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注会的战略怎样理解学习
文文老师
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提问时间:01/29 21:25
#税务师#
课程学习这块请咨询在线客服
阅读 656
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买卖合同和加工承揽合同,税务师教材里面,规定的都是万分之3,答案解析里面承揽合同印花税是万分之5
郭老师
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提问时间:10/02 19:49
#税务师#
是七月份之前,加工承揽合同是万分之五的, 七月份之后和买卖合同是一样的,都是万分之三
阅读 656
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根据个人所得税相关规定,个人再次转让所受让股权的,股权转让成本为( )。 A.前次转让的交易价格及买方负担的相关税费 B.参照同类或者类似条件下股权转让的成本核定 C.按股权比例所对应的资产份额核定的前次股权转让收入 D.前次转让的交易价格及买方负担的相关税费和卖方发生的相关税费 A 纳税人再次转让所受让的股权的,股权转让的成本为前次转让的交易价格及买方负担的相关税费。 D选项呢?
钟存老师
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提问时间:12/17 16:19
#税务师#
同学你好 “卖方发生的相关税费”这个不包括的
阅读 656
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麻烦老师看一下,模拟试卷上面。这个第13题答案不对吧?
财会老师
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提问时间:11/09 16:50
#税务师#
非常抱歉,您说的是哪里的模拟试卷呢,烦请您帮老师明确一下,以便为您针对性的解答。
阅读 656
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的优惠企业所得税税率是两免三减半吗?
税法老师
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提问时间:08/29 16:25
#税务师#
“两免三减半”的政策是指外商投资企业可享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起2年免征、3年减半征收企业所得税的待遇。
阅读 656
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员工的社保部分,是我们公司承担的,去年12月份交了16个人,12月底减员,12月底减了8人了,到1月份就只还有8人要交社保 1月份社保局就只收8人社保,把这8人的费用和减员的8人的费用冲抵了,相当于我们1月份就不扣款了,这该怎么处账
meizi老师
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提问时间:03/27 16:12
#税务师#
你好; 你这个抵减的是 都是单位部分的社保吗
阅读 656
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本来是去年的税务师考试,但是因为疫情推到今年考试,通过了,今年拿的证,请问税务师继续教育是明天开始还是今年就得开始?怎么看我是什么时候开始继续教育
小菲老师
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提问时间:06/05 14:31
#税务师#
同学,你好 今年通过,今年就不用继续教育了
阅读 656
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租入使用权资产所支付的租赁费属于“筹资活动产生的现金流”,应该如何理解?
青老师
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提问时间:02/28 17:02
#税务师#
你好 ;对于承租人租赁活动,租赁筹资活动只有流出,没有流入。实际上在租赁开始日企业相当于进行了一笔筹资,然后购买,其分别形成筹资流入和投资流出。 (收到或支付的其他与筹资活动有关的现金流入或流出,包括以发行股票、债券等方式筹集资金而由企业直接支付的审计和咨询等费用、为购建固定资产而发生的借款利息资本化部分、融资租入固定资产所支付的租赁费、以分期付款方式购建固定资产以后各期支付的现金等。)
阅读 656
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居民个人转让美国上市公司股票取得的所得1000元,计算缴纳个人所得税吗?不是说个人转让股票免税吗?怎么理解?谢谢
税剑法盾
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提问时间:08/11 16:09
#税务师#
您好,境内上市公司股票转让免税;居民转让境外上市股票1000*20%交个税。
阅读 656
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依法院判决、裁定等原因,通过证券登记结算公司,企业将其代持的个人限售股直接变更到实际所有人名下的,不视同转让限售股。怎么通俗易懂的理解这个?
金金老师
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提问时间:12/15 21:57
#税务师#
您好,其实说白了,就是说,如果是裁判形成转给我们的限售股的话,这个不需要交税
阅读 656
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老师您好请问付款给a代理公司、收到b公司代理公司的发票可以?
东老师
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提问时间:03/27 17:17
#税务师#
你好,这种情况肯定是不可以的
阅读 655
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老师,您好,长江公司2×20年4月1日自证券市场购入北方公司发行的股票100万股,支付价款1 600万元(包含已宣告但尚未发放的现金股利15万元),另支付交易费用6万元,长江公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。2×20年12月31日,该股票的公允价值为1 650万元。2×21年12月31日,该股票的公允价值为1 400万元,假定北方公司股票下跌是暂时性的,长江公司适用企业所得税税率为25%,预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。则长江公司因该金融资产累计应确认的其他综合收益是( )万元。 这个题目求出可抵扣暂时性差异191,再怎么求答案呢,
暖暖老师
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提问时间:03/13 07:34
#税务师#
其他权益工具投资初始投资成本=1600-15+6=1591(万元),截至2022年12月31日累计应确认的其他综合收益金额=(1400-1591)×(1-25%)=-143.25(万元)。
阅读 655
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老师,9%维修费增值税报税时主表填哪
邹老师
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提问时间:03/11 09:38
#税务师#
你好,是建筑方面的维修吗?
阅读 655
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●3.根据利润分配方案,股东李某本年3月从甲公司分得股利32000元,甲公司为其代扣代缴个人所得税6400元,请对甲公司上述业务进行账务处理。(12\')
郭老师
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提问时间:12/28 08:35
#税务师#
借应付利润32000, 贷银行存款32000-6400, 应交税费代扣代缴个人所得税6400
阅读 655
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税务师执业需要什么条件?
易 老师
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提问时间:12/21 16:52
#税务师#
税务师执业需要满足以下条件: 取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 经济学、法学、管理学学科门类大学本科应届毕业生可以报考税务师,取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科学历(学位)的当年应届毕业生可以报名参加考试。
阅读 655
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请问老师、买一赠一,这个分录为啥觉得不对呢?明明收到50元
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:12/02 10:24
#税务师#
同学,应该是对的,哪里觉得不对呢
阅读 655
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通常企业所得税怎么算的
宋老师2
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提问时间:11/27 16:04
#税务师#
你好!一般就是利润表的利润总额乘以税率
阅读 655
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一般纳税人劳务是开几个点的发票
一鸣老师
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提问时间:11/24 16:13
#税务师#
一般纳税人劳务是开几个点的发票。建筑劳务是9%。加工劳务是13%
阅读 655
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老师,农产品的扣除在领用时什么情况下可以加计扣除1%?有9%的专票,有1%的专票和3%的专票?
王超老师
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提问时间:11/19 11:32
#税务师#
你好 以下情况可以适用: 1.如果购买方为增值税一般纳税人,取得了农产品销售方开具的13%的专用发票,则购买方可按照13%的税率进行抵扣,不需要额外加计扣除1%; 2.如果购买方为小规模纳税人,取得了农产品销售方开具的3%的专用发票,则购买方可按照3%的税率进行抵扣,不需要额外加计扣除1%; 3.如果购买方为个人或者个体工商户等其他特殊纳税人,取得了农产品销售方开具的免税普通发票,则购买方可按1%的税率进行抵扣。
阅读 655
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C答案是不是有问题
暖暖老师
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提问时间:09/30 15:46
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 655
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小规模,一个季度开了34万,是不是作废掉4万,就可以不用交税了
东老师
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提问时间:09/28 18:45
#税务师#
您好,是的,作废了四万才是免税的
阅读 655
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老师,第22题,我没弄明白的是,为什么制造企业跟船东确认的工作量不一样呢?我最开始以为是5000*80%来确认收入,因为实际也是收到4000。
缪永强
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提问时间:09/26 18:15
#税务师#
同学您好,所得税是按照结算进度确认收入,实际结算了4000,所以确认4000收入
阅读 655
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小规模营业执照里有场地租赁,自己可以开场地费发票吗?
朴老师
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提问时间:09/25 14:35
#税务师#
同学你好 这个可以开的
阅读 655
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一般纳税人不是不可以转为小规模吗
郭老师
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提问时间:09/24 13:49
#税务师#
是的 没有转小规模的政策
阅读 655
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这道题中的A选项为什么不对?
小天老师
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提问时间:08/31 15:52
#税务师#
您好,因为召开职工代表大会选举职工代表监事;
阅读 655
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老师,债务对以自有财产设定担保物权债权进行个别清偿这段话怎么理解呢?
小天老师
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提问时间:08/21 22:29
#税务师#
您好,比如用机器担保从银行贷款,破产时用机器拍卖款来还贷款,管理员请示摊销是不行的,除非机器价值低于贷款金额。 这是为了保护债权人,当初的债权就是有保障的。
阅读 655
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不在同一县市总机构交消费税,那在同一县市呢
东老师
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提问时间:08/16 09:42
#税务师#
你好,同一个现实的就不需要
阅读 655
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不理解C为什么不对,,,,,
一休哥哥老师
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提问时间:08/16 00:08
#税务师#
主要是因为 税收征管法 里面没有C这条文字阐述 我们只能按照法条来答题。 虽然C也是那个意思。
阅读 655
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解析中的230是调整后的所得税费用,请问为什么不使用调整后的净利润而要用未调整的会计利润2000?
一休哥哥老师
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提问时间:08/15 11:34
#税务师#
因为这是会计上的所有这权益 我们调整的只是所得税, 并不用调整利润总额
阅读 655
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债权让与是混同么?为什么?
青老师
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提问时间:08/08 13:08
#税务师#
你好; 你这个债权人与债务人合同混同的意思是说的债权人和债务人同归于一人,致使合同关系及其他债的关系消灭的事实。 这个地方要看第三方是谁;如果不是同一个人; 是不属于混同的;债权人通过协议将其债权全部或部分转移于第三人,但不改变债权关系的内容。
阅读 655
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