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请问老师,遣散员工的费用属于重组相关的直接支出,但是不确认预计负债吗?哪些重组支出相关确认预计负债呢?
赵老师
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提问时间:10/06 17:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 遣散员工的费用虽然属于重组相关的直接支出,但因为与职工有关,所以计入应付职工薪酬。重组中确认为预计负债的是其他直接支出,如不再使用的厂房租赁撤销费用等。 祝您学习愉快!
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对于即征即退项目,是怎么算那些是可以抵扣的进项 例如本题 为什么只有出差的交通运输才要区分是用于硬件设备还是软件 ?那这个软件公司本月应缴纳的增值税是?
卫老师
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提问时间:08/30 15:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应为本题中对于员工出差报销的差旅费,是无法准确区分出哪一部分是属于软件产品可以抵扣的进项,所以就按照销售收入的占比进行划分,得出软件产品抵扣的进项的税额。 本月实际缴纳的增值税=销项-进项-即征即退税额 祝您学习愉快!
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公户不是开票了才能打进去吗?他这个小超市都不需要开票的呀。
周老师
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提问时间:08/20 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问:https://www.chinaacc.com/ask/hangjia因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。祝您学习愉快!
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老师你好! 我想请教一个长期股权投资及合并报表的问题,问题如下: 1、无偿划拨的同一控制下企业合并,被合并企业实收资本302万元,未分配利润-801万元,净资产-499万元,请问我在处理合并方确认长期股权投资成本为0.00元,在备查簿中登记,这一处理方法是否正确? 2、在做合并报表时,需要将这个公司纳入合并范围吗?如果需要合并,请问怎么做抵消分录?
周老师
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提问时间:03/05 09:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、正确 2、纳入合并范围 借:实收资本302 资本公积(差额) 贷:未分配利润801 祝您学习愉快!
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2023年税务师最后冲刺8套试卷财务与会计(临门三)第57题,第二选项为什么不影响所有者权益总额
卫老师
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提问时间:11/17 14:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他债权投资发生减值 借:信用减值损失 贷:其他综合收益 这里借方信用减值损失是损益类科目,期末会结转至利润分配,减少所有者权益,借方减少,贷方增加,一减一增,不影响。 祝您学习愉快!
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企业向向个人股东和职工借款,支付利息,需要扣缴增值税及附加税费?个人不是不用缴纳增值税吗,怎么还要代扣
周老师
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提问时间:11/07 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 并不是的,企业向个人借款属于贷款服务,是需要代扣代缴增值税的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,这道题扣除项目金额咋算的啊,能分析一下缴纳土地增值税的步骤吗。
范老师
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提问时间:10/09 08:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.房地产开发企业销售新建房,准予按照(为取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×20%进行加计扣除。由题目可知,取得土地使用权所支付的金额=2600万元,开发成本=5000万元,开发费用=608万元,从事房地产开发的企业可加计扣除20%费用=(2600+5000)×20%=1520(万元),所以,可扣除的项目金额合计=2600+5000+608+80+1520=9808(万元)。 2.土地增值税第一步应先确定增值额,然后用增值额计算增值率,通过增值率确认税率,和速算扣除系数,最后计算出税额即可。 祝您学习愉快!
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老师,这道题为什么不是226减去218?而是减去初始成本,有些题就是直接减去最近的公允价值
小王老师
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提问时间:06/26 17:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:因为本题取得投资的时间与计算的年度属于同一年,所以计算的时候减去的是取得时的成本。如果是题目中计算的年度,与取得投资的时间不属于同一年,计算的时候,就不能减去取得时的成本了。要看题目的条件。祝您学习愉快!
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老师,您好。现在我们公司的银行账户暂时不能使用,是否可以用其他公司签一个三方协议,由其他公司代收款呢。或者是否可以使用公司的法人账户收款呢
宋生老师
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提问时间:11/18 13:41
#税务师#
你好,你可以用法人的帐户收款,但是不能拿其他公司来签订扣税协议
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能否转达方宁老师,有一疑惑急需她的解答,圈子已经@过未回应,视频评论已请求未答复,线下机构已跑路没人理,在会计学堂求知感到了走投无路
王璐璐老师
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提问时间:04/29 20:12
#税务师#
你好 你这个具体是什么情况的呀 我跟会计网校我认识的老师说一下的哈
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老师,这题答案是不是错了。 根据解析来看也应该选B抗税罪,但是参考答案是C
叮当老师
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提问时间:04/09 16:53
#税务师#
您好,答案是C没有问题哦,您需要再仔细看看答案哦。答案最后一句话您可以不用看,应该是这句话误导了您。
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税务师执业守则有什么?
若素老师
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提问时间:02/26 14:56
#税务师#
稍等,我看一下您好,稍等。
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我想知道转股需要什么条件
一鸣老师
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提问时间:12/04 15:57
#税务师#
关键什么东西转股的呢?
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下列财产中,属于破产财产的是( )。 A.债务人因代销而占有的他人财产 B.债务人借用的财产 C.债务人在所有权保留买卖中尚未取得所有权的财产 D.已依法设定抵押权的债务人的财产 正确答案 : D 【知识点】债务人财产的范围与认定 问题:可以解释下D选项?
三七老师
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提问时间:11/17 23:31
#税务师#
您好,债务人已经设定抵押权的财产的所有权还是债务人的,所以属于破产财产
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老师,进口环节缴纳的税不算进项税吗,算增值税的时候不用减掉进口环节缴纳的增值税吗
朴老师
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提问时间:11/13 10:00
#税务师#
进口环节缴纳的税是算作进项税的。在计算增值税时,需要将进口环节缴纳的增值税计入进项税额。 根据中国国家税务总局的规定,进口货物需要缴纳进口环节增值税,这部分税金可以作为进项税额进行抵扣。具体来说,进口增值税的计算公式为关税完税价格加上关税,应纳税额等于组成计税价格乘以税率。进口增值税计算公式为(关税完税价格加上关税)除以(1减去消费税率)再乘以增值税率。 因此,在计算增值税时,需要将进口环节缴纳的增值税计入进项税额,从而得出正确的应纳税额。
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派出所怎么是复议被申请人?
小天老师
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提问时间:11/01 19:24
#税务师#
您好,1.派出所根据处罚法有权限罚款的,所以派出所是被申请人,能作为复议机关的是县公安局和县人民政府。 2.如果派出所拘留了人。辖区派出所不能拘留,他超出权限了,被申请人只能是他的派出机构县公安局,能作为复议机关的是市公安局和县人民政府。派出所一般情况下不可以拘留。派出所没有行政拘留的决定权,需要对违法人进行行政拘留处罚的,应当报请县级以上公安机关负责人批准。
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请问税法里面讲到,不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产如何理解,这类固定资产往往是什么样的固定资产,考试时怎么判断属于这一类
王超老师
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提问时间:10/29 21:13
#税务师#
不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产通常包括以下几种情况: 购入固定资产时纳税人的类型:如果是“增值税小规模纳税人”或者“营业税纳税人”,那么购入的固定资产不得抵扣且未抵扣进项税。 购入的时点:如果“两车一艇”(自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇)购入时点在2013年7月31日之前;“两车一艇”之外的固定资产购入时点在2008年12月31日之前,那么购入的固定资产不得抵扣且未抵扣进项税。 资产的用途:纳税人购进的用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的固定资产不得抵扣且未抵扣进项税。 考试时,可以根据题目中给出的信息判断固定资产的类型和用途,从而确定是否属于不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产。例如,题目中可能会给出纳税人的类型、购入固定资产的时点、资产的用途等信息,根据这些信息可以判断该固定资产是否可以抵扣进项税。
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老师,签订建筑工程承包合同,有合同管理人、发包人、承包人三方,是不是三方都要缴纳印花税?
逝水流痕老师
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提问时间:09/26 09:29
#税务师#
同学您好,一般建筑工程承包合同中的甲方和乙方缴纳也就是发包人、承包人
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老师,请问这题第二问长期债券的资本成本8.5%为什么不用税后的资本成本?
朱立老师
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提问时间:09/24 16:05
#税务师#
你好 题目中给的就是税后的
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E虚开的发票不就是不具备合法和真实性吗?为什么不选
小天老师
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提问时间:09/23 05:19
#税务师#
您好,虚开的发票是真实存在发票,合法是取得这个证据在途径合法。这是发票管理问题可以申请行政复议
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老师,一般纳税人向个人出租住房,选择简易计税方法,可按照5%减按1.5%征税,这个可以开专票吗?
小天老师
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提问时间:09/08 06:58
#税务师#
您好,可以的 自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%
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请问老师,图片一般计税,建筑服务一般纳税人为什么预缴的时候可以减掉分包,申报的时候没有减呢?
小菲老师
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提问时间:08/28 13:53
#税务师#
同学,你好 因为这是规定,预缴的时候,为了给企业减负担,所以减去分包
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请问 小额零星支出500元以下的可以直接税前扣除吗
刘倩老师
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提问时间:08/18 08:28
#税务师#
你好!说实话,实操中,看管理员的态度
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请问老师,图片,企业为职工支付了医疗保险,这个算“已实行医疗统筹”吗?我们二次报销的钱还能税前扣除吗?
青老师
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提问时间:08/15 16:58
#税务师#
你好; 依照《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函3号)规定,只有“未实行医疗统筹企业职工医疗费用”才可以作为福利费进行税前扣除,企业参与了社保的医疗保险就不得在报销医疗作为福利费进行扣除。 如果是因为员工患病造成了生活困难的,企业依照《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》(国税发〔1998〕155号)规定等给予临时性困难补助的,可以作为国税函3号规定的职工福利费范围中的“职工困难补贴、救济费”,按规定进行税前扣除。要看你说的二次报销是啥情况的。
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老师,这题的第五问是怎么算的呀?
来来老师
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提问时间:08/08 21:26
#税务师#
你好 这边做下计算 做完发出 稍等
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企业所得税,减按10%的有哪些情况下?
冉老师
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提问时间:08/04 23:31
#税务师#
你好,学员,你说的是小微企业吗
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老师,今天是税务师补报名,我想问下,前面报的科目可以换吗 已经缴费了 我想把涉税实务 改 法律来着
一鸣老师
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提问时间:08/04 09:51
#税务师#
已经缴费没法更换科目的
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老师 业务2这个消费税怎么计算?原因是什么~麻烦回答清楚
暖暖老师
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提问时间:06/15 19:09
#税务师#
业务2应交消费税的计算是10.9/1.13*10%=0.96460177
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题目中并未说明甲存货之前计提减值的因素消失,为什么要转回甲存货的减值?
暖暖老师
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提问时间:06/14 11:39
#税务师#
你好,期末的可变现净值高于成本啊
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4.依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税 请问老师 这个是讲限售股以公司名义出售 收入余额给实际所有人(比如员工) 这里不理解 能帮忙解释下吗
江老师
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提问时间:06/13 16:41
#税务师#
1.企业转让上述限售股取得的收入,应作为企业应税收入计算纳税。 上述限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额为该限售股转让所得。企业未能提供完整限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。 依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税。
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