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老师,汇算清缴工资薪金账载和税收金额怎么填写
家权老师
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提问时间:05/22 16:30
#税务师#
账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
阅读 16902
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征税的政府补助在企业所得税前如何纳税调整?
家权老师
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提问时间:05/22 16:30
#税务师#
那个不需要做调整的,正常计入营业外收入交税就行
阅读 12125
收藏 51
单选题】甲公司应收乙公司账款的账面余额为60 000元,并将其分类为以摊余成本计量的金融资产,乙公司将该应付款项分类为以摊余成本计量的金融负债。经双方协商同意,采取将债务转为权益工具的方式进行债务重组,假定债务重组日乙公司普通股的市价为每股6元,乙公司以9 000股普通股抵偿该项债务。甲公司取得投资后将其作为交易性金融资产核算,并已对该项应收账款计提坏账准备2 000元,其公允价值为56 000万元。假设不考虑增值税及其他因素,甲公司因该事项影响当期损益的金额是( )元。 老师这个题的债权人交易性金融资产为什么不用56000元这个金额
朴老师
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提问时间:05/22 16:27
#税务师#
1.应收账款的账面价值:账面余额60,000元 - 已计提的坏账准备2,000元 = 58,000元。 2.取得交易性金融资产的入账价值:由于乙公司用普通股抵偿债务,所以甲公司取得的交易性金融资产的入账价值应该等于用于抵债的普通股的价值,即54,000元。 3.影响当期损益的金额:由于甲公司原先应收账款的账面价值是58,000元,而现在取得的交易性金融资产的入账价值是54,000元,所以甲公司需要确认4,000元的债务重组损失(58,000元 - 54,000元)。 因此,甲公司因该事项影响当期损益的金额是4,000元,而不是题目中给出的公允价值56,000万元(这个数据应该是错误的)。
阅读 10545
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这个消费税什么时候要乘什么时候要除真的是有点懵了 比如上面截图的,买化妆品原材料,生产高级化妆品,原材料也要消费税吗?
卫老师
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提问时间:05/22 16:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算组价的时候,会用到除 进口环节: 消费税组价=(关税完税价格+关税) ÷(1-消费税比例税率) 自产自用环节: 消费税组价=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率) 委托加工环节: 代收代缴消费税组价=(材料成本+加工费)÷(1-消费税比例税率) 题目直接给出了销售额,这个销售额中已经包括消费税在内了,直接以不含增值税销售额*税率计算应纳税额即可。不用÷(1-消费税税率)或单独加上消费税税额了。 祝您学习愉快!
阅读 6392
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公司2020租办公楼发生的装修费用,计入长期待摊费用进行摊销,2023年搬迁不再租赁,那么将剩余的摊销一次性摊销完可以吗?所得税汇算能扣除吧?
bamboo老师
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提问时间:05/22 16:18
#税务师#
您好 公司2020租办公楼发生的装修费用,计入长期待摊费用进行摊销,2023年搬迁不再租赁,将剩余的摊销一次性摊销完可以的 所得税汇算能扣除
阅读 10842
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老师,汇算清缴A105000表第27行与取得收入无关的支出填的是什么数
东老师
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提问时间:05/22 16:17
#税务师#
你好,这个填写的就是不应该公司承担的费用。
阅读 13174
收藏 55
实务中 进项税额转出 “异常增值税扣税”是什么情况? 一般我们自己是无法填写的 是税务局给的吗?
郭老师
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提问时间:05/22 16:15
#税务师#
好,就是你收到的发票抵扣的进项异常了。税务局要求你们调整的,他那边系统需要设置,平时自己没法填写。
阅读 403
收藏 2
老师,税务师的就业,私营企业的话能从事哪些呀
小杜杜老师
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提问时间:05/22 16:08
#税务师#
你好 可以做纳税筹划、税务代理等等方面的,比如去会计师事务所、税务师事务所等
阅读 918
收藏 4
请问老师这里算债券的资本成本的时候不考虑所得税的吗?题目有说所得税率25%
周老师
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提问时间:05/22 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个是题目中给出的金额,“长期债券1000万元、资本成本10%”,直接用其计算即可。 祝您学习愉快!
阅读 571
收藏 2
老师,非居民企业投资收益需要缴纳所得税吗?
小锁老师
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提问时间:05/22 15:50
#税务师#
您好,这个的话是不需要的,不用,只有股息需要
阅读 12673
收藏 53
老师,公司之前一直做建筑劳务,开的都是三个点的劳务发票,这个月想开13个点的材料发票,有风险吗
文文老师
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提问时间:05/22 15:34
#税务师#
开13个点的材料发票,有实际业务,没有风险
阅读 9136
收藏 38
这个图上的内容对嘛???????????????
暖暖老师
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提问时间:05/22 15:33
#税务师#
你好这个总结是正确的
阅读 286
收藏 1
为什么这里要确认主营业务收入?这不是集体福利嘛?
小锁老师
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提问时间:05/22 15:28
#税务师#
您好,这个的话,是自产的给职工,要视同销售
阅读 215
收藏 1
研发费用可以加计扣除的条件的企业要求?
家权老师
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提问时间:05/22 15:25
#税务师#
同学你好,1、先是国家高新技术企业,科技型中小企业2、每年有做研发费用台帐,相关研发费用每月都有作数据,
阅读 389
收藏 0
个人所得税之前的申报作废在哪里作废
高辉老师
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提问时间:05/22 15:11
#税务师#
你好,在综合所得申报的,最后一步的上面有作废和更正的字样
阅读 9315
收藏 38
我们是一般纳税人,采购合同15万,销售合同25万要交多少税
小菲老师
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提问时间:05/22 15:10
#税务师#
同学,你好 增值税是多少?
阅读 9288
收藏 32
税务师法律2024年与2023年教材有那些变化
张老师
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提问时间:05/22 14:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2024年教材变动比较大,主要涉及行政复议、公司法、电子商务法、民事诉讼法、刑法等章节。关于具体详细变动内容近期您可以关注下网校的官网~ 祝您学习愉快!
阅读 5571
收藏 23
甲公司投资注册乙公司(均为非金融企业),乙公司注册资本1000万元,甲持股比例为20%,乙向 甲借款600万元,年利率9%,可以提供税法规定的相关资料以证明其符合独立交易原则,已知:银行同期同类贷款利率为 8%。 实际利息支出:600×9%=54(万元),扣除标准:是什么?
朴老师
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提问时间:05/22 14:36
#税务师#
扣除标准是48万元。乙公司只能将这48万元的利息支出在税前扣除,超出的6万元(54万元 - 48万元)不能扣除。
阅读 461
收藏 2
怎么判断政府补助的不征税收入?
冉老师
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提问时间:05/22 14:31
#税务师#
你好,同学 财政补贴如符合以下三个条件,可将其作为不征税收入处理,否则需缴纳企业所得税。 1、企业可以提供规定资金专项用途的资金发放文件。 2、财政部门或别的发放资金的政府部门对该资金有特定的资金管理方法或详细管理要求。 3、企业单独核算资金和资金发生的费用。
阅读 16633
收藏 51
老师请问这个怎么算
小王老师
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提问时间:05/22 14:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里可以和面霜和洗面奶和包装盒,组合销售。 祝您学习愉快!
阅读 290
收藏 1
考税务师是需要 从事什么工作?
朴老师
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提问时间:05/22 14:09
#税务师#
在税务师事务所、会计师事务所、企事业单位中从事纳税筹划、税务代理、咨询、顾问以及其他涉税事务的办理等工作;也能在国有大中型企业中从事会计业务的处理与审计等工作
阅读 1048
收藏 4
老师这个交易性金融资产为什么不用56000入账
小锁老师
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提问时间:05/22 13:55
#税务师#
您好,这个是有股数和金额的,有金额的情况要按照这个
阅读 9175
收藏 39
无运输工具承运业务属于交通运输服务咋理解这话
冉老师
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提问时间:05/22 13:45
#税务师#
你好,同学 就是没有提供交通工具的,提供运输服务,是交通运输服务
阅读 9546
收藏 15
老师您好,请问一下出租住房个税为什么要5000减掉5000*4%呀?
宋生老师
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提问时间:05/22 13:44
#税务师#
你好!在哪儿看到的呢
阅读 10739
收藏 0
老师,小规模纳税人一个点的材料销项专票能抵扣一个点的进项专票吗
东老师
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提问时间:05/22 12:18
#税务师#
你好,小规模纳税人不能抵扣进项税额。
阅读 16669
收藏 61
问题:别的公司怎么给我代开啊,难道别的公司还能开出我公司的发票??? 答:别的公司是无法直接为您的公司代开发票的,这是违法行为。发票的开具必须遵循真实交易的原则,即发票的开具方必须是与交易实际发生的销售方或服务提供方。如果别的公司为您代开您公司的发票,这将是虚开发票的行为,是违法的,并可能导致严重的法律后果。因此,您应该确保您的公司发票是由您公司自己合法、真实地开具,以反映真实的交易情况。 问题:也就是说别的公司根本无法代开出我司发票,所以这个罪很奇怪
王晓晓老师
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提问时间:05/22 11:59
#税务师#
你好,你这个理解错了,这个的意思是比如a跟b签合同,也发生了业务,本来应该a开发票给b,但是a找了个c以c的名字给b开了个发票
阅读 9173
收藏 12
老师,所得税汇算清缴纳税申报表资产怎么计算
郭老师
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提问时间:05/22 11:49
#税务师#
第一季度平均值=(上年12月末余额+3月期末余额)/2 第二季度=(3月期末余额+6月期末余额)/2 第三季度=(6月期末余额+9月期末余额)/2 第四季度=(9月期末余额+12月期末余额)/2 四个季度平均合计/4
阅读 9066
收藏 38
老师,有没有最新的增值税税率表呢?
文文老师
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提问时间:05/22 11:22
#税务师#
税率仍与去年一样,小规模可选择优惠税率1%
阅读 13878
收藏 58
老师,公司2023年三月成立,工资平时都是法人零申报,有一个月是报了劳务人员75人,汇算清缴时人数怎么计算,资产总额怎么计算
冉老师
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提问时间:05/22 11:19
#税务师#
你好,同学 按照每个人的人工数加和除以12计算的
阅读 9127
收藏 38
针对享受残疾人政策减免税额政策 是怎么回事?
郭老师
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提问时间:05/22 10:42
#税务师#
从2019年1月1日至2025年12月31日,对于建档立卡贫困人口、持有《就业创业证》(标注“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”)或《就业失业登记证》(标注“自主创业税收政策”)的人员,如果从事个体经营,其自办理个体工商户登记当月起,可在3年(36个月)内,按照每户每年12000元的限额,逐年扣减其当年应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。如果纳税人应缴纳的实际增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税低于减免税的限额,则只需缴纳实际应缴纳的税款,不得超过该限额;而如果应缴纳的实际税款高于减免税限额,则只能享受该限额内的减免。
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