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老师,第22题,我没弄明白的是,为什么制造企业跟船东确认的工作量不一样呢?我最开始以为是5000*80%来确认收入,因为实际也是收到4000。
缪永强
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提问时间:09/26 18:15
#税务师#
同学您好,所得税是按照结算进度确认收入,实际结算了4000,所以确认4000收入
阅读 657
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请问消费税、城建税等不通过应交税费核算的,计提时候虽然借记税金及附加,那为什么还要贷记应交税费---xx税当中,这不也是计入应交税费了吗?
金金老师
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提问时间:09/12 17:51
#税务师#
您好,贷方是通过啊,没有说贷方不通过啊
阅读 657
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个人代开增值税运输发票,月不满10万,可以免增值税吗?
郭老师
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提问时间:09/01 18:28
#税务师#
不免增值税的500以内才可以 个人不享受月销售额10万免增值税的政策
阅读 657
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请问这个厂房不是2017.9月达到预定可使用状态了应该在10月份开始计提折旧吗?怎么按9月份算的呢?
向阳老师
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提问时间:08/30 19:53
#税务师#
您好,同学,请稍等下
阅读 657
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为什么功读法国的博士学位,不能扣除继续教育支出呢?
一鸣老师
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提问时间:08/30 15:16
#税务师#
你好,这个仅限于国内的哈
阅读 657
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请问这题第五问怎么做啊?
来来老师
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提问时间:08/25 16:24
#税务师#
你好, 稍等,这边给做下计算,做完发出
阅读 657
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维简费是指什么?税务师里的
易 老师
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提问时间:08/24 21:58
#税务师#
同学您好,维简费(又称更新改造资金):从成本中提取,专项用于 维持简单再生产的资金。
阅读 657
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不在同一县市总机构交消费税,那在同一县市呢
东老师
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提问时间:08/16 09:42
#税务师#
你好,同一个现实的就不需要
阅读 657
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债权让与是混同么?为什么?
青老师
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提问时间:08/08 13:08
#税务师#
你好; 你这个债权人与债务人合同混同的意思是说的债权人和债务人同归于一人,致使合同关系及其他债的关系消灭的事实。 这个地方要看第三方是谁;如果不是同一个人; 是不属于混同的;债权人通过协议将其债权全部或部分转移于第三人,但不改变债权关系的内容。
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不清楚哪个是6%,哪个是9%?
朴老师
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提问时间:08/03 11:09
#税务师#
现代服务服务的是6%De哦 无形资产是13%
阅读 657
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限售股 2018到2021这持有超过1年 股息红利不是暂免征吗
耿老师
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提问时间:08/02 17:37
#税务师#
对个人持有的上市公司限售股,解禁前取得的股息红利继续暂减按50%计入应纳税所得额,适用20%的税率计征个人所得税。 对个人持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息红利,按照《财政部国家税务总局证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2015〕101号)第一条的规定计算纳税,即:个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。持股时间自解禁日起计算。 上述所称限售股,是指《财政部国家税务总局证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》(财税〔2009〕167号)和《财政部国家税务总局证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知》(财税〔2010〕70号)文件规定的限售股。
阅读 657
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老师您好,295题,投资成本是什么意思?入账价值又是什么意思?我感觉我有点弄混淆了。求这道题的会计分录
冉老师
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提问时间:07/30 17:07
#税务师#
你好,学员,老师给你区别一下的 初始成本就是最开始购买的成本的,就是150+2 入账价值,就是账目价值的,就是对初始成本调整的
阅读 657
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4.依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税 请问老师 这个是讲限售股以公司名义出售 收入余额给实际所有人(比如员工) 这里不理解 能帮忙解释下吗
江老师
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提问时间:06/13 16:41
#税务师#
1.企业转让上述限售股取得的收入,应作为企业应税收入计算纳税。 上述限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额为该限售股转让所得。企业未能提供完整限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。 依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税。
阅读 657
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这个解析没懂,非居民纳税人搞晕了,这是什么意思
罗雯老师
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提问时间:05/30 15:02
#税务师#
您好,给你发了整理图片,可以参考哈
阅读 657
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21年大专毕业 能考税务师吗
文文老师
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提问时间:05/15 16:36
#税务师#
全国税务师报名条件有:1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历,从事经济、法律相关工作满1年;2、取得经济学、法学、管理学大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;3、取得其他学科大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。满足以上之一即可报名。
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注会的战略怎样理解学习
文文老师
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提问时间:01/29 21:25
#税务师#
课程学习这块请咨询在线客服
阅读 657
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企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴纳的税款,可在追补确认年度企业所得税应纳税额中予以抵扣,老师我想请问下追补确认年度指的是哪一年呢?
朴老师
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提问时间:08/15 16:55
#税务师#
同学你好 就是实际所属期
阅读 657
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老师,建筑企业按完工进度确认收入,但没有开具发票是否要申报纳税?如果要,待开票后又要对开具的发票进行申报,那以前已经申报的收入在申报表填负数吗
郭老师
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提问时间:03/15 11:13
#税务师#
你好,你账上做了收入的,需要申报。开了发票之后,未开具发票一栏填写负数 开具的发票一栏填写正数
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老师,如果一个企业没有吧金银首饰,和非金银首饰分开核算,这种情形如何交消费税
木木老师
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提问时间:07/20 19:21
#税务师#
那这种情况没有分开的话,这首先你在那个生产环节,你要交一次消费税,那么后面零售的时候要交一次。
阅读 657
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请问2022年税务师讲义在哪里可以买到??
朴老师
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提问时间:06/20 15:46
#税务师#
同学你好 你问班主任哦
阅读 657
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老师,A和B怎么理解呢?
悠然老师01
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提问时间:09/05 16:45
#税务师#
学员你好,A的意思就是这个业务实质上是两笔,一笔是销售,另外一笔是提供金融服务 B的意思是实质上风险没有转移,所以当对方无法兑付的时候你需要偿还,因此相当于借款
阅读 657
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请问老师这个第四问 房地产企业销售开发产品 增值税为什么不是差额计算的?为什么不是(108-45*88%)/1.09*9%
税法老师
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提问时间:11/17 11:16
#税务师#
预缴时不能差额,只有一般计税且在汇算清缴时才可以差额计税。
阅读 657
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应付单位活期存款利息的分录怎么写
郭老师
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提问时间:06/23 10:29
#税务师#
借银行存款,借财务费用,利息收入负数
阅读 657
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本来是去年的税务师考试,但是因为疫情推到今年考试,通过了,今年拿的证,请问税务师继续教育是明天开始还是今年就得开始?怎么看我是什么时候开始继续教育
小菲老师
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提问时间:06/05 14:31
#税务师#
同学,你好 今年通过,今年就不用继续教育了
阅读 657
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老师16题c为何不是向破产管理人申请?
兮兮老师
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提问时间:12/18 21:44
#税务师#
尊敬的学员您好!这里的c并不是说不像管理人申报债权,是对申报的金额有异议。
阅读 657
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居民个人转让美国上市公司股票取得的所得1000元,计算缴纳个人所得税吗?不是说个人转让股票免税吗?怎么理解?谢谢
税剑法盾
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提问时间:08/11 16:09
#税务师#
您好,境内上市公司股票转让免税;居民转让境外上市股票1000*20%交个税。
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开具农产品收购发票怎么交税
周老师
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提问时间:10/31 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 开具农产品收购发票时,可以按买价的9%计算进项税额进行抵扣。若纳税人购进农产品用于生产或委托加工13%税率货物,则在9%扣除率的基础上加计1%扣除,实际扣除率为10%。 如果农产品用于职工福利,则进项税额不得抵扣。如果有非正常损失,需要将已抵扣的进项税额转出。 祝您学习愉快!
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强制执行和强制措施怎么区分呀,不好区分
范老师
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提问时间:08/19 11:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其实主要从概念上就可以区分开: 强行政强制措施,是指行政机关在行政管理过程中,为制止违法行为、防止证据损毁、避免危害发生、控制危险扩大等情形,依法对公民的人身自由实施暂时性限制,或者对公民、法人或者其他组织的财物实施暂时性控制的行为。 行政强制执行,是指行政机关或者行政机关申请人民法院,对不履行行政决定的公民、法人或者其他组织,依法强制履行义务的行为。 行政强制执行与行政强制措施的区别: 1、前提不同。行政强制执行的前提是法定义务人不履行义务,而后者是以可能产生危害社会的行为为前提。 2、目的不同。行政强制执行目的在于迫使义务人履行义务或达到与履行义务相同的状态,行政强制措施的目的在于预防、制止危害社会行为或事件的发生或蔓延,使人和物保持一定状态。 3、起因不同。引起行政强制执行的原因只能是义务人的行为,作为或不作为的行为;引起行政强制措施的原因,既可能是行为,也可能是某种状态或事件。 4、行政机关的行政强制措施权必须有单行法律的特别授权。 行政强制措施的种类:(一)限制公民人身自由;(二)查封场所、设施或者财物;(三)扣押财物;(四)冻结存款、汇款;(五)其他行政强制措施。 行政强制执行的方式:(一)加处罚款或者滞纳金;(二)划拨存款、汇款;(三)拍卖或者依法处理查封、扣押的场所、设施或者财物;(四)排除妨碍、恢复原状;(五)代履行;(六)其他强制执行方式。 祝您学习愉快!
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为什么现值指数内含报酬率不适用对原始投资额不同且项目计算期也不同的互斥投资方案的决策?
范老师
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提问时间:04/07 19:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 独立方案之间进行比较是以方案的获利程度为评价标准,而内含报酬率反映各独立方案的获利水平。所以内含报酬率法,适用原始投资额现值不同的独立投资方案;而在互斥投资方案中,以方案的获利额为评价标准,获利大的即为最优方案,如果原始投资额现值不同,有时无法做出正确的决策。 祝您学习愉快!
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答案解析里写的2015年净资产收益率=0.6×权益乘数,2016年净资产收益率=0.6×权益乘数,所以2015年净资产收益率等于2016年净资产收益率,那怎么知道2015年权益乘数等于2016年的权益乘数呢,万一两年权益乘数不相等呢?
小王老师
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提问时间:11/16 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该题说的是假定资产负债率保持不变,权益乘数=1/(1-资产负债率) 资产负债率不变,那么权益乘数也是不变的。 祝您学习愉快!
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