务师#
您好!就是如果这一项行为其实就是为了帮出卖人偿债的话就不行,因为这样会侵犯担保权人的利益,所以这个情况可以优先受偿
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计算图第一题怎么做急急急
薛薛老师
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提问时间:06/19 08:00
#税务师#
尊敬的学员您好!请稍等
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请老师解决一下这个问题
邹老师
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提问时间:06/12 21:36
#税务师#
你好,受赠资产影响的企业所得税=(10万+1.7万)*25%
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老师,铁屑开发票赋码是哪一类
一鸣老师
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提问时间:05/20 09:40
#税务师#
废旧物资冶炼、提纯金属及合金:指利用废旧物资经冶炼、提纯或化合生产的金属、合金及金属化合,不包括铁(详见1080201)及铁合金(详见1080208) 1080209000000000000
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请问老师,收到集团财务公司资金池的利息收入,还需要给财务公司开发票吗?我认为不用开具,就跟收到银行的利息收入一样,也不需要开票的。
向阳老师
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提问时间:04/17 13:16
#税务师#
您好,同学,您的理解是正确的,不用开具
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开票数量和金额这些,在电子税务局里能查到吗?怎么查
郭老师
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提问时间:04/14 15:56
#税务师#
电子税务局,我要办税,你看下里面有税收数字的账户这个吗?
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根据个人所得税相关规定,个人再次转让所受让股权的,股权转让成本为( )。 A.前次转让的交易价格及买方负担的相关税费 B.参照同类或者类似条件下股权转让的成本核定 C.按股权比例所对应的资产份额核定的前次股权转让收入 D.前次转让的交易价格及买方负担的相关税费和卖方发生的相关税费 A 纳税人再次转让所受让的股权的,股权转让的成本为前次转让的交易价格及买方负担的相关税费。 D选项呢?
钟存老师
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提问时间:12/17 16:19
#税务师#
同学你好 “卖方发生的相关税费”这个不包括的
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老师您好,怎么判断企业资产过剩?如果企业未出现资产过剩,正常运营的企业,可以申请减资吗?
易 老师
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提问时间:01/14 21:00
#税务师#
你好,可以的, 没问题 经法定程序才可以的
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民法 以上包括本数吗?
金金老师
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提问时间:11/08 16:02
#税务师#
包括 以上是包括本数的。在相关法律里对于“以上包括本数吗?”的规定是:《民法通则》第一百五十五条规定: 民法所称的“以上”、“以下”、“以内《中华人民共和国刑法》第九十九条:本法所称以上、以下、以内,包括本数
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员工的社保部分,是我们公司承担的,去年12月份交了16个人,12月底减员,12月底减了8人了,到1月份就只还有8人要交社保 1月份社保局就只收8人社保,把这8人的费用和减员的8人的费用冲抵了,相当于我们1月份就不扣款了,这该怎么处账
meizi老师
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提问时间:03/27 16:12
#税务师#
你好; 你这个抵减的是 都是单位部分的社保吗
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应抵扣进项税额=5.85+4x9%+1x9%x(1-20%)+22x9%x(1-20%)+3.20-1.3-0.26-0.065=9.44 (万元) 这个答案里面的3.20怎么来的????
玲竹老师
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提问时间:07/21 16:32
#税务师#
您好 请问您的题在哪里
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税务师法律课件每次都老师语音总结在哪看,我找不到
新新老师
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提问时间:06/06 11:04
#税务师#
同学您好,会计问仅帮助大家解决财会问题;学习账号,权限或其他问题,可以咨询会计学堂客服老师解决。
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题目中:契税17.5万元(能提供契税完税凭证),不应该准予作为“与转让房地产有关税金”予以扣除吗?
立峰老师
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提问时间:10/05 22:51
#税务师#
同学你好 准予作为与转让房地税有关的税金扣除。
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